Расчет рентабельности бизнеса: Рентабельность бизнеса: шпаргалка для управленца
определение, формула расчета, срок окупаемости
- Старт бизнеса
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Развитие бизнеса
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Привлечение клиентов
- Тендеры
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Деловой мир
- Кейсы
- Тесты
- Старт бизнеса
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Развитие бизнеса
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Привлечение клиентов
- Тендеры
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Деловой мир
- Кейсы
- Тесты
- Супер
- Интересно
- Любопытно
- Скучно
- Плохо
- Популярное
- Лучшее
- В тренде
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Тендеры
- Кейсы
- Тесты
Поиск
- Сегодня в тренде
Как рассчитать рентабельность предприятия, формула расчёта
Польза расчёта рентабельности
Рентабельность — это экономический показатель, отражающий эффективность использования ресурсов: сырья, кадров, денежных средств и других материальных и нематериальных активов. Коэффициент рассчитывается как по отдельному активу, так и по всей организации. Каждый владелец компании, её возможный или активный инвестор имеют интерес к получению правдивых сведений об эффективности её деятельности.
Оценку рентабельности проводят, чтобы:
- получить прогнозированный уровень прибыли;
- провести сравнение предприятия с конкурентами;
- предугадать инвестиционный доход.
Внимание! Рентабельность организации определяют при планировании продажи компании. Деятельность, приносящая больше прибыли, нежели требующая затрат, стоит дороже.
Экономический смысл
Рентабельность является относительным показателем, дающим понимание о доходе в процентном эквиваленте в ситуации с инвестициями. Также о нормативах прибыли, если речь идёт о выручке.
Коэффициент даёт возможность провести сравнение продуктов, предприятий, филиалов. Помогает принимать объективное и рациональное решение об инвестициях в случае сравнения со ставкой банка и прочими подобными вариантами инвестора.
Функция показателя проста – сравнить объём получаемой пользы с базовым значением, результативность которого подразумевается оценивать. Под пользой понимается чистая, валовая и операционная прибыль, EBITDA в соответствии с базой. Помимо этого, числитель должен содержать величину, относимую к соответствующей базе, это позволит рассчитать рентабельность продаж единичного товара, сравнив выручку с прибылью лишь по нему. Для этого заранее вычитаются прямые затраты на производство такого товара.
Процесс расчёта рентабельности
Имеется индекс рентабельности, показывающий уровень эффективности использования активов. Это отношение прибыли к активам, вложенным для её получения. Индекс выражается в определённой величине прибыли, заработанной на единицу вложений или в процентном эквиваленте.
К примеру, предприятие занимается производством творога. Один литр молока — 10 р., а 1 кг творога — 160 р. 10 л молока дают 1 кг творога. Из 1 л молока можно произвести 100 г творога, стоимость которого составит 16 р. В результате прибыль от 1 л молока — 6 р. = 16 р. − 10 р.
Рентабельность ресурса «молоко» рассчитывается путём деления прибыли на его цену: 6 / 10 = 0,6 или 60 %.
Другое предприятие занимается производством мороженого. Один килограмм мороженого — 300 р. Чтобы его произвести, требуется 30 л молока по аналогичной стоимости — 10 р./л. Один литр молока даёт 50 г мороженого, стоимость которого составит 15 р. В итоге прибыль от 1 л молока — 5 р. = 15 р. — 10 р.
При производстве мороженого рентабельность ресурса «молоко»: 5 / 5 = 1, или 100 %.
На основании расчётов видно, что эффективность ресурсов при изготовлении мороженого больше, нежели при изготовлении творога — 100 % > 60 %.
Внимание! Индекс рентабельности выражается ещё в объёме израсходованных ресурсов, необходимых для получения фиксированной суммы прибыли. К примеру, для получения 1 р. прибыли при производстве творога придётся израсходовать 330 мл молока, а мороженого — 200 мл.
Общая формула расчёта
Расчёт показателя рентабельности изделий проводят как по всему предприятию, так и по отдельным видам продуктов.
Обобщённая формула для расчёта рентабельности включает следующие составляющие:
Rпр = Пр / Сс × 100,
здесь:
Rпр — рентабельность изделий;
Пр — прибыль;
Сс — себестоимость.
Но, учитывая назначение оценки рентабельности изделий, её расчёт можно проводить:
- по чистой прибыли или по прибыли от реализации;
- полной себестоимости изделий или лишь по производственной.
В зависимости от этих показателей конечная формула расчёта будет отличаться.
Внимание! Различные отрасли имеют собственный норматив рентабельности ресурсов. В строительной, транспортной или энергетической деятельности максимальный показатель — 10 %. Это в несколько раз меньше, нежели в торговле или сфере услуг, где показатель рентабельности находится в диапазоне 50–100 % и более.
Порог рентабельности
Порог рентабельности является границей, отделяющей доходную деятельность от убыточной, точкой, когда прибыль организации компенсирует её переменные и фиксированные издержки. Вложения, в случае с инвестициями, либо себестоимость – при изготовлении изделий. К порогу рентабельности часто применяется определение «точка безубыточности».
