Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль: Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль в 2 квартале 2021 года

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль: Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль в 2 квартале 2021 года

Содержание

Налог на прибыль | BUXGALTER.UZ

В 2020 году Указ Президента №УП-5978 от 03.04.2020 г. предоставил плательщикам налога на прибыль право уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из ожидаемой суммы прибыли. С 2021 года эта норма включена в НК .

Какие нюансы учесть в этом вопросе в 2021 году? Buxgalter.uz подготовил для вас подробную инструкцию!

Как платить авансовые платежи

Согласно Налоговому кодексу плательщики налога на прибыль уплачивают авансовые платежи в I квартале исходя из суммы авансовых платежей IV квартала 2020 года. Во II–IV кварталах – исходя из суммы налога, исчисленной по Расчету за предыдущий квартал . При этом сумму авансовых платежей исчисляют налоговые органы.

Кроме того, предприятия вправе представить в налоговые органы справку о сумме авансовых платежей до 10 числа первого месяца квартала исходя из ожидаемой суммы прибыли в текущем квартале.

Например, в IV квартале 2020 года предприятие ежемесячно уплачивало авансовые платежи в размере 25 млн сум. Это означает, что и в I квартале оно будет уплачивать их в том же размере.

Если вы ожидаете  в текущем квартале изменений, которые могут повлиять на уровень прибыли, можете представить в налоговые органы справку об авансовых платежах на I квартал. Суммы предполагаемой налогооблагаемой прибыли и авансовых платежей могут быть меньше или больше соответствующих показателей предыдущего квартала.

 

В каком порядке представляется справка

Справка представляется до 10 числа первого месяца квартала , т. е. на:

  • I квартал – не позднее 11 января, с учетом того, что 9 января выпадает на выходной день – .
  • II квартал – до 10 апреля;
  • III квартал – до 10 июля;
  • IV квартал – не позднее 11 октября.

Если вы представляете справку, авансовые платежи по результатам предыдущего квартала не исчисляются.

Все ли плательщики налога на прибыль должны представлять справку

Нет, не все.

Во-первых, не все являются плательщиками авансовых платежей. Их уплачивают только те предприятия, чей совокупный доход с учетом корректировок за 2020 год или в течение 2021 года превышает 5 млрд сум. .

Предприятия с объемом совокупного дохода, не превышающим 5 млрд сум., уплачивают налог на прибыль по итогам квартала на основании расчета.

Во-вторых, для плательщиков авансовых платежей по налогу на прибыль представление справки – это право, а не обязанность.

Если вы не представили справку об авансовых платежах, то уплачиваете их по показателям предыдущего квартала. В этом случае ваш ежемесячный авансовый платеж исчисляют налоговые органы.

Сроки уплаты авансовых платежей (по справке или по результатам предыдущего квартала) – не позднее 23 числа каждого месяца.

Внимание

Меры взыскания задолженности не изменились. Если у налогоплательщика есть непогашенная задолженность по авансовым платежам, налоговый орган обязан направить ему требование о погашении не позднее 3 дней после истечения срока уплаты .


Что делать, если плательщик авансовых платежей не представил вовремя справку, при этом объем дохода и налогооблагаемой прибыли сократился

В этом случае вы уплачиваете авансовые платежи по результатам IV квартала 2020 года.

При расчете налога на прибыль за I квартал определится уменьшение налогооблагаемой прибыли. Превышение суммы авансовых платежей над расчетным налогом может быть зачтено в счет будущих платежей по налогу на прибыль или по другим налогам.

Сумма излишне уплаченного налога по заявлению налогоплательщика может быть ему возвращена полностью или частично .

Авансовые платежи во II квартале определяются по результатам I квартала или на основании справки, которая представляется до 10 апреля.

Пример

Уплата налога на прибыль без представления справки  

 

Сумма авансовых платежей в IV квартале 2020 года – 100 млн сум. ежемесячно. Предприятие не представило справку об авансовых платежах на I квартал 2021 года, поэтому уплачивает ежемесячно авансы по 100 млн сум.

Налог на прибыль за I квартал 2021 года – 240 млн сум., оплачено 300 млн сум. (100 х 3).

Переплата по налогу на прибыль 60 млн сум. (300 – 240) зачтена в счет будущих авансовых платежей по этому налогу.

Во II квартале авансовые платежи по налогу на прибыль определяются одним из двух способов:

1) по результатам I квартала. В этом случае они будут равны 80 млн сум. (240 : 3). Авансовый платеж за апрель частично уплачен (в сумме 60 млн сум.). Предприятию нужно оплатить до 23 апреля оставшуюся часть авансового платежа 20 млн сум. (80 – 60) и в последующие месяцы уплачивать по 80 млн сум.;

2) на основании справки об авансовых платежах, представленной до 10 апреля.


Можно ли представить «нулевую» справку об авансовых платежах

Можно, если вы уверены, что налогооблагаемая прибыль за отчетный период будет равна нулю.

Но надо учесть при этом, что налоговые органы имеют полномочия вносить изменения в представляемые справки об авансовых платежах по налогу на прибыль . Поэтому не злоупотребляйте предоставленным вам правом.

 

Нужно ли платить авансовые платежи в 2021 году, если по итогам 2020 года был убыток

Да, если в 2020 году объем совокупного дохода превысил 5 млрд сум. В этом случае в 2021 году вы будете плательщиком авансовых платежей по налогу на прибыль.

При этом в I квартале вы должны уплачивать авансовые платежи в сумме авансовых платежей, подлежащих уплате в IV квартале 2020 года. Если в IV квартале авансовые платежи были «нулевые», то и в I квартале 2021 года они не уплачиваются.

Начиная со II квартала авансовые платежи уплачиваются либо по результатам предыдущего квартала, либо на основании справки об авансовых платежах.

Внимание

Уменьшить прибыль 2021 года на убыток, полученный в 2020 году, вы сможете только по итогам 2021 года и не более чем на 60% .

Напоминаем

Убыток 2020 года можно переносить на будущее в течение не более чем 10 лет .

Убытки, образовавшиеся до 1 января 2020 года:

  • уменьшают налоговую базу не более чем на 50%;
  • переносятся на будущее в течение не более 5 лет.

 

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.

алгоритм заполнения листа 02 налоговой декларации

Алгоритм заполнения листа 02 деклараций за отчетные и налоговый периоды (в таблицах)

Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей установлен статьей 286 НК РФ.

Согласно п. 2ст. 286 НК РФ по итогам каждого отчетного (налогового) периода налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в следующем порядке:

- сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате

в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

- сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года;

- сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала;

- сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

 

При заполнении Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль суммы исчисленных к уплате в следующем квартале ежемесячных авансовых платежей отражаются по строкам 290 (всего), в том числе в федеральный бюджет (строка 300) и бюджет субъекта РФ (строка 310). Алгоритм заполнения строк 290, 300 и 310 описан в п. 2 ст. 286 НК РФ.

По строкам 320, 330 и 340 отражаются ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в 1 квартале следующего года. Эти строки заполняются только в налоговой декларации за 9 месяцев.

По строкам 210, 220 и 230 Листа 02 отражаются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, за который составляется налоговая декларация. При этом данные для заполнения строк 210, 220 и 230 берут из предыдущих деклараций.

 

Алгоритм заполнения строк 210-230, 290-300 и 320-340 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль

Показатель

Код строки

Порядок расчета

Налоговая декларация за 1 квартал 2013 года

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

строка 320 декларации за 9 месяцев 2012 года

в том числе:

           в федеральный бюджет

220

строка 330 декларации за 9 месяцев 2012 года

           в бюджет субъекта РФ

230

строка 340 декларации за 9 месяцев 2012 года

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом

290

строка 180 декларации за 1квартал 2013 года

в том числе:

           в федеральный бюджет

300

строка 190 декларации за 1квартал 2013 года

           в бюджет субъекта РФ

310

строка 200 декларации за 1квартал 2013 года

Налоговая декларация за 6 месяцев 2013 года

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

(строка 180 декларации за 1 квартал 2013 г. ) + (строка 290 декларации за 1 квартал 2013 г.)

в том числе:

           в федеральный бюджет

220

(строка 190 декларации за 1 квартал 2013 г.) + (строка 300 декларации за 1 квартал 2013 г.)

           в бюджет субъекта РФ

230

(строка 200 декларации за 1 квартал 2013 г.) + (строка 310 декларации за 1 квартал 2013 г.)

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом

290

(строка 180 декларации за 6 месяцев 2013 г.) – (строка 180 декларации за 1 квартал 2013 г.)

в том числе:

           в федеральный бюджет

300

(строка 190 декларации за 6 месяцев 2013 г.) – (строка 190 декларации за 1 квартал 2013г. )

           в бюджет субъекта РФ

310

(строка 200 декларации за 6 месяцев 2013 г.) – (строка 200 декларации за 1 квартал 2013г.)

Налоговая декларация за 9 месяцев 2013 года

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

(строка 180 декларации за 6 месяцев 2013 г.) + (строка 290 декларации за 6 месяцев 2013 г.)

в том числе:

           в федеральный бюджет

220

 (строка 190 декларации за 6 месяцев 2013 г.) + (строка 300 декларации за 6 месяцев 2013 г.)

