Рассчитать сумму земельного налога: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Рассчитать сумму земельного налога: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Бератор — Другие налоги — Земельный налог — Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога»

Последний раз обновлено:

В разделе 2 нужно рассчитывать налог в отношении земель любых категорий. При этом по каждому земельному участку раздел 2 следует заполнять отдельно.

В начале раздела в соответствующем поле укажите кадастровый номер участка. Затем в строке 010 укажите КБК для уплаты налога, а в строке 020 – код ОКТМО того муниципального образования, на территории которого находится участок.

В строке 030 нужно указать код категории земель в соответствии с приложением 5 к Порядку заполнения декларации (в редакции Приказа ФНС России от 30 августа 2018 г. № ММВ-7-21/509@). Вот эти коды:

003001000000	ЗЕМЛИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ
003001000010	Сельскохозяйственные угодья
003001000020	Земельные участки, занятые внутрихозяйственными дорогами, коммуникациями, лесными насаждениями, предназначенными для обеспечения защиты земель от негативного воздействия, водными объектами, а также занятые зданиями, сооружениями, используемыми для производства, хранения и первичной переработки сельскохозяйственной продукции
003001000030	Прочие земельные участки из состава земель сельскохозяйственного назначения
003002000000	ЗЕМЛИ НАСЕЛЕННЫХ ПУНКТОВ
003002000010	Земельные участки, отнесенные к зонам сельскохозяйственного использования
003002000020	Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса
003002000030	Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для индивидуального жилищного строительства
003002000040	Земельные участки, приобретенные (предоставленные) на условиях осуществления на них жилищного строительства (за исключением индивидуального жилищного строительства)
003002000060	Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства
003002000090	Земельные участки, отнесенные к производственным территориальным зонам и зонам инженерных и транспортных инфраструктур
003002000110	Земельные участки для обеспечения обороны
003002000120	Земельные участки для обеспечения безопасности
003002000130	Земельные участки для обеспечения таможенных нужд
003002000100	Прочие земельные участки
003003000000	ЗЕМЛИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ЭНЕРГЕТИКИ, ТРАНСПОРТА, СВЯЗИ, РАДИОВЕЩАНИЯ, ТЕЛЕВИДЕНИЯ, ИНФОРМАТИКИ, ЗЕМЛИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОСМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ЗЕМЛИ ОБОРОНЫ, БЕЗОПАСНОСТИ И ЗЕМЛИ ИНОГО СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ
003003000010	Земельные участки из состава земель промышленности
003003000020	Земельные участки из состава земель энергетики
003003000030	Земельные участки из состава земель транспорта
003003000040	Земельные участки из состава земель связи, радиовещания, телевидения, информатики
003003000060	Земельные участки из состава земель обороны
003003000070	Земельные участки из состава земель безопасности
003008000010	Земельные участки из состава земель для обеспечения таможенных нужд
003003000080	Земельные участки из состава земель иного специального назначения
003004000000	ЗЕМЛИ ОСОБО ОХРАНЯЕМЫХ ТЕРРИТОРИЙ И ОБЪЕКТОВ
003005000000	ЗЕМЛИ ЛЕСНОГО ФОНДА
003006000000	ЗЕМЛИ ВОДНОГО ФОНДА
003007000000	ЗЕМЛИ ЗАПАСА
003008000000	ЗЕМЕЛЬНЫЕ УЧАСТКИ, ДЛЯ КОТОРЫХ КАТЕГОРИЯ ЗЕМЕЛЬ НЕ УСТАНОВЛЕНА

В соответствии с главой 31 Налогового кодекса земельный налог рассчитывают исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Ее значение по состоянию на 1 января года, который является налоговым периодом, нужно указать по строке 050 этого раздела декларации.

Компаниям, которые приобрели или получили участки для жилищного строительства, следует обратить внимание на строку 040 раздела 2. В ней они должны отметить, превысил ли период проектирования и строительства трехлетний срок (в строке проставляется «1») или нет (в строке проставляется «2»). От этого зависит сумма налога. Если налогоплательщик укажет, что срок строительства больше трех лет, то налог нужно будет платить по ставке с коэффициентом 4. В противном случае коэффициент будет равен 2 (п. 15 ст. 396 НК РФ).