Разновидности показателей рентабельности
Для оценки эффективности деятельности предприятия применяется ряд коэффициентов рентабельности. Расчёт каждого из них проводится отношением чистой прибыли к переменной составляющей:
- К средствам — рентабельность активов (ROA).
- К выручке — рентабельность продаж (ROS).
- К основным ресурсам — рентабельность основных средств (ROFA).
- К вложенным денежным средствам — рентабельность инвестиций (ROI).
- К личному капиталу — рентабельность капитала (ROE).
Иными словами, коэффициент рентабельности выражается в прибыли, разделённой на величину, оценку рентабельности которой хотят провести.
Коэффициент основной деятельности
Для анализа заработка прибыли и полной эффективности предприятия применяют условные показатели. Основным из них является простой и понятный показатель рентабельности.
Благодаря рентабельности деятельности проводят сравнение величины заработанной прибыли с ресурсами, затраченными на изготовление ведущего типа изделий. Рентабельность основной деятельности – фундаментальный норматив в экономическом анализе, при помощи которого определяется результативность деятельности предприятий.
Формула рентабельности выражается в отношении прибыли от основного вида деятельности к расходам, необходимым для производства изделий:
Род = Пр/(С+Р) *100 %
где:
Род — рентабельность ведущего направления деятельности;
Пр — полученная прибыль от производства;
С — себестоимость произведённых изделий;
Р — затраты организации.
Рентабельность повышается при уменьшении уровня расходов для получения определённого размера прибыли. При таком соотношении показателей эффективность деятельности компании будет повышаться.
Повышение значения рентабельности основной деятельности свидетельствует о некоторых факторах:
- снижении себестоимости изделий;
- увеличении качества изделий;
- росте массы прибыли.
Уменьшение величины рентабельности деятельности подтверждает следующие моменты:
- ухудшение использования основных и оборотных ресурсов;
- падение качества изделий;
- рост себестоимости.
Коэффициент внутренней нормы
Показатель внутренней нормы рентабельности (IRR) отражает максимальную цену привлекаемого капитала, которая позволяет инвестиционной программе оставаться прибыльной. Проще говоря, это средняя доходность на вложенный капитал, которую обеспечивает эта инвестиционная программа. Выгода инвестиций в эту модель равняется эффективности вложения под IRR процентов в определённый денежный актив с равномерной прибылью.
Расчёт величины проводится в виде значения ставки дисконтирования, при которой NPV = 0.
Чаще всего показатели IRR определяют графическими способами, построением графика зависимости NPV от ставки дисконтирования или посредством специальных программ.
Внимание! В Microsoft Excel расчёт значения IRR проводят при помощи функции = ВНДОХ().
Из уравнения NPV = 0 не всегда выводится корректное значение IRR, поскольку при конкретных показателях финансовых потоков это уравнение может не предполагать наличие решений либо их может быть несколько. При таких обстоятельствах IRR модели считают неопределённым. Для исключения подобных трудностей порой применяется модифицированный внутренний норматив рентабельности, несмотря на то, что этот индекс менее популярен, нежели IRR.
Коэффициент рентабельности активов (ROA)
Расчёт величины ROA проводят для оценки эффективности использования ресурсов предприятия — зданий, оборудования, сырья, денежных средств и их прибыльности.
В случае показателя рентабельности ресурсов ниже нуля компания считается убыточной. При повышении ROA эффективность предприятия растёт, что свидетельствует о правильном использовании собственных активов.
Формула расчёта ROA выражается отношением чистой прибыли за конкретный промежуток времени к цене активов.
ROA = П / ЦА × 100 %,
здесь:
П — прибыль за определённый промежуток;
ЦА — средняя стоимость ресурсов, размещённых на балансе в этот же период.
Коэффициент рентабельности продаж (ROS)
Значение рентабельности продаж показывает долю чистой прибыли среди общей выручки предприятия.
В процессе расчёта индекса взамен чистой прибыли допускается использование валовой прибыли либо прибыли до перечисления налоговых взносов и кредитных процентов. Название таких показателей будет соответствующее — показатель рентабельности продаж по валовой прибыли и показатель операционной рентабельности.
Формула расчёта ROS — это отношение прибыли к выручке.
ROS = П / В × 100 %,
здесь:
П — прибыль;
В — выручка.
Коэффициент рентабельности основных производственных фондов (ROFA)
Основные производственные фонды состоят из активов, используемых компанией с целью изготовления продукции либо услуг и не расходуемых в процессе, а лишь изнашиваемых. К примеру: строения, инструменты, электрические кабели, транспорт. Величина отражает выгоду от применения основных ресурсов, участвующих в производственном процессе изготовления изделия или услуги.
Расчёт ROFA — это отношение чистой прибыли к цене основных активов.
ROFA = П / Цс × 100 %,
тут:
П — чистая прибыль предприятия за определённое время;
Цс — цена основных активов организации.