           в бюджет субъекта РФ

230

(строка 200 декларации за 6 месяцев 2013 г.) + (строка 310 декларации за 6 месяцев 2013 г. )

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом

290

(строка 180 декларации за 9 месяцев 2013 г.) – (строка 180 декларации за 6 месяцев 2013 г.)

в том числе:

           в федеральный бюджет

300

(строка 190 декларации за 9 месяцев 2013 г.) – (строка 190 декларации за 6 месяцев 2013 г.)

           в бюджет субъекта РФ

310

(строка 200 декларации за 9 месяцев 2013 г.) – (строка 200 декларации за 6 месяцев 2013 г.)

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале следующего налогового периода

320

строка 290 декларации за 9 месяцев 2013 г.

в том числе:

           в федеральный бюджет

330

строка 300 декларации за 9 месяцев 2013 г.

           в бюджет субъекта РФ

340

строка 310 декларации за 9 месяцев 2013 г.

Налоговая декларация за 2013 год

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

(строка 180 декларации за 9 месяцев 2013г.) + (строка 290 декларации за 9 месяцев 2013 г.)

в том числе:

           в федеральный бюджет

220

 (строка 190 декларации за 9 месяцев 2013г.) + (строка 300 декларации за 9 месяцев 2013 г.)

           в бюджет субъекта РФ

230

(строка 200 декларации за 9 месяцев 2013г.) + (строка 310 декларации за 9 месяцев 2013 г.)

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом

290

Не заполняется

в том числе:

           в федеральный бюджет

300

Не заполняется

           в бюджет субъекта РФ

310

Не заполняется

 

 

 

 

 

Налог на прибыль: кто платит и как рассчитать

Платеж выполняется как российскими, так и иностранными организациями. Размер налога на прибыль формируется в зависимости от итогового материального дохода, от функционирования организации, за вычетом установленной суммы не менее 12,5%. Перечень доходов, освобожденных от налогообложения предусмотрена в ст. 251 НК РФ.

Все компании платят его ежегодно, по окончанию налогового периода. При этом ежемесячно вносят авансовые платежи, исходя из дохода или прибыли, полученной в предыдущем квартале. Это основная статья расходов для всех владельцев среднего и крупного бизнеса, а также для малого бизнеса, не перешедшего на УСН.

Кто платит налог на прибыль?

  • ООО, АО, ПАО и т.д.
  • Иностранные ЮЛ, получающие денежные потоки из России.
  • Все налоговые резиденты РФ, включительно — иностранцы.
  • Организации из других стран с местом представительства или управления в России.

При этом, его не обязаны платить:

  • Организации, применяющие особый порядок уплаты — ЕСХН, УСН, ЕНВД.
  • Участники проекта «Инновационный центр «Сколково».
  • Индивидуальные предприниматели.

Как рассчитать налог на прибыль?

Прежде всего определяется сумма. Она умножается на соответствующую ставку. Формула:

Ставка* база (п. 1 ст. 286 НК РФ)

Налоговая база содержит:

  • указанный период;
  • средства от реализации товаров, работ или услуг;
  • расходы за тот же промежуток времени;
  • доход/потери от реализации;
  • внереализационный доход;
  • поступления/потери от внереализационных операций;
  • денежные зачисления от реализации имущественных прав;
  • базу за указанные сроки.

Из итоговой суммы заработка вычитается сумма убытка, налоговая база определяется отдельно по видам доходов.

Основная ставка —20%. 3% — в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Нередко устанавливаются специальные ставки.

Отчетность по налогу на прибыль

Организации обязаны подавать декларацию в ИФНС с указанным сроком, который зависит от авансовых платежей — ежемесячных или ежеквартальных. Годовая декларация подается до 28 марта каждого года. Уплата производится также до этой даты.

новые правила расчета авансовых платежей

The Tax Code has been amended with regard to the calculation and payment of advance payments for profits tax. Ekaterina Lutenko, Acsour’s internal auditor, has explained what has changed in the legislation and what method of calculation to choose.

A business applying the general taxation system should calculate and transfer profits tax to the country’s budgetary system. The tax is calculated from the base, i.e. the taxable profit, which is defined as the difference between an organization’s income and its expenses.

The period for which the tax is paid is equal to one year. And those payments that an organization transfers to the state budget during this period are called advance payments. The procedure for making advance payments depends on the method that the organization uses for its calculation.

THREE METHODS

If a company is a payer of profits tax, then in accordance with the legislation, it is automatically equated with the number of payers of advance payments. At the same time, the method of its calculation will depend on the amount of the company’s revenue for four quarters and on which category of payers the organization belongs to. The Tax Code of the Russian Federation establishes the following three options for calculating and making advance payments.

  1. Based on the results of the reporting period (the first quarter, the half year, and the first nine months), taking into account the monthly advance payments made within each reporting period.
  2. Based on the results of each reporting period, without taking into account the payment of monthly advance payments.
  3. Based on the results of the reporting period (one month, two months, three months, etc.) proceeding from the profit actually made.

We turn our attention to each of the methods of calculation in more detail. The first method is generally accepted. It is used by companies that:

  • are not within the category of theatres, museums, libraries, or concert organizations. Advance payments do not need to be calculated and paid to state-financed institutions;
  • do not have the right to pay quarterly advance payments without taking into account the payment of monthly advances;
  • have not submitted a statement for the transition to making monthly advance payments on actual profit to the tax service.

With this method, the organization’s accountant focuses on the actual figures of the previous quarter, companies make monthly advance payments, and at the end of each reporting period (quarter), they make advance payments based on the profit actually made, taking into account the sums previously transferred to the budget.

However, if the calculated amount of monthly payments turns out to be negative or equal to zero, no quarterly payments are made.

The second method may be used by companies whose amount of revenue for the previous four quarters is not more than 15,000,000 rubles for each quarter or who carry out a type of activity that is mentioned in clause 3 of article 286 of the Tax Code of the Russian Federation.

In this method, the amount of quarterly payments that should be paid to the budget subsequent to the results of the reporting period is calculated as the difference between the amount of the quarterly payments for the current and previous reporting periods.

Please note! Changes have been made to the Tax Code in terms of calculating by this method. Their purpose is to provide state support to enterprises whose business activity has been affected by the spread of a new coronavirus infection. In particular, the amount of revenue for determining advance payments in 2020 was increased from 15,000,000 to 25,000,000 rubles. This means that if, for the II, III, and IV quarters of 2019 and for the I quarter of this year, the amount of revenue did not exceed the new threshold limit in each quarter, the company will be able to switch to making quarterly advance payments without taking into account monthly payments from the second quarter of 2020. If you have already sent your tax return to the inspectors, we recommend that you submit an updated report using a new calculation method.

The second method of calculation is also used by companies if the established revenue limit is met for the III and IV quarters of 2019 and for the I and II quarters of 2020. In this case, switching to the new payment system will be possible starting from an advance payment based on the results of the first half of 2020.

Finally, the second method of calculating advance payments may be used by enterprises if the rules on income are met during the IV quarter of 2019 and during the I, II, and III quarters of 2020. In this case, you may also make a transition to a new method of calculation; it is possible to do so starting from the payment of an advance based on the results of the first nine months of 2020.

Please note! The company is not obliged to send to the tax inspectorate a notification of the transition to a new procedure for paying advance payments. However, to avoid possible questions from the inspectors about the reason for the non-payment of monthly payments, it is still better to send such a document to the inspectorate.

In conclusion of the review of methods for calculating payments using the second method, it should be noted that the limit of 15,000,000 rubles will continue to apply from the next tax period.

The third method may be called a new one. It may be used by enterprises that make quarterly payments with the payment of monthly advances within each quarter. To switch to this method, it is necessary to submit a corresponding statement to the tax inspectorate before December 31 of the current year. The Tax Code of the Russian Federation contains no other requirements for migration to this method of calculating and paying advances.

The amount of advance payments is calculated by the company based on the tax rate and the profit actually made, which is calculated on an accrual basis from the beginning of the tax period until the end of the corresponding month. And the amount of advance payments to be paid to the country’s budget for the corresponding reporting period is determined as the difference in the amounts of advance payments calculated based on the results of the current and previous reporting periods.

It is possible to switch to the specified payment system from next year, since, under the general rule, it is forbidden to change the payment method to the specified procedure during the tax period. However, since the publication of Federal Law No. 121-FZ dated April 22, 2020, the rules for switching to advance payments based on actual profit have been changed.

AMENDMENTS TO LAW NO. 121 FZ

The new rules define the following: “If, in 2020, an organization paid monthly advance payments calculated from the profit of the previous quarter, then it will be possible to switch to paying advances based on the profit actually made ahead of time during the current year”. In order for a company to use this opportunity, it should submit a notification to the tax authority at the company’s location. The deadline for submitting the document is not later than the 20th day of the last month of the reporting period starting from which the organization plans to switch to making monthly advance payments based on actual profit. For example, for calculating monthly advances for the reporting period from January to June, the last day for submitting the notification will be June 20 of the current year.

The recommended format of the notification is provided in the Appendix to the Federal Tax Service’s Letter No. SD43/6802 dated April 22, 2020. The new procedure for calculating payments should also be reflected in the organization’s accounting policy.

DEADLINES OF PAYMENT

The deadline for paying profits tax at the end of the year is not later than March 28 of the year following the one that has expired. At the same time, it does not matter how advances are calculated and transferred to the budget.