Если изменение коэффициента 2 на коэффициент 4 произошло в середине года, заполняют два листа раздела 2. По строке с кодом 040 одного листа раздела 2 указывается значение «1», а по строке с кодом 040 второго листа раздела 2 указывается значение «2».

Например, в случае завершения трехлетнего срока со дня государственной регистрации права на земельный участок 1 апреля налогового периода при заполнении одного листа Раздела 2 с указанием по строке с кодом 040 значения «1», по строке с кодом 140 указывается «0,2500», а при заполнении второго листа Раздела 2 с указанием по строке с кодом 040 значения «2», по строке с кодом 140 указывается «0,7500».

В некоторых случаях нужно заполнить строку 060, в которой указывается доля налогоплательщика в праве на земельный участок в виде правильной простой дроби. Так, строка 060 заполняется в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой или совместной собственности. Также долю нужно указать, если право на часть земельного участка перешла налогоплательщику при приобретении недвижимости.

Далее в декларации приводятся данные о налоговых льготах. Все льготы имеют свои коды, которые приведены в приложении 6 к Порядку заполнения декларации.

По строке 070 указывается код налоговой льготы в виде не облагаемой налогом суммы. Эту строку заполняют те налогоплательщики, которые пользуются льготами, установленными в соответствии с пунктом 2 статьи 387 Налогового кодекса. При этом вторая часть показателя по строке 070 заполняется только в случае, если в первой части показателя указан код льготы 3022100. Здесь последовательно указываются номер, пункт, подпункт статьи нормативного правового акта, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота.

Например, если соответствующая льгота установлена подпунктом 15.1 пункта 3 статьи 2, то по строке с кодом 070 указывается:

По строке 080 укажите соответствующую не облагаемую налогом сумму, уменьшающую величину налоговой базы.

По строке 090 указывается код налоговой льготы в виде доли необлагаемой площади земельного участка, предоставленной в соответствии с пунктом 2 статьи 387 Налогового кодекса. Вторая часть этого показателя заполняется только в том случае, если в первой части показателя указан код льготы 3022300. Порядок заполнения второй части показателя аналогичен порядку заполнения строки 070.

Далее следует в строке 100 указать долю необлагаемой площади земельного участка в общей площади земельного участка в виде правильной простой дроби.

Далее заполняется строка 110. В ней указывается налоговая база, которую определяют как кадастровую стоимость (долю кадастровой стоимости) земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

В строке 120 укажите применяемую налоговую ставку.

По строке 130 нужно указать количество полных месяцев владения земельным участком в течение налогового периода. При этом если возникновение права на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение указанного права произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права. Если же возникновение права на земельный участок (его долю) произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается (п.

7 ст. 396 НК РФ, письмо Минфина России от 12 марта 2018 г. № 03-05-05-02/14969).

За полный принимается месяц, в котором:

зарегистрировано право собственности на участок, если это произошло до 15-го числа месяца включительно. Если же право собственности зарегистрировано после 15-го числа, то этот месяц при расчете налога не учитывается;
зарегистрировано прекращение права собственности на участок, если это произошло после 15-го числа месяца. Если же право собственности прекратилось до 15-го числа включительно, то этот месяц при расчете налога не учитывается.

Таким образом, в указанных случаях применяется измененная в течение налогового периода решением суда кадастровая стоимость, с момента вступления такого решения в силу.

В этой связи налогоплательщик заполняет несколько разделов 2 декларации по земельному налогу по данному участку – за период до изменения его кадастровой стоимости и за период после изменения, при этом налогоплательщик отражает:

по строке 110 одного Раздела 2 декларации первоначальную кадастровую стоимость земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (до вступления в силу решения суда), а по строке 130 — количество полных месяцев, в течение которых действовала данная кадастровая стоимость;
по строке 110 другого Раздела 2 измененную кадастровую стоимость по состоянию с момента вступления в силу решения суда, по строке 130 — количество полных месяцев, в течение которых действовала измененная кадастровая стоимость земельного участка.

Если права на участок принадлежали налогоплательщику в течение неполного налогового периода, то по строке 140 указывается коэффициент Кв. Он определяется так:

стр. 140

стр. 130

При этом значение по строке 140 приводится в десятичных дробях с точностью до десятитысячных.