Коэффициент рентабельности оборотных активов (RCA)
Оборотными активами компании выступают средства, используемые ей для изготовления изделий или услуг, но в отличие от основных фондов расходуемых в полном объёме. К таким ресурсам относятся: денежные средства на счётах организации, материалы, готовая продукция в складских помещениях.
Внимание! Коэффициент RCA отражает, насколько правильно используются оборотные активы в компании.
Формула расчёта RCA выражается отношением чистой прибыли к оборотным ресурсам.
RCA = П / Цо × 100 %,
здесь:
П — чистая прибыль за конкретный промежуток времени;
Цо — цена оборотных ресурсов, использованных в процессе изготовления изделия либо услуги за этот же период.
Коэффициент рентабельности капитала (ROE)
Значение рентабельности капитала говорит о степени отдачи денег, которые были вложены в организацию. К вложениям относятся лишь уставный или акционерный капитал.
Внимание! Для оценки эффективности применения личных средств вместе с привлечёнными используется коэффициент рентабельности задействованного капитала — ROCE. Значение даёт понимание об общем доходе предприятия.
ROЕ соотносят не только с идентичными величинами иных предприятий, но и с иными формами вложений. К примеру, с процентами по депозитам в банке для определения выгодности инвестирования в бизнес.
Расчёт рентабельности капитала выглядит как отношение чистой прибыли к капиталу организации вместе с резервами.
ROE = П / К × 100 %,
здесь:
П — прибыль;
К — капитал.
Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)
Индекс ROI является альтернативой рентабельности капитала, однако его оценка проводится для любого вида инвестиций: депозитов в банке, биржевых активов и прочих финансовых инструментов. Показатель выражает уровень доходности вложений.
Оценка ROI проводится по формуле отношения инвестиционного дохода к стоимости вложений.
ROI = П / Ци × 100 %,
тут:
П — прибыль;
Ци — стоимость инвестиций.
Коэффициент производственной рентабельности
Рентабельность производства является отношением чистой прибыли к цене основных фондов и оборотных активов. То есть это значение даёт понимание общей эффективности работы предприятия.
Организации многопрофильного направления деятельности ведут оценку рентабельности каждого вида производства в отдельности. Кроме того, допускается вычисление коэффициента производства по отдельному виду изделий или по работе определённой зоны производства, к примеру цеха.
Оценка рентабельности производства проводится на основании этой формулы:
Rпр = П / (Цс + Цо) × 100 %,
здесь:
П — прибыль;
Цс — цена основных фондов предприятия;
Цо — цена оборотных ресурсов, включая амортизацию и износ.
Коэффициент рентабельности проекта
Рентабельность проекта — это не показатель работающего производства, а лишь оценка выгодности вложений в новую бизнес-модель.
Внимание! Коэффициент рентабельности проекта показывает отношение прогнозируемой прибыли ко всем необходимым для открытия этого бизнеса расходам.
Индекс рассчитывается не только собственниками бизнеса, но и инвесторами — для понимания выгодности вложения денег в данную модель.
Для оценки рентабельности проекта имеется две формулы.
Отношение стоимости бизнес-проекта к вложениям в неё.
Rп = Сб / Ци,
где:
Сб — конечная цена проекта;
Ци — размер инвестиций.
Отношение чистой прибыли, включая амортизацию, к вложениям в открытие бизнеса.
Rп = (П + А) / Ци,
где:
П — чистая прибыль;
А — амортизационные расходы;
Ци — расходы.
Коэффициент рентабельности затрат
Рентабельность затрат — это значение, показывающее объём заработанного дохода с одного израсходованного рубля. Оценка проводится в виде отношения чистой прибыли к совокупному размеру издержек на изготовление и продажу изделий.
Внимание! Индекс может использоваться по всему предприятию или по его отдельным участкам.
Коэффициент выводится путём деления чистой прибыли на совокупность уже затраченных и учтённых ресурсов.
Часто бухгалтерский учёт определяет лишь часть расходов в качестве формирующих прибыль. В связи с этим то, что в отчётности обозначено в статье «расходы», часто разнится с фактическими денежными потоками. Согласно этому, при расчёте показателя рентабельности затрат прибыль сравнивают только с теми издержками, которые отмечены в бухгалтерском учёте в качестве формирующих прибыль.
Критерии такой оценки определяет принятая в компании учётная политика, а совокупность декапитализированных затрат может отличаться в зависимости от направления деятельности.
Факторный анализ
Факторный анализ — это анализ воздействия на итог определённых величин с выявлением количественного уровня воздействия каждой из них.
Финансовый анализ изучает воздействие на прибыль или убыток компании внешних и внутренних факторов.
Внешние:
- природно-климатические условия;
- стоимость ресурсов;
- спрос;
- конкуренция;
- экономическая ситуация в стране;
- санкции;
- государственное регулирование деятельности.
Внутренние:
- объёмы и качество продукции;
- маркетинговые и рекламные кампании;
- производительность труда, умения и навыки персонала;
- ценообразование и финансовая политика организации;
- деловая репутация предприятия;
- логистика: снабжение, хранение и реализация продукции;
- состояние основных фондов.