But the deadline of making advance payments themselves depends on the method of calculation chosen by the company. Special deadlines are set for those companies that, as of March 1, 2020, are included in the Unified register of small and medium-sized business entities, and also carry out their activities in the industries most affected by the coronavirus (Decrees of the Government of the Russian Federation No. 434 dated April 3, 2020, and No. 657 dated May 12, 2020). For more information about the period for making of advance payments (AP), see table 1.

The method of calculating APDeadline for paymentSpecial deadline of payment to SMEs affected by the coronavirus
Quarterly advance payments with payment of monthly AP within each quarter
Monthly AP (MAP)Not later than the 28th day of each month of this quarter.
–       for March – not later than March 30;-       for April – not later than April 28;
–       for May – not later than May 28;
–       for June – not later than June 28.
–       for March – not later than September 28;
–       for April – not later than August 28;
–       for May – not later than September 28;
for June – not later than October 28.
AP–       I quarter – not later than April 28;
–       II quarter (half year) – not later than July 28;
III quarter (9 months) – not later than October 28.
–       I quarter – not later than October 28;
II quarter – not later than November 30.
Quarterly advance payments without payment of MAP
AP–       I quarter – not later than April 28;
–       II quarter (half year) – not later than July 28;
III quarter (9 months) – not later than October 28.
–       I quarter – not later than October 28;
II quarter – not later than November 30
Monthly AP based on the profit actually made
Monthly APNot later than the 28th day of the month following the reporting period.
–       January – March – not later than April 28;
–       January – April – not later than May 28;
–       January – May – not later than June 29;
January – June – not later than July 28.
–       January – March – not later than October 28;
–       January – April – not later than September 28;
–       January – May – not later than October 28;
January – June – not later than November 30.

  

As for profits tax itself, affected small and medium-sized enterprises may pay tax for 2019 not later than September 28 of the current year.

WHICH CALCULATION METHOD SHOULD BE CHOSEN?

The choice of a particular system for calculating advance payments is associated with the nature of the company’s activities. If its performance is stable, and the amount of income and expenses is evenly distributed, it is better to choose the calculation of advances based on the figures of previous periods (quarterly payments with monthly payments within each quarter, or only quarterly ones). However, do not forget that the right to calculate quarterly payments without taking into account monthly payments may be obtained if the mandatory conditions that we discussed earlier are met.

If the organization’s activities are unstable, influenced by seasonal and other factors, and the income received is either significant or, on the contrary, is minimal, it is better to choose the option of calculating advances based on the profit actually made. This method is particularly preferable if the company has been affected by the spread of the virus. At the same time, the calculation of payments based on profit actually made imposes a large burden on the accounting department, since the frequency of calculations increases; therefore you will have to check every time that the expenses incurred are valid and confirmed, basic source documents have been accurately drawn up, as well as to timely reflect the company’s income and expenses in the accounting records. This makes the accounting process more complex and imposes certain risks (the more complex the process, the more likely missing something and making a mistake become). Therefore, we recommend carefully considering the method of calculating advance payments or, if an additional guarantee is necessary, to transfer a part of the accounting functions to accounting outsourcing. In this case, the provider will perform all the necessary operations, and your company will be able to do the rest of the work.  

расчет, сроки оплаты, КБК — Эльба

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно. 

Как рассчитать авансовые платежи

Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.  

Разберёмся на примере

Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто. 

Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась

По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) - 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно. 

Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась

Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) - 15 000₽ = - 3 000₽.

Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что

— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия

— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.

Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Сроки оплаты

— за 1 квартал — до 25 апреля

— за полугодие — до 25 июля

— за 9 месяцев — до 25 октября.

А вот налог за год организации платят не позднее 31 марта следующего года, предприниматели — не позднее 30 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

КБК для авансовых платежей по УСН

КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:

Для УСН «доходы»: 18210501011011000110

Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть. Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.

Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.

Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0. 

Почему так

Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. 

Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование. 

Памятка

— платите налог УСН по итогам каждого квартала

— сдавайте декларацию только по итогам года

— квартальной отчётности по УСН не существует

— если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.

Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.  Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге. 

Платите авансы через Эльбу — 30 дней бесплатно

заполнение раздела 1.2. Авансы в отчетности за 9 месяцев

Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев года организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, могут столкнуться с необходимостью заполнять два раздела 1.2. Авансы.

Это может возникнуть в случае отличия сумм авансов на IV квартал текущего года от сумм на I квартал следующего.

Основаниями такой ситуации могут быть:

  1. переход с нового года на уплату ежемесячных авансовых платежей (если в текущем году авансы не уплачивались)
  2. ликвидация обособленных подразделений
Для расчета авансов на I квартал следующего года, отличных от авансов на IV квартал, в программе Баланс-2W начиная с версии 1. 113.307 в листе 02 декларации в поле «Сумма авансов на 1 квартал следующего налогового периода отличается от суммы авансов на 4 квартал?» необходимо указать «1 – да».

В этом случае заполняются два раздела 1.2 и в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи» указывается:
24 – для IV квартала текущего года
21 – для I квартала следующего года.

Если же суммы авансов на IV квартал и на I квартал следующего года не отличаются, то, как и раньше, заполняется только один раздел 1.2, а в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи» ставится «прочерк».

Кроме того, организациям, сдающим отчетность ежемесячно, и которые со следующего налогового периода переходят на общий порядок уплаты налога, необходимо будет заполнить раздел 1.2. в декларации за ноябрь с указанием кода 21 в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи». Предварительно в листе 02 декларации на вопрос «Организация переходит на общий порядок уплаты налога и исчисляет авансы на 1 квартал следующего налогового периода?» нужно ответить «1 – да».

15 июля 2020
Овионт Информ

2021 Калькулятор налогового кредита на ребенка

В систему налогового кредита на ребенка на 2021 год были внесены большие изменения, которые помогут американским семьям. Два наиболее значительных улучшения влияют на размер кредита и способ его получения родителями. Во-первых, новый закон увеличивает размер кредита с 2000 долларов на ребенка до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше) на 2021 налоговый год. Во-вторых, он разрешает авансовые выплаты семьям, имеющим на это право, с июля по декабрь. Половина общей суммы кредита будет выплачена авансом вместе с ежемесячными платежами в этом году, а другая половина будет заявлена ​​в налоговой декларации, которую вы подадите в следующем году.(Эти изменения в настоящее время применяются только к 2021 налоговому году, но президент Байден хочет продлить их за пределы этого года. )

Однако не все получат дополнительную сумму кредита. А некоторые семьи вообще не получат никакого кредита (или ежемесячного платежа). Это потому, что кредит сокращен - возможно, до нуля - для некоторых американцев с высокими доходами. Фактически, есть два правила «поэтапного отказа», с которыми нужно бороться в этом году - одно только для дополнительной суммы в 1000 долларов (или 1600 долларов), а другое для оставшейся суммы кредита.Это усложняет расчет общей суммы кредита и ежемесячных платежей.

Но не волнуйтесь - мы вас позаботимся. Если вы хотите узнать, сколько денег вы получите, просто ответьте на четыре вопроса в калькуляторе ниже, и мы дадим вам индивидуальную оценку суммы, которую вы будете получать каждый месяц заранее с июля по декабрь, и сколько вы Вы сможете подать заявку на получение налоговой льготы на ребенка в своей налоговой декларации за 2021 год. Это так просто!

(Примечание: для шага 4 добавьте любую сумму, исключенную из валового дохода в вашей налоговой декларации, как иностранный заработок; расходы на жилье за ​​рубежом; или как доход из источников в Пуэрто-Рико, Гуаме, Американском Самоа или Северных Марианских островах. )

Сумма налогового кредита на ребенка до 2021 года

В налоговом году 2020 размер налогового кредита на ребенка составлял 2000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Он был постепенно отменен (но не ниже нуля) для заявителей с модифицированным скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 400 000 долларов США или более и для других налогоплательщиков с модифицированным AGI в размере 200 000 долларов США или более.

(Для целей детского налогового кредита модифицированный AGI - это сумма скорректированного валового дохода, показанная в Строке 11 вашей Формы 1040 2020 года или Строке 8b вашей Формы 1040 2019 года, плюс любая сумма, исключенная из валового дохода в вашей налоговой декларации как заработанный доход за рубежом; расходы на жилье за ​​рубежом; или как доход из источников в Пуэрто-Рико, Гуаме, Американском Самоа или Северных Марианских островах.)

Новая схема поэтапного отказа на 2021 год

На 2021 год увеличение (т. Е. Дополнительные 1000 или 1600 долларов США) постепенно отменяется для заявителей с измененным AGI на 150 000 долларов или более, глава семьи заявители с модифицированным AGI на сумму 112 500 долларов или более, а также все другие налогоплательщики с модифицированным AGI на 75 000 долларов или более. Однако увеличение не может быть уменьшено ниже нуля (будут применяться и другие ограничения этого снижения).

После того, как рассчитано любое уменьшение увеличенной суммы кредита, к оставшейся сумме кредита применяется ранее существовавшее поэтапное прекращение использования.Таким образом, для совместных заявителей с модифицированным AGI на сумму 400 000 долларов или более и для других налогоплательщиков с модифицированным AGI на 200 000 долларов или более кредит подлежит дополнительному сокращению - возможно, до 0 долларов.