Если права на земельный участок принадлежали налогоплательщику в течение всего налогового периода, то по строке 130 указывается «12», а по строке 140 указывается «1,0—».

По строке 145 указывают коэффициент Ки. Он применяется для исчисления земельного налога в случае изменения в течение налогового периода кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик земельного участка.

Его нужно рассчитать, если в течение года кадастровая стоимость участка изменилась из-за:

изменения вида разрешенного использования земли;
перевода участка из одной категории земель в другую;
изменения площади земельного участка.

Коэффициент Ки определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых в данном налоговом периоде земельный участок имел кадастровую стоимость, установленную для данной качественной и (или) количественной характеристики земельного участка, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если кадастровая стоимость изменилась в том же году, в котором организация купила или продала участок, в декларации по земельному налогу нужно заполнить два раздела 2 с двумя коэффициентами Ки (Письмо ФНС России от 19 июня 2018 г. № БС-4-21/11751).

В первом разделе 2 коэффициент Ки определяют отношением количества полных месяцев, когда участок был у вас на праве собственности со старой кадастровой стоимостью к количеству полных месяцев, когда участок был у вас на праве собственности (до изменения кадастровой стоимости и после).

Во втором разделе 2 коэффициент Ки определяют отношением количества полных месяцев, когда участок был у вас на праве собственности с новой кадастровой стоимостью к количеству полных месяцев, когда участок был у вас на праве собственности (до изменения кадастровой стоимости и после).

Полный месяц для числителя определяйте так. Если кадастровая стоимость изменилась до 15-го числа месяца (включительно), то для старой кадастровой стоимости этот месяц не считается полным, а для новой — считается. Когда кадастровая стоимость изменилась после 15-го числа месяца, то наоборот.

Для знаменателя полный месяц определяйте аналогично. Только вместо месяца, в котором изменилась кадастровая стоимость, берите месяц, когда оформили право собственности на участок.

При этом значение по строке с кодом 145 указывается в десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей.

Например, если сведения, являющиеся основанием для определения кадастровой стоимости вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик земельного участка, внесены в Единый государственный реестр недвижимости (далее — ЕГРН) 10 октября текущего года, то при заполнении одного листа Раздела 2 декларации с указанием по строке с кодом 050 кадастровой стоимости по состоянию на 1 января текущего года коэффициент Ки определяется как:

Ки = 9 мес. : 12 мес. = 0,7500 и по строке с кодом 145 указывается «0,7500»,

а при заполнении второго листа Раздела 2 декларации с указанием по строке с кодом 050 кадастровой стоимости, измененной в текущем налоговом периоде вследствие изменения качественных и (или) количественных характеристик, коэффициент Ки определяется как:

Ки = 3 мес. : 12 мес. = 0,2500 и по строке с кодом 145 указывается «0,2500».

В случае необходимости одновременного применения коэффициентов Кв и Ки, значение каждого из которых отлично от единицы, значение коэффициента Ки должно учитывать период владения земельным участком в данном налоговом периоде.

Например, если сведения, являющиеся основанием для определения кадастровой стоимости вследствие изменения качественной и (или) количественной характеристики земельного участка, внесены в ЕГРН 16.02.2018, а дата прекращения права собственности — 23.07.2018, то при заполнении одного листа Раздела 2 декларации с указанием по строке с кодом 050 кадастровой стоимости по состоянию на 1 января текущего года коэффициенты Кв и Ки определяются как:

Кв = 7 мес. : 12 мес. = 0,5833 и по строке с кодом 140 указывается «0,5833»,

Ки = 2 мес. : 7 мес. = 0,2857 и по строке с кодом 145 указывается «0,2857»,

при заполнении второго листа Раздела 2 декларации с указанием по строке с кодом 050 кадастровой стоимости, измененной в текущем налоговом периоде вследствие изменения качественной и (или) количественной характеристики земельного участка, коэффициенты Кв и Ки определяются как:

Кв = 7 мес. : 12 мес. = 0,5833 и по строке с кодом 140 указывается «0,5833»,

Ки = 5 мес. : 7 мес. = 0,7143 и по строке с кодом 145 указывается «0,7143».

По строке 150 указывается сумма исчисленного земельного налога за налоговый период, Этот показатель определяется так:

стр. 150

(стр. 110 × стр. 120 × стр. 140)

100

Если декларация представляется в отношении земельных участков, приобретенных для жилищного строительства, то по строке с кодом 150 отражается сумма земельного налога, которая определяется с учетом показателя строки 040 по формуле:

стр.