Кроме этого, финансовая оценка предусматривает факторный анализ рентабельности применения личного капитала по формуле Дюпона.
Этот анализ делит рентабельность личного капитала на три составляющие:
- Рентабельность продаж — по чистой прибыли.
- Выгодность применения всех средств — оборачиваемость активов.
- Состав капитала — отношение средств к собственному капиталу.
Внимание! Факторный анализ применяется не только к анализу прибыли или рентабельности. Большинство финансовых показателей допустимо разложить на несколько элементов и провести анализ воздействия каждой единицы.
Низкий показатель рентабельности продукции — сигнал для ИФНС
Коэффициент рентабельности изделий — один из параметров анализа возможности включения в план налоговой проверки, предусмотренной приказом ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
Важно! Критическое отклонение показателя от средней отраслевой нормы — более 10 %. Ознакомиться с нормами по отраслям можно в приложении 4 к приказу ИФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ на сайте.
Такое значение служит сигналом налоговой инспекции для постановки компании на учёт.
Пути повышения рентабельности
Когда значение рентабельности низкое или вовсе отрицательное и не устраивает владельцев и инвесторов бизнеса, можно воспользоваться следующими способами повышения эффективности деятельности:
- Увеличение производительности. За счёт покупки нового или усовершенствования действующего оборудования наращиваются объёмы производства и повышается прибыль. Использование современных технологий в оборудовании повышает производительность труда и экономит трудовые ресурсы.
- Совершенствование качества продукции. Это способствует росту потребительского спроса и увеличению объёмов продаж.
- Сокращение издержек на изготовление продукции. Требуется разыскать поставщиков, готовых поставлять сырьё или продукцию для перепродажи на выгодных условиях. Снижение себестоимости не должно сказаться на качестве продукции.
- Разработка и улучшение маркетинговой политики фирмы. Успешная маркетинговая схема существенно улучшает жизнь организации, а также привлекает множество клиентов. К примеру, компания Coca-cola установила автомат с газировкой, который просил его обнять, за это действие человек получал бесплатную банку напитка. Подобная маркетинговая акция повышает лояльность потребителей к фирме, приносит хорошую прибыль и повышает значение рентабельности.
Внимание! Инструментами продвижения и рекламы могут выступать акции, конкурсы, бесплатная раздача образцов продукта. Допускается использование соцсетей или баннеров, создание узнаваемого торгового бренда.
Похожие статьи
Назад
Как рассчитать рентабельность бизнеса: онлайн калькулятор окупаемости проекта
Рентабельность бизнеса – показатель экономической эффективности, измеряемый в процентах. Для определения рентабельности нужно разделить показатель прибыльности на сумму затрат, т. е. задействованных в производстве ресурсов. Таким образом, по уровню рентабельности можно оценить прибыль, полученную на каждый вложенный рубль.
На рентабельность влияет ряд факторов, таких как:
- источники и структура капитала;
- структура активов;
- использование ресурсов;
- стоимость оборотных средств;
- объем выручки;
- уровень затрат и т. д.
Формула для расчета рентабельности выглядит так:
Р = П / (ОПФ + ОА)
В данной формуле: П – прибыль, ОПФ – стоимость основных производственных фондов, ОА – цена оборотных активов.
Виды рентабельности
- Рентабельность реализации. Представляет себой частное прибыли и суммы выручки. Величина выручки зависит от многих факторов, внешних и внутренних. К внешним относятся конкуренция и ситуация на рынке, цены и качество сырья, ритмичность поставок и т. д. Внутренние факторы – это издержки, ритмичность производства, качество товара и пр. Воздействуют также субъективные факторы, которые нельзя сбрасывать со счетов, например, политическая обстановка, антиреклама и пр.
- Рентабельность активов. Чистая прибыль, разделенная на величину активов. По этому показателю можно судить об эффективности активов и их способности генерировать прибыль.
- Рентабельность инвестиций. Чистая прибыль / собственные средства и долгосрочные пассивы.
- Рентабельность оборотных активов. Чистая прибыль / оборотные активы. Высокую рентабельность оборотных активов обеспечивает эффективное их использование. Показатель позволяет судить о возможной прибыли от инвестиций.
- Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / объем собственных средств. Свидетельствует об уровне отдачи от инвестиций.
Факторы, определяющие эффективность бизнеса
Уровень рентабельности бизнеса говорит об эффективности затрат и перспективности предприятия. Кроме внешних условий, рентабельность напрямую зависит от внутренних факторов, таких как производительность труда, оснащенность, организация производства. На стоимости конечной продукции отражается изменение ассортимента и цены выпускаемой продукции. Для повышения рентабельности предприятиям рекомендуется повысить цены на продукцию, активизировать товарооборот и снизить издержки на производство.
В целом, на показатель рентабельности оказывают влияние свыше 30 факторов, которые необходимо учитывать при определении данного показателя. При подсчете следует помнить о капиталоемкости предприятия, его доле в рынке, производительности труда, качестве продукции.
Без оценки рентабельности невозможно составить бизнес-план или адекватно оценить эффективность уже существующего бизнеса.