Ежемесячные платежи в 2021 году

После определения суммы кредита 50% от нее будет выплачено авансом с ежемесячными платежами. Но эти ежемесячные платежи будут проводиться только с июля по декабрь 2021 года. (Выплаты будут производиться 15 июля, 13 августа, 15 сентября, 15 октября, 15 ноября и 15 декабря.Остальные 50% будут заявлены в качестве кредита в вашей налоговой декларации за 2021 год.

IRS также создает онлайн-инструменты, которые позволят людям обновлять свой доход, семейное положение и количество детей, соответствующих требованиям. Прямо сейчас вы можете выйти в Интернет и отказаться от ежемесячных платежей, если вместо этого хотите получить полный детский кредит при возврате в 2021 году. Вы также можете внести изменения в свою банковскую информацию для ежемесячных платежей, начиная с августа. Родители, которым не требуется подавать налоговую декларацию, также могут выйти в Интернет, чтобы подписаться на ежемесячные платежи.

Дополнительную информацию о налоговых льготах на детей и ежемесячных платежах в этом году см. В разделе Налоговые льготы на детей 2021: сколько я получу? Когда будут поступать ежемесячные платежи? И другие часто задаваемые вопросы.

Будьте в курсе событий в сфере личных финансов

Следите за Kiplinger, чтобы быть в курсе последних новостей и информации по важным вопросам личных финансов. Оставайтесь с нами по электронной почте:

. Подпишитесь бесплатно на нашу ежедневную электронную новостную рассылку Kiplinger Today.

социальные сети. Следуйте за нами в Instagram, Twitter и Facebook.

подкастов. Подпишитесь бесплатно на наш еженедельный подкаст Your Money's Worth в Apple Podcasts, Google, Spotify.

Августовский налоговый кредит на ребенка: как получить правильную сумму платежа

Ежемесячные платежи в этом году и частичные платежи в следующем году могут составить до 3600 долларов на ребенка.

Сара Тью / CNET

В этом месяце миллионы налоговых льгот на детей были отправлены семьям, имеющим на это право, посредством прямого депозита и по почте. Если вы соответствуете требованиям, вы продолжите получать выплаты в размере до 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет до декабря. Но что, если после первого ежемесячного авансового чека вы получили меньше денег, чем ожидали? Вы можете узнать, сколько денег вам нужно, ответив на несколько простых вопросов с помощью нашего калькулятора ниже.

Помните, что в этом году IRS отправляет половину общей предполагаемой суммы кредита каждой семье в виде шести ежемесячных предоплат. (Оставшаяся половина кредита будет рассчитана как часть вашего налогового возмещения за 2022 год.) Эти предоплаты основаны на последней обработанной налоговой декларации за 2019 или 2020 год. Итак, если у вашей семьи другие обстоятельства в 2021 году, например, изменение по доходу или количеству иждивенцев, удовлетворяющих требованиям, выплаты также могут оказаться слишком большими или слишком маленькими для августовского чека.

Ваши платежи также могут быть меньше из-за некоторых сложностей с правилами отбора в этом году или из-за ошибки IRS. Семьи, которым не нужен аванс, также могут отказаться от ежемесячных платежей и получить кредит в виде единовременной суммы, применяемой к налогам в следующем году. Отказ может быть одним из способов избежать проблем с неточными суммами платежей. Мы расскажем вам, как зарегистрироваться в IRS, чтобы отказаться от участия и чего ожидать в налоговом сезоне в следующем году. Эта история часто обновляется.

Сейчас играет: Смотри: Налоговая скидка на ребенка: все, что мы знаем

4:17

Рассчитайте здесь предполагаемую налоговую скидку на ребенка для вашей семьи.


Начните с ввода скорректированного валового дохода и количества детей.(Наш калькулятор не будет хранить или использовать ваши данные. ) Результаты основаны на нашем текущем знании закона и должны рассматриваться только как общие оценки; IRS определит окончательную сумму. Мы рекомендуем проконсультироваться с финансовым специалистом, если вы хотите получить более точную оценку.

Калькулятор налогового кредита на ребенка за 2021 год

Используйте данные из вашей налоговой декларации за 2020 год.

1. Выберите статус регистрации ниже.

SingleMarriedHead of Homehold

На этот раз математика налогового кредита на ребенка несколько усложнена.Предположим, в приведенном выше калькуляторе указано, что вы будете получать 3500 долларов ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года. Это означает, что вы должны взять эту сумму и разделить на шесть, чтобы узнать, сколько IRS будет отправлять вам каждый месяц вперед в этом году.

Вот основные правила. Родителям детей в возрасте до 5 лет, имеющих право на получение помощи, IRS будет платить до 3600 долларов за каждого ребенка, половину от суммы шести авансовых ежемесячных платежей и половину от суммы налогового кредита 2021 года. За каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет IRS выплатит до 3000 долларов, разделенных таким же образом.Для иждивенцев в возрасте 18 лет или студентов очных колледжей в возрасте до 24 лет IRS произведет единовременный платеж в размере 500 долларов в 2022 году.

Если ваш AGI составляет 75 000 долларов или меньше в качестве одного подателя, 112 500 долларов или меньше в качестве руководителя на семью, или 150 000 долларов или меньше, подавая вместе, вы получите максимальную сумму. Если ваш доход превышает пороговое значение для вашего регистрационного статуса, ваши налоговые выплаты на ребенка начнут постепенно сокращаться на 50 долларов на каждые 1000 долларов дохода сверх этого уровня. Если приведенный выше калькулятор дает вам цифру намного меньше 3600 долларов для вашего 3-летнего ребенка, это, вероятно, означает, что ваш семейный доход слишком высок для полной оплаты.

Как выглядит график выплаты налогового кредита на ребенка


Первая выплата налогового кредита на ребенка была выплачена 15 июля и продолжается каждый месяц до конца года. Ищите платеж 15-го числа каждого месяца, за исключением платежа в августе, который будет происходить 13 августа. Вот разбивка того, когда платежи будут зачислены, и максимальная ожидаемая сумма, основанная на возрастных группах. Имейте в виду, что если у вас есть иждивенцы в возрасте от 18 до 24 лет, вам придется подождать до налогового времени в следующем году, чтобы потребовать полную сумму.

Срок выплаты налоговых льгот на детей

Ежемесячно Максимальная выплата (от новорожденных до 5) Максимальный платеж (от 6 до 17) Максимальная выплата (от 18 до 24)
15 июля 2021 года: первая выплата за год 300 долларов США 250 долл. США -
Авг.13, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Сентябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Октябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Ноябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Декабрь15, 2021: Последний платеж в году 300 долларов США 250 долл. США -
Апрель 2022 года: вторая половина платежа 1 800 долл. США 1500 долларов США 500 долларов США

Как правила соответствия для иждивенцев могут повлиять на выплаты


Существуют некоторые особые правила, касающиеся квалификации не только для родителей и опекунов, но и для детей. Вот что нужно знать о иждивенческих квалификациях для получения налоговой скидки на ребенка.

Что касается выхода вашего ребенка из группы оплаты, сумма кредита зависит от возраста ребенка на 31 декабря этого года. Таким образом, если до конца 2021 года вам исполнится 6 лет, то общая сумма платежа, которую вы можете получить за этого ребенка, составит 3000 долларов. Если у вас есть 17-летний подросток, которому исполнится 18 до конца 2021 года, вы получите всего 500 долларов на этого иждивенца вместо 3000 долларов. Если у вас есть иждивенец, который учится в колледже на дневном отделении и которому в этом году исполняется 25 лет, вы не получите никакой оплаты за этого иждивенца.

Сообщите IRS о своем новорожденном, чтобы он имел право на получение выплаты.

Дети, родившиеся в 2021 году, дают вам право на налоговую льготу 2021 года в размере 3600 долларов на ребенка. (Это до 7200 долларов для близнецов.) Это сверх выплат для любых других квалифицированных детей-иждивенцев, на которые вы претендуете. Однако IRS может не располагать какой-либо информацией о ваших новых иждивенцах и не может включить их в вашу предполагаемую сумму. Ключ к решению этой проблемы - войти на портал обновлений IRS позже летом, когда вы сможете внести изменения в количество соответствующих критериям иждивенцев.

Вот наше руководство для родителей ребенка 2021 года, в том числе то, что должны знать родители приемных детей.

Семьи, не подающие налоговую декларацию, должны зарегистрироваться для платежей

IRS автоматически произведет платежи для тех, кто подал налоговую декларацию за 2020 год или указал иждивенцев в своей налоговой декларации за 2019 год. Если вы не подали налоговую декларацию, IRS не будет знать, чтобы отправить вам платеж (а также не будет знать, появились ли у вас иждивенцы с момента последней подачи налоговой декларации).

Если вы не заполняете налоговую декларацию, не подавали налоговую декларацию в этом году и не планируете ее подавать, IRS предложило альтернативу.Новый «инструмент регистрации для не подающих налоговых деклараций» позволяет семьям, не подающим налоговую декларацию, отправлять электронную форму, чтобы сообщить IRS, сколько у них детей и их возраст, включая младенцев, родившихся в 2020 и 2021 годах, чтобы они можете получить правильную сумму платежа.

Хотя инструмент предназначен для того, чтобы помочь семьям с низким доходом зарегистрироваться в программе, его критиковали за то, что он не совсем удобен для пользователя. Например, он лучше работает на компьютере, чем на мобильном устройстве, и требует, чтобы у вас был доступ к адресу электронной почты.

Следующий крайний срок для отказа от авансовых ежемесячных налоговых выплат на ребенка - 2 августа.

Сара Тью / CNET

Родители могут отказаться от ежемесячных выплат по одному чеку в 2022 году.


. Если вы беспокоитесь о том, что авансовые платежи вашего ребенка по налоговому кредиту будут на неправильную сумму, и вы бы предпочли получить свой налоговый кредит на ребенка в 2021 году как один крупный платеж, вы можете отказаться от ежемесячных платежей.Это означает, что вместо того, чтобы получать 300 долларов в месяц для вашего 3-летнего ребенка (и оставшуюся часть ваших денег, например, в 2022 году), вы должны подождать, пока вы не подадите свои налоги в 2022 году, чтобы потребовать полные 3600 долларов. Вы можете сделать это, настроив учетную запись и управляя своими платежами через Портал обновлений.

Для прекращения авансовых платежей вам необходимо отказаться от регистрации за три дня до первого четверга месяца. Поэтому, если вы хотите отказаться от второго платежа 13 августа, вам нужно будет сделать это до августа.2 срок. Позже тот же портал IRS позволит людям проверять статус своих платежей и обновлять свою информацию. Вот ежемесячный график отмены регистрации.

Крайний срок отказа от налогового кредита на ребенка

Месяц оплаты Крайний срок отказа от участия Дата платежа
июль 28 июня 2021 г. 15 июля 2021 г.
август Авг.2, 2021 Авг.13, 2021
сентябрь Авг.30, 2021 Сентябрь15, 2021
Октябрь Октябрь4, 2021 Октябрь15, 2021
Ноябрь Ноябрь1, 2021 Ноябрь15, 2021
Декабрь Ноябрь29, 2021 Декабрь15, 2021

Только один родитель в ситуациях совместной опеки может получить чек.


Если вы разделяете опеку, только один родитель может требовать ежемесячных авансовых выплат по налоговому кредиту на ребенка. Это может быть сюрпризом для родителей, которые были разлучены, но оба получили по одной стимулирующей выплате за своего ребенка.Родители также должны быть осторожны при обращении за налоговой льготой на ребенка, потому что, если ребенок подан неправильно, родителям, возможно, придется вернуть часть или все деньги.

Обновите свои данные как можно скорее, чтобы избежать проблем с налогами в следующем году.

Право вашей семьи на участие в программе во многом определяется вашим скорректированным валовым доходом на основе последней информации, хранящейся в IRS. Итак, что произойдет, если вы получите новую работу или начнете зарабатывать больше в 2021 году? Что будет, если платежи уже пошли и вы потратили деньги?

У IRS есть план для этого: вы будете использовать новый портал обновления детской налоговой скидки, чтобы обновить свою информацию, когда это произойдет.По словам Гарретта Уотсона, старшего аналитика налоговой службы Налогового фонда, если вам нужно внести корректировку, IRS снизит суммы платежей, которые вы получите, если ваш новый доход достигнет уровня поэтапного отказа.

Если вы подождете до 2022 года, чтобы обновить свою информацию при подаче налоговой декларации, и продолжите получать полную сумму на основе вашего более низкого дохода, вам придется вернуть лишние деньги в своей налоговой декларации за 2021 год следующей весной или принять меньшее возмещение в 2021 году или увеличение налоговой задолженности.Вот дополнительная информация о том, как детская налоговая скидка влияет на ваши налоги.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Августовский налоговый кредит на ребенка: как получить правильную сумму платежа

Ежемесячные платежи в этом году и частичные платежи в следующем году могут составить до 3600 долларов на ребенка.

Сара Тью / CNET

В этом месяце миллионы налоговых льгот на детей были отправлены семьям, имеющим на это право, посредством прямого депозита и по почте. Если вы соответствуете требованиям, вы продолжите получать выплаты в размере до 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет до декабря. Но что, если после первого ежемесячного авансового чека вы получили меньше денег, чем ожидали? Вы можете узнать, сколько денег вам нужно, ответив на несколько простых вопросов с помощью нашего калькулятора ниже.

Помните, что в этом году IRS отправляет половину общей предполагаемой суммы кредита каждой семье в виде шести ежемесячных предоплат. (Оставшаяся половина кредита будет рассчитана как часть вашего налогового возмещения за 2022 год.) Эти предоплаты основаны на последней обработанной налоговой декларации за 2019 или 2020 год. Итак, если у вашей семьи другие обстоятельства в 2021 году, например, изменение по доходу или количеству иждивенцев, удовлетворяющих требованиям, выплаты также могут оказаться слишком большими или слишком маленькими для августовского чека.

Ваши платежи также могут быть меньше из-за некоторых сложностей с правилами отбора в этом году или из-за ошибки IRS. Семьи, которым не нужен аванс, также могут отказаться от ежемесячных платежей и получить кредит в виде единовременной суммы, применяемой к налогам в следующем году. Отказ может быть одним из способов избежать проблем с неточными суммами платежей. Мы расскажем вам, как зарегистрироваться в IRS, чтобы отказаться от участия и чего ожидать в налоговом сезоне в следующем году. Эта история часто обновляется.

Сейчас играет: Смотри: Налоговая скидка на ребенка: все, что мы знаем

4:17

Рассчитайте здесь предполагаемую налоговую скидку на ребенка для вашей семьи.


Начните с ввода скорректированного валового дохода и количества детей.(Наш калькулятор не будет хранить или использовать ваши данные.) Результаты основаны на нашем текущем знании закона и должны рассматриваться только как общие оценки; IRS определит окончательную сумму. Мы рекомендуем проконсультироваться с финансовым специалистом, если вы хотите получить более точную оценку.

Калькулятор налогового кредита на ребенка за 2021 год

Используйте данные из вашей налоговой декларации за 2020 год.

1. Выберите статус регистрации ниже.

SingleMarriedHead of Homehold

На этот раз математика налогового кредита на ребенка несколько усложнена.Предположим, в приведенном выше калькуляторе указано, что вы будете получать 3500 долларов ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года. Это означает, что вы должны взять эту сумму и разделить на шесть, чтобы узнать, сколько IRS будет отправлять вам каждый месяц вперед в этом году.

Вот основные правила. Родителям детей в возрасте до 5 лет, имеющих право на получение помощи, IRS будет платить до 3600 долларов за каждого ребенка, половину от суммы шести авансовых ежемесячных платежей и половину от суммы налогового кредита 2021 года. За каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет IRS выплатит до 3000 долларов, разделенных таким же образом.Для иждивенцев в возрасте 18 лет или студентов очных колледжей в возрасте до 24 лет IRS произведет единовременный платеж в размере 500 долларов в 2022 году.

Если ваш AGI составляет 75 000 долларов или меньше в качестве одного подателя, 112 500 долларов или меньше в качестве руководителя на семью, или 150 000 долларов или меньше, подавая вместе, вы получите максимальную сумму. Если ваш доход превышает пороговое значение для вашего регистрационного статуса, ваши налоговые выплаты на ребенка начнут постепенно сокращаться на 50 долларов на каждые 1000 долларов дохода сверх этого уровня. Если приведенный выше калькулятор дает вам цифру намного меньше 3600 долларов для вашего 3-летнего ребенка, это, вероятно, означает, что ваш семейный доход слишком высок для полной оплаты.

Как выглядит график выплаты налогового кредита на ребенка


Первая выплата налогового кредита на ребенка была выплачена 15 июля и продолжается каждый месяц до конца года. Ищите платеж 15-го числа каждого месяца, за исключением платежа в августе, который будет происходить 13 августа. Вот разбивка того, когда платежи будут зачислены, и максимальная ожидаемая сумма, основанная на возрастных группах. Имейте в виду, что если у вас есть иждивенцы в возрасте от 18 до 24 лет, вам придется подождать до налогового времени в следующем году, чтобы потребовать полную сумму.

Срок выплаты налоговых льгот на детей

Ежемесячно Максимальная выплата (от новорожденных до 5) Максимальный платеж (от 6 до 17) Максимальная выплата (от 18 до 24)
15 июля 2021 года: первая выплата за год 300 долларов США 250 долл. США -
Авг.13, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Сентябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Октябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Ноябрь15, 2021 300 долларов США 250 долл. США -
Декабрь15, 2021: Последний платеж в году 300 долларов США 250 долл. США -
Апрель 2022 года: вторая половина платежа 1 800 долл. США 1500 долларов США 500 долларов США

Как правила соответствия для иждивенцев могут повлиять на выплаты


Существуют некоторые особые правила, касающиеся квалификации не только для родителей и опекунов, но и для детей.Вот что нужно знать о иждивенческих квалификациях для получения налоговой скидки на ребенка.

Что касается выхода вашего ребенка из группы оплаты, сумма кредита зависит от возраста ребенка на 31 декабря этого года. Таким образом, если до конца 2021 года вам исполнится 6 лет, то общая сумма платежа, которую вы можете получить за этого ребенка, составит 3000 долларов. Если у вас есть 17-летний подросток, которому исполнится 18 до конца 2021 года, вы получите всего 500 долларов на этого иждивенца вместо 3000 долларов. Если у вас есть иждивенец, который учится в колледже на дневном отделении и которому в этом году исполняется 25 лет, вы не получите никакой оплаты за этого иждивенца.