Как оценить бизнес-идею? Калькулятор для расчета рентабельности и показателей бизнеса
Финансирование бизнеса » Как начать свой бизнес »
Здесь вы можете просчитать основные показатели бизнеса, который хотите запустить. Калькулятор можно считать дополнением к статье ‘Как просчитать доходность бизнеса’.
В указанной публикации изложены основные подоходы и принципы, на этой же странице вы можете подсчитать предполагаемые доходы, расходы, рентабельность и срок окупаемости вашего дела. Также автоматически считается оборот и расходы на налоги.
Для того, чтобы получить данные, введите параметры вашей идеи в соответствующие поля формы и нажмите кнопку ‘Рассчитать’.
Cчитаем расходы на запуск
Капитальные вложения:
Расходы на покупку помещения, оборудования, разработку программного обеспечения т.д.Затраты на первичную рекламную компанию:
На печать вывески, визиток, создание сайта, промоакцию при открытии и т.д.Прочие затраты:
На организацию офиса, услуги по регистрации юридического лица и т.д.Cчитаем ежемесячные расходы
Затраты на аренду:
Сколько предполагается тратить на аренду всех помещений в месяц? Затраты на оплату труда: Сумма зарплат. Сколько будут получать ваши работники на руки. Налоги и взносы посчитаются автоматически.Не учитывать налоги и взносы с зарплаты. Внимание: это нелегальный вариант.
Затраты на рекламу:
Сколько денег нужно для поддержания потока клиентов?Закупка товаров/сырья и прочие расходы:
Например, на содержание офиса, юридическое сопровождение, консалтинг, выплату кредита.Предполагаемые доходы
Средний чек:
Сколько денег в среднем приносит 1 сделка.Сделок в месяц:
Посчитайте, сколько клиентов вы реально можете привлечь с помощью разных рекламных каналов.Дополнительный доход:
Доходы от непрофильной деятельности либо экономия, которую обеспечивает проект.Выберите систему налогообложения
УСН 6% (с оборота) УСН 15% (с прибыли) (В реальности вы можете использовать ОСН или ЕНВД, однако для экспресс-оценки рентабельности идеи достаточно УСН. Если идея стоящая — она даст плоды в любом случае.)Роль этотй онлайн-программы — в том, чтобы помочь, во-первых, систематизировать находящийся в голове у начинающего предпринимателя сумбур, дать ему ориентиры. Показать, над чем именно стоит подумать и что нужно учесть. Это важнее, чем кажется.
Во-вторых же калькулятор помогает избежать скучной монотонной работы с подсчитыванием десятка разных соотношений составляющих бизнеса. Меняя входные параметры (например, сокращая издержки), вы можете быстро доработать свою мысль, не проделывая все расчеты заново, одним нажатием кнопки.
Как рассчитать рентабельность бизнеса перед открытием
Как открыть бизнесРасчет эффективности любой предпринимательской деятельности является основной отправной точкой в построении всей концепции и выборе первостепенных действий.
Расчет эффективности любой предпринимательской деятельности является основной отправной точкой в построении всей концепции и выборе первостепенных действий.
Напрямую оценить целесообразность дальнейшего развития и уровень успеха, опираясь исключительно на показатели дохода, невозможно. Для этого необходимо учитывать совокупность как поступающих, так и расходуемых средств.
Сегодня мы разберем, как рассчитать рентабельность бизнеса перед его открытием, чтобы не прогореть и выйти в прибыль.
Что такое рентабельность?
Рентабельность предприятия представляет собой соотношение прибыли к затратам, необходимым для производства. Выражается данный показатель в процентах. Он характеризует состояние экономической и хозяйственной части фирмы.
Благодаря процентному измерению, рентабельность позволяет сравнивать между собой эффективность различных компаний, имеющих не только разные сферы деятельности, но и капиталообороты.
Важно проводить расчет рентабельности перед открытием любого дела, чтобы заранее понимать размер возможной прибыли. Для этого необходимо учитывать:
- сумму выручки;
- источники и структуру капитала;
- расход ресурсов;
- структуру и стоимость активов;
- размеры оборотных средств;
- величину затрат за определенный временной период и т.д.
Для того чтобы лучше ориентироваться в используемых далее терминах, стоит ознакомиться со статьей «Чем выручка отличается от прибыли и как их правильно считать» . Рентабельность, в свою очередь, позволяет оценить не только доход и эффективность работы компании, но и прибыль от каждой потраченной денежной единицы.
Как рассчитать?
Рассматривая варианты, как рассчитать рентабельность бизнеса, можно руководствоваться простым действием – деление чистой прибыли на величину всех расходов. Чем выше полученный процентный показатель, тем выше общий уровень рентабельности бизнеса.
Единственный момент, который стоит учитывать – временной промежуток прибыли и расходов необходимо брать один и тот же.
Существует также более сложная формула расчета, позволяющая учесть максимальное количество показателей, а соответственно и увидеть более объективную картину. Для этого необходимо сумму балансовой прибыли разделить на стоимость активов и умножить на 100%.