Сообщите IRS о своем новорожденном, чтобы он имел право на получение выплаты.

Дети, родившиеся в 2021 году, дают вам право на налоговую льготу 2021 года в размере 3600 долларов на ребенка. (Это до 7200 долларов для близнецов.) Это сверх выплат для любых других квалифицированных детей-иждивенцев, на которые вы претендуете. Однако IRS может не располагать какой-либо информацией о ваших новых иждивенцах и не может включить их в вашу предполагаемую сумму. Ключ к решению этой проблемы - войти на портал обновлений IRS позже летом, когда вы сможете внести изменения в количество соответствующих критериям иждивенцев.

Вот наше руководство для родителей ребенка 2021 года, в том числе то, что должны знать родители приемных детей.

Семьи, не подающие налоговую декларацию, должны зарегистрироваться для платежей

IRS автоматически произведет платежи для тех, кто подал налоговую декларацию за 2020 год или указал иждивенцев в своей налоговой декларации за 2019 год. Если вы не подали налоговую декларацию, IRS не будет знать, чтобы отправить вам платеж (а также не будет знать, появились ли у вас иждивенцы с момента последней подачи налоговой декларации).

Если вы не заполняете налоговую декларацию, не подавали налоговую декларацию в этом году и не планируете ее подавать, IRS предложило альтернативу.Новый «инструмент регистрации для не подающих налоговых деклараций» позволяет семьям, не подающим налоговую декларацию, отправлять электронную форму, чтобы сообщить IRS, сколько у них детей и их возраст, включая младенцев, родившихся в 2020 и 2021 годах, чтобы они можете получить правильную сумму платежа.

Хотя инструмент предназначен для того, чтобы помочь семьям с низким доходом зарегистрироваться в программе, его критиковали за то, что он не совсем удобен для пользователя. Например, он лучше работает на компьютере, чем на мобильном устройстве, и требует, чтобы у вас был доступ к адресу электронной почты.

Следующий крайний срок для отказа от авансовых ежемесячных налоговых выплат на ребенка - 2 августа.

Сара Тью / CNET

Родители могут отказаться от ежемесячных выплат по одному чеку в 2022 году.


. Если вы беспокоитесь о том, что авансовые платежи вашего ребенка по налоговому кредиту будут на неправильную сумму, и вы бы предпочли получить свой налоговый кредит на ребенка в 2021 году как один крупный платеж, вы можете отказаться от ежемесячных платежей.Это означает, что вместо того, чтобы получать 300 долларов в месяц для вашего 3-летнего ребенка (и оставшуюся часть ваших денег, например, в 2022 году), вы должны подождать, пока вы не подадите свои налоги в 2022 году, чтобы потребовать полные 3600 долларов. Вы можете сделать это, настроив учетную запись и управляя своими платежами через Портал обновлений.

Для прекращения авансовых платежей вам необходимо отказаться от регистрации за три дня до первого четверга месяца. Поэтому, если вы хотите отказаться от второго платежа 13 августа, вам нужно будет сделать это до августа.2 срок. Позже тот же портал IRS позволит людям проверять статус своих платежей и обновлять свою информацию. Вот ежемесячный график отмены регистрации.

Крайний срок отказа от налогового кредита на ребенка

Месяц оплаты Крайний срок отказа от участия Дата платежа
июль 28 июня 2021 г. 15 июля 2021 г.
август Авг.2, 2021 Авг.13, 2021
сентябрь Авг.30, 2021 Сентябрь15, 2021
Октябрь Октябрь4, 2021 Октябрь15, 2021
Ноябрь Ноябрь1, 2021 Ноябрь15, 2021
Декабрь Ноябрь29, 2021 Декабрь15, 2021

Только один родитель в ситуациях совместной опеки может получить чек.


Если вы разделяете опеку, только один родитель может требовать ежемесячных авансовых выплат по налоговому кредиту на ребенка. Это может быть сюрпризом для родителей, которые были разлучены, но оба получили по одной стимулирующей выплате за своего ребенка.Родители также должны быть осторожны при обращении за налоговой льготой на ребенка, потому что, если ребенок подан неправильно, родителям, возможно, придется вернуть часть или все деньги.

Обновите свои данные как можно скорее, чтобы избежать проблем с налогами в следующем году.

Право вашей семьи на участие в программе во многом определяется вашим скорректированным валовым доходом на основе последней информации, хранящейся в IRS. Итак, что произойдет, если вы получите новую работу или начнете зарабатывать больше в 2021 году? Что будет, если платежи уже пошли и вы потратили деньги?

У IRS есть план для этого: вы будете использовать новый портал обновления детской налоговой скидки, чтобы обновить свою информацию, когда это произойдет.По словам Гарретта Уотсона, старшего аналитика налоговой службы Налогового фонда, если вам нужно внести корректировку, IRS снизит суммы платежей, которые вы получите, если ваш новый доход достигнет уровня поэтапного отказа.

Если вы подождете до 2022 года, чтобы обновить свою информацию при подаче налоговой декларации, и продолжите получать полную сумму на основе вашего более низкого дохода, вам придется вернуть лишние деньги в своей налоговой декларации за 2021 год следующей весной или принять меньшее возмещение в 2021 году или увеличение налоговой задолженности.Вот дополнительная информация о том, как детская налоговая скидка влияет на ваши налоги.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Предварительный налоговый кредит (APTC) - HealthCare.gov Глоссарий

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст STOP. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Возможно, вам придется погасить налоговую скидку на ребенка за 2021 год. Вот что нужно знать

Авансовые платежи по расширенной налоговой льготе на детей должны начаться в следующем месяце, но большой вопрос, который волнует многих родителей, заключается в том, будут ли они в конечном итоге задолжать по налогам в следующем году, если они немедленно потратят деньги.

Для некоторых родителей ответ, вероятно, утвердительный, в следующем налоговом сезоне они будут должны деньги. С другими, скорее всего, все будет в порядке. Но все имеющие на это право родители должны проверить свои финансы, прежде чем тратить выплаты, говорят финансовые эксперты.

«Это не похоже на стимулирующие чеки», - сказал Нейт Ниери, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Калифорнии и основатель Modern Money Management. Если вам переплатят в виде налоговых льгот на детей или ваше финансовое положение изменится в этом году, так что у вас будет более высокий счет по налогам на 2021 год, IRS может потребовать, чтобы вы вернули кредит до уплаты налогов.

«Это очень важно для планирования и легко может стать ловушкой для родителей», - сказал он.

Чем отличаются новые выплаты по налоговым льготам на детей

Выплаты по детским налоговым льготам, которые были введены и расширены в соответствии с Американским планом спасения, принятым ранее в этом году, составляют 3000 долларов в год на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов в год для детей до 6 лет.

Соответствующие критериям семьи получат половину своего кредита в виде ежемесячных выплат в размере до 250 долларов США на ребенка школьного возраста и до 300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет с июля по декабрь 2021 года. Другая половина будет выплачена, когда они подадут свои 2021 налоги. Кредит основан на доходе и начинает постепенно прекращаться для лиц, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, или 150 000 долларов для тех, кто состоит в браке совместно.

IRS намерено направить чеки 39 миллионам отвечающих критериям домохозяйств в следующие даты:

  • 15 июля
  • авг.13
  • 15 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 15 декабря

Важно понимать, что с помощью этих платежей IRS по сути предоплачивает налоговый кредит, который вы обычно получаете при подаче налоговой декларации. - сказал Бен Вацек, CFP из Миннесоты и основатель Guide Financial Planning.

«Если вы обычно не получаете возмещение, авансовые платежи могут фактически привести к увеличению вашей задолженности при подаче налоговой декларации за 2021 год», - сказал он.

Для 10-летнего ребенка кредит составлял 2000 долларов в 2020 году, что снизило налоговый счет семьи на эту сумму, когда они подали декларацию, объяснил Вацек.В 2021 году кредит составит 3000 долларов на того же ребенка, но половина его будет выплачена заранее.

Когда эта же семья подаст налоговую декларацию следующей весной, от налоговой льготы на ребенка останется только 1500 долларов, чтобы уменьшить их налоговый счет. При прочих равных, они будут должны в 2021 году на 500 долларов больше, чем в 2020 году, пояснил Вацек.

«По этой причине, если вы обычно имеете задолженность при подаче налоговой декларации или сокращаете ее, возможно, вы захотите отказаться от авансовых платежей или отложить их часть для покрытия вашего налогового счета в апреле», - сказал он. .

Кому может потребоваться соблюдать осторожность, прежде чем тратить деньги

Многие семьи могут пострадать от этого. «Если вы, например, перешли на более высокооплачиваемую работу или ваш супруг вернулся к работе после того, как был безработным большую часть или весь 2020 год, вы можете оказаться в более высокой налоговой категории в следующем году, что может изменить вашу налоговую математику», - сказал Мэтью. Санехольц, CFP из Флориды, компания Tobias Financial Advisors.

Кроме того, если вы продали недвижимость ради прибыли и, следовательно, получили больше дохода в 2021 году, вам, возможно, придется вернуть кредит при подаче налоговой декларации за 2021 год, потому что вы должны больше налогов, чем стоит кредит, сказал Санехольц.

Если вы попадаете в эти категории или можете позволить себе не использовать кредитные платежи немедленно, вы можете отказаться от использования через портал IRS, который будет доступен в ближайшее время, или, по крайней мере, сэкономить половину каждого платежа, пока вы подайте декларацию за 2021 год. «Я знаю, что [это] не забавный ответ, но никто не хочет удивляться задолженности по налогам», - сказал Санегольц.

Разведенные родители также должны проявлять осторожность, сказала Лили Василефф, CFP из Коннектикута и эксперт по разводам из Wealth Protection Management.«Этот год знаменует собой уникальный год для расчета алиментов и алиментов из-за денежного потока и налоговых льгот, доступных [] родителю-опекуну», - сказала она.

Вполне вероятно, что IRS начнет отправлять авансовые платежи родителю, который заявляет о ребенке в своей налоговой декларации в 2020 году, потому что агентство обычно по умолчанию использует самую последнюю информацию из файла.

«Это потенциально может вызвать проблемы для детей, которые перемещаются между родителями или домашними хозяйствами и разделяют ситуацию опеки», - ранее сообщила CNBC Make It Элейн Мааг, научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.Это особенно верно для родителей, которые чередуют годы, чтобы претендовать на налоговую льготу на ребенка, поскольку один из родителей будет получать ее два года подряд.

Существует безопасная гавань для лиц, зарабатывающих менее 40 000 долларов, или 60 000 долларов для пар, подающих документы совместно. Если вы заработаете меньше этой суммы и в этом году получите переплату по налоговой льготе на ребенка, вам не нужно будет возвращать эту сумму.

Конечно, безопасная гавань распространяется не на всех. Семья с высоким доходом и разведенными родителями, где разделение налоговых лет является более распространенной практикой, с меньшей вероятностью получит защиту в случае ошибки.

Какие шаги следует предпринять?

Чтобы избежать проблем, начните с просмотра своей налоговой декларации за 2020 год, чтобы узнать, в каком состоянии находятся ваши финансы. Вы также можете обсудить вашу ситуацию с финансовым специалистом перед первым платежом IRS 15 июля.

IRS также планирует выпустить онлайн-порталы в ближайшие недели, в том числе один, который поможет семьям определить, имеют ли они право на получение платежи.

Один из порталов позволит родителям, имеющим на это право, отказаться от программы предоплаты.Это гарантирует, что семьи, имеющие право на получение пособия, получат всю налоговую льготу на ребенка в следующем году после уплаты налогов.

На этой неделе IRS развернуло инструмент регистрации нефилеров для тех, кто не подавал налоговые декларации в 2019 или 2020 годах и кто ранее не регистрировался в IRS для выплат по стимулированию пандемии. Этот инструмент позволяет родителям и опекунам легко предоставлять IRS информацию о себе, своих детей или иждивенцах, а также о своем банке для получения платежей.

Не знаете, сколько вы можете рассчитывать на налоговые льготы на детей? Этот калькулятор поможет вам оценить.

Детский налоговый кредит: вот почему ваш платеж ниже, чем вы ожидали.

Один из родителей написал в Твиттере: «Мы с женой заработали всего [50 000 долларов] в прошлом году, и на странице IRS говорится, что мы не имеем права на налоговый кредит в дети », добавив, что« им от 5 до 4 лет ».

Понятно, что существует большая путаница в отношении выплаты налоговых льгот на детей. Правила сложные.Надеюсь, следующие ответы прояснят некоторые из ваших опасений.

Часто задаваемые вопросы

  • У нас пятеро детей - 17, 11, 9, 7 и 5. Мы получили налоговую льготу в размере 1000 долларов США. Разве мы не получили 1300 долларов? Мы зарабатываем менее 150 000 долларов в год.
  • Мой муж не обналичит налоговый кредит наших детей, потому что, по его словам, нам, возможно, придется вернуть налоговое управление. Придется ли нам возвращать эти деньги?
  • Существует ли какая-либо защита для малообеспеченных родителей от необходимости возвращать излишне выплаченные кредиты, если их финансовые или семейные обстоятельства изменятся в течение 2021 года?
  • У нас есть малыш, я вошел в портал и отказался.Однако я увидел сообщение о том, что отказался от оплаты только половины. Моя супруга тоже должна отказаться?
  • Будут ли эти выплаты засчитаны мне для получения федеральных льгот, таких как дополнительный доход по страхованию (SSI)?
  • Мы еще не подавали декларацию с нашим ребенком. Когда я могу использовать онлайн-портал, чтобы добавить ребенка?

У нас пятеро детей - 17, 11, 9, 7 и 5. Мы получили налоговую льготу в размере 1000 долларов США. Разве мы не получили 1300 долларов? Мы зарабатываем менее 150 000 долларов в год.

Давайте разберемся, почему вы, вероятно, получили меньше, чем ожидали.

История продолжается под рекламой

Если вы имеете право на максимальный авансовый налоговый кредит на ребенка, вы получили бы 250 долларов за каждого ребенка от 6 до 17 лет. Каждый ребенок в возрасте 5 лет и младше имеет право на получение 300 долларов.

Как правило, возрастной предел налогового кредита на ребенка составляет 16. Но только к 2021 году возраст был увеличен до 17 лет. Похоже, что многие семьи сбивают с толку, вот что: если ребенку в этом году исполняется 18 , он или она стареют, не имея права на получение выплаты.

Аналогичная проблема касается 5-летних, которым в этом году исполняется 6 лет. Он или она будет засчитан как шестилетний ребенок, и, как следствие, выплата будет рассчитана на этой основе.

Итак, в этом случае выплата супружеской паре составляет 250 долларов США за каждого ребенка, имеющего право на участие, включая 5-летнего ребенка, которому исполняется 6 лет, и не включая 17-летнего ребенка, которому исполняется 18 лет, на общую сумму 1 000 долларов США.

Мой муж не обналичит налоговый чек наших детей на ребенка, потому что, по его словам, нам, возможно, придется вернуть IRS.Придется ли нам возвращать эти деньги?

Если вы считаете, что вам будут переплачивать, вы можете отказаться от получения платежей, а не удерживать деньги. IRS создало портал обновлений о детских налоговых льготах, который позволяет людям сообщать IRS, что они не хотят получать авансовые платежи.

История продолжается под рекламой

Во время недавней онлайн-дискуссии Кен Корбин, комиссар IRS по заработной плате и инвестициям и его главный специалист по работе с налогоплательщиками, обратил внимание на обеспокоенность людей по поводу переплаты.

«Вы можете избежать уплаты налогов в IRS, если скорректируете размер удержания или откажетесь от участия и потребуете весь кредит при подаче налоговой декларации за 2021 год», - сказал Корбин.

Есть ли какая-либо защита для малообеспеченных родителей от необходимости возвращать излишне выплаченные кредиты, если их финансовые или семейные обстоятельства изменятся в течение 2021 года?

Оставайтесь со мной в этом объяснении. Важно понимать, кто будет и кому не придется возвращать переплату по авансовому налоговому вычету на ребенка.

Выплаты по налоговым льготам на детей, распределяемые на следующие шесть месяцев, технически являются авансом по сравнению с тем, что люди будут требовать в своей налоговой декларации за 2021 год, подлежащей оплате в следующем году. Половина кредита в этом году выплачивается ежемесячными платежами.

История продолжается под рекламой

Поскольку IRS еще не имеет доходов за 2021 год и, следовательно, не может быть уверенным в доходах людей или количестве детей, на которые они имеют право претендовать на кредит, агентство использует людей 2019 или Налоговые декларации 2020 г.Это также касается информации, которую люди предоставили в онлайн-инструменте IRS для нефитеров.

После подачи декларации за 2021 год в следующем году некоторые семьи могут обнаружить, что получили слишком много денег. Этот дополнительный доход может привести к меньшему возмещению или увеличению налогов, которые они должны заплатить за 2021 год.

При подаче налоговой декларации за 2021 год вам нужно будет сравнить сумму авансовых платежей по детскому налоговому вычету, полученных вами, с фактическим зачетом. допустимый. Большинство семей получат оставшуюся сумму кредита.Но некоторые обнаружат, что им переплатили, и, возможно, им придется вернуть часть или все деньги IRS.

История продолжается под рекламным объявлением

В январе IRS пришлет «Письмо 6419», в котором будет указана общая сумма выплаченного авансового налогового кредита на ребенка.

Поскольку доходы людей так сильно колеблются из-за пандемии и, возможно, из-за сдвига в том, кто может требовать ребенка, Американский план спасения, который санкционировал ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей, включает положение о предотвращении получить неожиданный налоговый счет в следующем году.

Вы можете претендовать на полную защиту погашения, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) на 2021 год составляет 40 000 долларов или ниже для одного лица, подавшего заявление, или супружеских пар, подающих отдельную декларацию. Пороговая сумма составляет 50 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве главы семьи, и 60 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию или подаете заявление в качестве вдовы или вдовца.

У нас есть малыш, я зашел на портал и отказался. Однако я увидел сообщение о том, что отказался от оплаты только половины.Моя супруга тоже должна отказаться?

«В случае совместной подачи документов в браке, когда один из супругов отказывается от регистрации, другой супруг должен отказаться от регистрации, чтобы прекратить выплаты», - сказал Корбин. «Если один из супругов не откажется от участия до 2 августа, они получат половину совместной выплаты».