Балансовая прибыль представляет собой сумму всех видов выручки за фиксированный временной промежуток за вычетом всех расходов (организационных, производственных, материальных) и себестоимости производимого товара или услуги. Стоимость активов представляет собой совокупность оборотных и необоротных средств, а также личные производственные фонды компании.
Рентабельность является обобщающим показателем деятельности компании, который отражает:
- стоимость ресурсов и реализуемого продукта;
- производительность и технические характеристики производства;
- изменение цен на ресурсы и затраты на производство.
Получив лаконичное процентное число, все еще мало что можно сказать об эффективности развития компании. Для того, чтобы делать прогнозы на будущее, необходимо рассматривать данный показатель в комплексе, при этом выделяя различные виды рентабельности.
Виды рентабельности
Чтобы правильно рассчитать рентабельность бизнеса в целом, но также и отдельных его частей, необходимо разбираться в ее видах:
- Производственная – наиболее значимая экономическая характеристика любого производственного предприятия. Высчитывается с использованием показателей балансовой прибыли и средней стоимости оборотных средств за фиксированный промежуток времени.
- Активов – помогает проанализировать работу капиталов предприятия и способность активов генерировать прибыль. Вычисляется путем деления чистой прибыли на величину активов. Важно, чтобы он не был слишком низким или слишком высоким, т.к. в первом варианте это свидетельствует о том, что активы не работают, а во втором – об отсутствии резервного капитала. При низких показателях происходит падение спроса на производимый товар.
- Продаж – актуальна для вычисления, когда два предыдущих показателя находятся в норме, а общая эффективность бизнеса не устраивает. Определяется делением суммы чистой прибыли на выручку от реализованной продукции.
- Собственного капитала – иллюстрирует эффективность акционеров предприятия. Для расчета необходимо чистую прибыль разделить на объем собственных средств.
Нормативы каждого показателя для ИП, промышленности, торговли и производства будут различны. Рентабельность одного и того же бизнеса в городе и в сельской местности будет разной, поэтому так важно ориентироваться не только на общую эффективность, но также и на отдельные ее виды.
В ситуации, когда не устраивают показатели эффективности, необязательно увеличивать цены. Частый пример негативной стратегии повышения рентабельности – временное увеличение прибыли за счет взвинчивания стоимости товара. Далее следует сильный спад, т.к. потребители будут искать другого поставщика. Рост можно обеспечить благодаря ускорен
Как рассчитать прибыль и убыток
Рассчитать чистую прибыль
Отчет о прибылях и убытках показывает плановую и фактическую прибыль вашего бизнеса. Если у вас нет шаблона для создания отчета о прибылях и убытках, воспользуйтесь нашим шаблоном ниже:
Шаблон финансовой отчетности (XLSX 296,44 КБ) 
Прибыль определяется по:
- деньги, полученные от продажи
- Стоимость на складе — если вы продаете товар
- все расходы, которые вы понесете.
Если внимательно следить за каждым из них, гарантирует, что вы максимизируете прибыль в своем бизнесе, которую можно рассчитать следующим образом:
- продажи — , состоящие из уплаченных комиссионных / предоставленных скидок + себестоимость товара + валовая прибыль
- Валовая прибыль — , состоящая из переменных + постоянных расходов + чистой прибыли
Увеличьте продажи
Увеличьте прибыль, глядя на деньги, которые вы зарабатываете от продаж, и увеличьте:
- количество клиентов
- объем товаров или услуг, приобретенных существующими клиентами
- продажная цена.
Чтобы увеличить ваши продажи, цели должны включать:
- , чтобы как можно больше потенциальных клиентов знали о вашем бизнесе и о том, что вы можете предложить
- существующих клиентов довольны вашим продуктом или услугой — и хотят покупать больше.
Если у вас есть хорошая маркетинговая стратегия, она поможет вам увеличить количество клиентов — или количество, которое они покупают.
Маркетинговый план:
- перечисляет ваши ключевые маркетинговые стратегии
- объясняет, как будет работать каждая стратегия
- определяет, сколько будут стоить стратегии
- показывает, как стратегии поддерживают друг друга.
Проведение маркетинговых исследований поможет вам выявить и определить маркетинговые возможности и проблемы, а также увеличить продажи.
Если у вас нет шаблона для маркетингового плана, воспользуйтесь нашим шаблоном ниже.
Шаблон маркетингового плана (DOCX 140,2 КБ) 
Регулярно проверяйте ваши продажные цены
Убедитесь, что вы покрываете все связанные с этим расходы и при этом получаете прибыль.
Узнайте, как рассчитать наценку, надбавку и сумму безубыточности — это поможет установить правильную цену продажи, соответствующую вашим ожиданиям по прибыли.
Расчет себестоимости проданных товаров
Стоимость товаров = начальный запас + закупки — конечный запас. Управляйте своим денежным потоком, внимательно следя за уровнем запасов, и внимательно следите за своими платежами поставщикам и платежами от дебиторов.
Рассчитать стоимость по отраслям
- Розничная и оптовая торговля;
- — это разница между запасами на начало и конец отчетного периода инвентаризации — это будет включать запасы, проданные в период между
- Производство;
- — это запас готовой продукции, плюс запасы сырья, незавершенного производства, прямые затраты на оплату труда, прямые накладные расходы завода — и товары, проданные в промежутке между
- Сфера услуг;
- определяется затраченным трудом, а не продажей продукта, поэтому рассчитать стоимость проданных товаров проще из-за низкого уровня использования материалов, необходимых для получения дохода.
Проверьте свои расходы
Расходы влияют на прибыль. Пересмотрите свои расходы и найдите способы их сократить.
Разделение расходов на категории помогает рассчитать ваши затраты. Это также помогает определить, где расходы растут или могут быть сокращены.
Категории расходов включают:
- себестоимость проданной продукции — это расходы, относящиеся непосредственно к продажам, такие как;
- покупка запаса или компонентов
- расходы на фрахт — если товар отправлен на ваш бизнес
- заработная плата — если сотрудник работает непосредственно над производством товара для продажи
- постоянные расходы — это расходы, которые остаются неизменными при увеличении продаж, например;
- аренда
- страхование
- Лицензионные сборы
- ЖКХ
- переменные расходы — это расходы, которые увеличиваются или уменьшаются в зависимости от ваших продаж, например;
- реклама
- стоимость доставки
- электричество — если вы производите.
— примеры и расчеты
ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ:
Четвертая классификация коэффициентов известна как коэффициенты рентабельности. Коэффициенты рентабельности имеют большое значение для инвесторов, поскольку они измеряют, насколько эффективно менеджмент генерирует прибыль от корпоративных активов и от инвестиций владельцев. Наиболее распространенные коэффициенты рентабельности включают: коэффициент валовой прибыли, коэффициент чистой прибыли, коэффициент рентабельности общих активов и коэффициент рентабельности собственного капитала.Давайте объясним каждый в отдельности, начиная с маржи валовой прибыли.
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ:
Валовая прибыль показывает, насколько хорошо компания устанавливает цены на свою продукцию и контролирует свои производственные затраты. Вот как рассчитывается валовая прибыль;
| Маржа валовой прибыли = | Продажи — Себестоимость проданной продукции Продажи |
Как видите, прежде чем компания сможет рассчитать свою валовую прибыль, необходимы два элемента; Продажи и себестоимость проданных товаров.Как указывалось ранее, продажи представляют собой общие поступления компании от продажи своих продуктов или услуг клиентам. Другими словами, когда компания продает товары или услуги своим клиентам, считается, что компания осуществляет продажи. Стоимость проданных товаров, как следует из названия, представляет собой затраты, понесенные на все проданные товары. Более того, бизнес может признавать в качестве расходов только стоимость продаваемых продуктов. Непроданные продукты по-прежнему принадлежат компании и считаются запасами.
Счет «Продажи» и счет «Себестоимость проданных товаров» появляются в отчете о прибылях и убытках компании.Раздел отчета о прибылях и убытках компании Widget Manufacturing Company, необходимый для расчета ее валовой прибыли, представлен ниже.
| Продажи из виджетов | $ 112 500 |
| Себестоимость проданных товаров (COGS) |
Как рассчитать размер прибыли — формула и советы
Как узнать, прибыльный ли ваш бизнес? Один индикатор — это размер вашей прибыли. Этот показатель прибыльности рассматривает вашу валовую, операционную или чистую прибыль как процент от выручки. Но как вы рассчитываете эти соотношения?
В качестве демонстрации мы объясняем, как рассчитать размер прибыли.
Какая норма прибыли?
Норма прибыли показывает, сколько из каждого доллара продаж компания сохраняет в своей прибыли.В то же время он учитывает затраты на обслуживание клиентов для определения фактической прибыли.
Формула расчета нормы прибыли
Существует три типа нормы прибыли: валовая, операционная и чистая. Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на прибыль. Умножив это число на 100, вы получите процент вашей прибыли. В каждом случае вы рассчитываете каждую маржу прибыли, используя разные показатели прибыли.
Маржа валовой прибыли
Маржа валовой прибыли — это показатель прибыли относительно производственных затрат.После этого рассчитайте размер прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет собой ваш общий доход за вычетом стоимости проданных товаров. В результате эта цифра покрывает стоимость производства товаров и может варьироваться от материалов до рабочей силы.
Например, вы платите 8 000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов. Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите это число на общий доход, чтобы получить валовую прибыль: 0,2. Умножьте это число на 100, чтобы получить процент валовой прибыли: 20 процентов.
Выручка от продажи товаров — Себестоимость товаров = маржа валовой прибыли.
Маржа операционной прибыли
Чрезмерно высокие операционные расходы могут повлиять на вашу операционную прибыль. Таким образом, ваша операционная прибыль — это ваш общий доход за вычетом коммерческих расходов.
Ваши коммерческие расходы включают:
Давайте учтем операционные затраты в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать маржу операционной прибыли. Кроме того, предположим, что вы заплатили дополнительные 500 долларов на операционные расходы сверх стоимости товаров.