Для получения дополнительной информации о процессе отказа, включая график крайних сроков для каждого ежемесячного платежа, см. Тему J часто задаваемых вопросов о налоговых льготах для детей на irs.gov .

Будут ли эти выплаты засчитаны мне в счет федеральных льгот, таких как дополнительный доход по страхованию (SSI)?

«Авансовые платежи по налоговому вычету на детей не могут быть засчитаны как доход при определении того, имеете ли вы или кто-либо еще право на получение пособий или помощи, или сколько вы или кто-либо другой можете получить в рамках какой-либо федеральной программы или любой программы штата или местной программы. финансируется полностью или частично за счет федеральных средств », - сказал Корбин.

История продолжается под рекламным объявлением

Он добавил, что эти программы также не могут учитывать платежи в качестве ресурса для целей определения права на участие в течение как минимум 12 месяцев после его получения. По его словам, если это произошло, вам следует обратиться в агентство, выдающее вам пособие.

Мы еще не подавали декларацию с нашим ребенком. Когда я могу использовать онлайн-портал, чтобы добавить ребенка?

IRS сообщает, что позже в этом году портал добавит функцию, которая позволит вам информировать агентство о любых подходящих детях.И хорошая новость заключается в том, что после регистрации вы будете получать увеличенные ежемесячные платежи за предыдущие месяцы.

В эти выходные IRS проводит мероприятия в некоторых городах, чтобы помочь людям оформить предварительный кредит. Для получения информации о бесплатных мероприятиях посетите веб-сайт irs.gov .

Как получить налоговую льготу для вашего ребенка

В соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года налоговая скидка на детей (CTC) была расширена до полностью возвращаемых 3000 долларов на ребенка до 18 лет (3600 долларов на ребенка до 6 лет).Кроме того, ARPA предоставляет родителям авансовые платежи по детской налоговой льготе в размере 50% от расчетной суммы их детской налоговой льготы на 2021 год.

Выплаты авансового детского налогового кредита не основаны на невозмещаемом кредите в размере 500 долларов США для других иждивенцев, которые не имеют права на получение детского налогового кредита, и не связаны с ним.

Для семей, которые достигают порогового уровня дохода и имеют на это право, увеличенный полностью возмещаемый CTC 2021 года обеспечит немедленную выгоду, которая, как ожидается, приведет к сокращению детской бедности в СШАS. на 45%, по данным Центра бедности и социальной политики Колумбийского университета. Возникает вопрос: как семьи получают налоговую льготу и распоряжаются ею, включая эти авансовые платежи?

Первые выплаты в рамках авансового детского налогового кредита на 2021 год начали поступать на банковские счета родителей 15 июля 2021 года, и многие родители уже начали их получать. Вот что нужно сделать, чтобы проверить, имеет ли ваша семья право на получение помощи, что вам нужно сделать, чтобы их получить, и сколько вы имеете право на получение.

Ключевые выводы

  • Основные изменения в детской налоговой льготе на 2021 год включают более крупный, полностью возвращаемый кредит и авансовые платежи во второй половине 2021 года.
  • Право на участие зависит от наличия в вашей семье одного или нескольких детей-иждивенцев, а также некоторых других критериев.
  • Сумма, которую вы получаете, основана на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI).
  • Большинству людей не нужно предпринимать никаких действий для получения авансовых платежей, которые будут выплачены в июле, августе, сентябре, октябре, ноябре и декабре 2021 года.
  • Для управления своей учетной записью вы должны подтвердить свою личность с помощью учетной записи ID.me или другого приемлемого подтверждения.

Узнайте, имеете ли вы право

Перво-наперво. Определите, имеете ли вы право на получение детских налоговых льгот и авансовых платежей по детским налоговым льготам в 2021 году. Вы имеете право на получение детской налоговой скидки в 2021 году.

  • У вас есть соответствующий ребенок, определяемый как ваш сын, дочь, приемный ребенок, имеющий право приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из этих детей.
  • Вы предоставляете половину алиментов на ребенка, отвечающего критериям.
  • Соответствующий ребенок проживает с вами более половины 2021 года.
  • Соответствующему критериям ребенку не исполнится 18 лет до 1 января 2022 г.
  • Вы заявляете, что ребенок, отвечающий критериям, находится на вашем иждивении по налогам.
  • Соответствующий ребенок является гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.
  • Вы или ваш супруг (супруга), если состоите в браке и подаете совместную декларацию, имеете основной дом в одном из 50 штатов или округе Колумбия более полугода.

Воспользуйтесь Помощником IRS по вопросам определения права на получение авансового детского налогового кредита, чтобы определить, имеете ли вы право на получение авансового детского налогового кредита.

Сумма вашего детского налогового кредита может быть уменьшена в зависимости от суммы вашего модифицированного скорректированного валового дохода на 2021 год (MAGI).

Определите, на какую сумму вы имеете право

Размер вашего детского налогового кредита на 2021 год определяется на основе вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и суммы, если таковая имеется, на которую он превышает определенные пороговые значения.Пороги:

  • 150 000 долл. США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, или если вы подаете заявление в качестве вдовы или вдовца.
  • 112 500 долларов США при регистрации в качестве главы семьи.
  • 75 000 долларов, если вы подаете заявление не замужем или состоите в браке и подаете отдельную декларацию.

Если ваш MAGI не превышает соответствующий порог, указанный выше, ваш налоговый кредит на ребенка в 2021 налоговом году для каждого ребенка, отвечающего требованиям, составляет:

  • 3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше на конец 2021 года.
  • 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет на конец 2021 года.

Вышеуказанные суммы будут уменьшены на 50 долларов за каждую 1000 долларов (или их часть), превышающую квалификационный порог, превышающий ваш MAGI, до 400 000 долларов, если состоят в браке и подаются совместно, или на 200 000 долларов для всех других статусов подачи.

Налоговая скидка на ребенка не будет снижаться ниже 2000 долларов на ребенка до тех пор, пока ваш измененный AGI в 2021 году не превысит 400 000 долларов, если вы состоите в браке и подадите совместную декларацию; или 200 000 долларов США для всех остальных статусов подачи.

Выше этих уровней ваш детский налоговый кредит уменьшается на 50 долларов за каждую 1000 долларов (или их часть) до тех пор, пока он полностью не прекратится.

Возможно, вам ничего не нужно делать

Если вы имеете право на получение авансовых платежей по детской налоговой льготе на основании ваших налоговых деклараций за 2020 или 2019 годы, вы должны получить шесть платежей автоматически. Если вы ввели информацию в инструмент IRS Non-Filer для платежей за экономический эффект (EIP) в 2020 году, это также должно зарегистрировать вас в IRS, не требуя дополнительных действий с вашей стороны.

Если необходимо, подайте налоговую декларацию

Если вы не подали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, а это необходимо, сделайте это немедленно. Предоставьте информацию о своем банковском счете, чтобы вы могли получать платежи прямым переводом.

Используйте инструмент IRS Non-Filer Tool

Если вы не подавали и не обязаны это делать, воспользуйтесь инструментом IRS Non-Filer, чтобы подать упрощенную налоговую декларацию, которая позволит вам зарегистрироваться для получения авансовых платежей по детской налоговой льготе.

Как только IRS определит ваше право на участие, оно рассчитает сумму вашего детского налогового кредита и автоматически обработает ваши авансовые платежи. Если вы хотите получить доступ к своим счетам IRS, остановить авансовые платежи или изменить банковскую информацию, у вас должна быть учетная запись ID.me.

График уплаты авансового детского налогового кредита

После того, как вы зарегистрируетесь в системе, выплаты авансового детского налогового кредита будут выплачиваться следующим образом:

Месяц платежа Дата платежа
июль 15.07.21
август 13.08.21
сентябрь 15.09.21
Октябрь 15.10.21
ноябрь 15.11.21
декабрь 15.12.21

Источник: Налоговая служба.

Как создать идентификатор.Me Аккаунт

Учетная запись ID.me позволяет вам получить доступ к вашей информации IRS; зарегистрируйтесь, если вы не подаете заявку; а также управлять банковской информацией, правом на участие или отказываться от ежемесячных платежей, если вы предпочитаете получать один платеж в следующем году.

Вам не нужно создавать учетную запись ID.me, если у вас уже есть учетная запись от правительства штата или федерального агентства, или если у вас есть существующая учетная запись IRS с именем пользователя и паролем для безопасного доступа.

Чтобы создать ID.me начать на портале обновления детских налоговых льгот. Оттуда:

  • Нажмите кнопку Управление авансовыми платежами .
  • Нажмите на кнопку с пометкой ID.me Создайте учетную запись .
  • Введите свой адрес электронной почты, создайте и подтвердите пароль, примите условия и нажмите Создать учетную запись ID.me .
  • Прочтите об ID.me и нажмите Продолжить .
  • ID.me попросит вас подтвердить свой адрес электронной почты, а затем даст вам возможность настроить многофакторную аутентификацию (хорошая идея) для дополнительной безопасности.
  • Вам будет предложено загрузить изображение вашего удостоверения личности с фотографией, а затем сделать и загрузить селфи с помощью камеры телефона или компьютера.
  • Затем введите свой номер социального страхования, подтвердите дополнительную информацию и нажмите Продолжить .
  • ID.me отправит вам текстовое сообщение, подтверждающее, что вы хотите создать учетную запись.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