Вычтите 8 500 долларов из общей выручки, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите полученное значение на общий доход, чтобы получить маржу операционной прибыли: 0,15. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент маржи операционной прибыли, равный 15 процентам.
Маржа чистой прибыли
Насколько хорошо ваш бизнес превращает доходы в прибыль? Посмотрите на свою чистую прибыль. Эта оценка является показателем общей рентабельности, рассчитываемой на основе чистой прибыли.
Чистая прибыль учитывает большее количество вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. Подводя итог, он равен общей выручке за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов, привилегированных акций и погашения долга.
Допустим, ваш общий доход составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов на операционные расходы и еще 500 долларов на выплату процентов. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, и вы получите маржу чистой прибыли: 0.10. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент чистой прибыли: десять процентов.
Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранной для расчета маржи прибыли. Сама по себе маржа прибыли не может дать полной картины финансового состояния вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать размер прибыли, может показать вам, где скорректировать свою бизнес-стратегию.
Прибыль и выручка
В финансах, бухгалтерском учете, экономике и праве прибыль и выручка определяются по-разному.По сути, прибыль относится к сумме, остающейся после расчета всех расходов и накладных расходов, понесенных в определенный период. Выручка относится к общей сумме, заработанной компанией без вычитания стоимости проданных товаров или расходов на услуги, предоставленные в течение определенного периода времени.
Выручка
Выручка — это доход, полученный компанией в результате ее хозяйственной деятельности. Доходом считается любой доход, полученный от коммерческих операций.Выручка также считается увеличением активов или уменьшением обязательств, вызванным предложением услуг или продуктов клиентам.
Обычно рассчитывается по следующей общей формуле:
Количество проданных единиц x Цена единицы = Выручка
Подобно доходу, существуют разные типы.
- Доходы от продаж — это доходы, полученные от продажи товаров.
- Налоговые поступления — это доходы, которые государство получает от налогов, уплаченных налогоплательщиками.
- Валовые поступления — это годовые доходы некоммерческих организаций
Как рассчитать прибыльность отрасли | Small Business
Один из способов определения прибыльности — это вычислить отношение прибыли к другим финансовым показателям, таким как продажи, активы или капитал. Общие меры рентабельности включают маржу чистой прибыли, которая представляет собой отношение чистой прибыли к продажам, и маржу валовой прибыли, которая представляет собой отношение валовой прибыли к продажам. Рентабельность отрасли — это средняя прибыльность компаний в этой отрасли. Финансово здоровые отрасли промышленности имеют высокую прибыльность.
Определите наиболее подходящую отраслевую категорию для вашей компании. Если вы выберете широкую категорию, вы можете получить сотни компаний, что излишне усложнит расчет. Например, если вы являетесь небольшим розничным продавцом в Далласе, найдите рентабельность других розничных торговцев в Далласе и его окрестностях, чтобы сравнить свои показатели.
Составьте список компаний в выбранной отраслевой категории. У вас уже должна быть эта информация, потому что большинство владельцев и менеджеров малого бизнеса знают своих конкурентов.Если у вас нет исчерпывающего списка, обратитесь в местное бизнес-бюро, муниципальное управление или в государственный департамент малого бизнеса, чтобы получить список аналогичных предприятий в вашем районе. Вы также можете получить некоторые из имен, выполнив поиск в Интернете или просмотрев желтые страницы для вашего региона.
Получите последнюю финансовую отчетность выбранных вами компаний. Для публичных компаний информацию можно получить на веб-сайтах по связям с инвесторами, финансовых отчетах, поданных в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), или на финансовых веб-сайтах.Отраслевые торговые ассоциации и поставщики баз данных — два источника информации о частных компаниях в вашей отрасли, но вам, возможно, придется заплатить комиссию. Если вы не можете получить достаточно данных о частных компаниях, данных о прибыльности публичных компаний должно быть достаточно для аналитических целей.
Сложите объем продаж, чистую прибыль и валовую прибыль компаний. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом операционных расходов, процентов и налогов. Продажи и чистая прибыль обычно являются первой и последней строками отчета о прибылях и убытках.
Разделите общую чистую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли. Чтобы продолжить пример, если общая чистая прибыль и продажи составляют 1 миллион долларов и 10 миллионов долларов соответственно для розничных торговцев, выбранных вами в районе Далласа, маржа чистой прибыли составляет 1 миллион долларов / 10 миллионов долларов = 0,10 = 10 процентов. Аналогичным образом разделите общую валовую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы определить маржу валовой прибыли.
Сравните рентабельность вашей компании со средним показателем по отрасли. Если рентабельность вашей компании значительно ниже, чем в среднем по отрасли и чрезвычайные события не играли никакой роли, обратите внимание на структуру затрат, стратегию продаж, ассортимент и качество продукции. Возможно, вам придется сократить или перераспределить некоторые операционные расходы и переосмыслить свой подход к продажам, чтобы повысить прибыльность.
.
Об авторе