150

= (

(стр. 110 × стр. 120 × стр. 140)

100 )

2 либо 4

По строке 160 укажите количество полных месяцев, в которых использовались льготы.

По строке 170 указывается коэффициент К_л, который определяется так:

стр. 170

Число полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота

Значение по строке 170 указывается в десятичных дробях с точностью до десятитысячных долей. Если же в течение всего налогового периода у налогоплательщика права на льготу не возникало, то в строке 160 указывают «—», а в строке 170 – «1,0—».

Далее следует указать сведения о льготах, уменьшающих налог, подлежащий уплате. Коды льгот приведены в Приложении 6 к Порядку заполнения декларации.

По строке 180 указывается код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения, предоставленной в соответствии с пунктом 2 статьи 387 Налогового кодекса. Вторая часть показателя по этой строке с кодом 180 заполняется только в случае, если в первой части показателя указан код льготы 3022400. Порядок заполнения второй части показателя аналогичен порядку заполнения строки 070.

По строке 190 указывается сумма налоговой льготы. Она определяется так:

стр. 190

стр. 150

(1 – стр. 170)

По строке 200 указывается код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения, предоставленной в соответствии со статьей 395 и статьей 7 Налогового кодекса. По строке 210 указывается сумма этой налоговой льготы. Этот показатель определяется по формуле:

стр. 210

стр. 150

(1 – стр. 170)

По строке 220 указывается код налоговой льготы в виде уменьшения суммы земельного налога по пункту 2 статьи 387 Налогового кодекса. Вторая часть показателя по этой строке заполняется только в случае, если в первой части показателя указан код льготы 3022200. Порядок заполнения второй части показателя аналогичен порядку заполнения строки 070. По строке 230 укажите сумму этой льготы.

Если льгота уменьшает исчисленную сумму земельного налога в процентах (например, исчисленная сумма налога уменьшается на 50%), сумма налоговой льготы рассчитывается так:

стр. 230

стр. 150

размер льготы

: 100

По строке 240 укажите код налоговой льготы в виде снижения налоговой ставки в соответствии с пунктом 2 статьи 387 Налогового кодекса. Вторая часть показателя по этой строке заполняется аналогично строке 070 и только в случае, если в первой части показателя указан код льготы 3022500.

Строка 245 «Сумма налоговой льготы (в рублях) (пункт 2 статьи 387 НК)» внесена Приказом ФНС России от 30 августа 2018 г. № ММВ-7-21/509@. Эту строку нужно заполнять в случае установления местными властями льготы в виде пониженной ставки по земельному налогу.

Как видите, разные виды льгот в земельной декларации указывают по отдельным строкам.

При исчислении земельного налога в случае необходимости одновременного применения коэффициентов КВ и Кл, значение каждого из которых отлично от единицы, значение коэффициента Кл должно учитывать период владения земельным участком в данном налоговом периоде.

По строке 250 указывается исчисленная сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период. Она рассчитывается тремя способами.

1. Если налогоплательщик имеет право на льготы в виде уменьшения суммы земельного налога, то налог к уплате определяется так:

стр. 250

стр. 150

–

стр. 230

2. Если налогоплательщик имеет право на льготы в виде снижения налоговой ставки, то показатель строки 250 определяется так:

стр.

250

стр. 150

–

стр. 190

3. Если налогоплательщик имеет право на освобождение от уплаты земельного налога, то показатель строки 250 определяется так:

стр. 250

стр. 150

–

стр. 210

Земельный налог: ставка, расчёт, срок уплаты, льготы

9 ноября 2022 Ликбез Право

Перечислите деньги вовремя, чтобы обойтись без пени.

Что такое земельный налог и за что его платить

В России действуют три имущественных налога, которые граждане платят за то, что чем-то владеют. Земельный — один из них. Его взимают за участки, расположенные на территории города, посёлка или другого муниципального образования. Земля при этом может быть в собственности, в постоянном пользовании или пожизненном владении.

Налог не платится за участки, входящие в общее имущество многоквартирного дома, а также за земли, которые заняты особо ценными объектами культурного и всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками и ограниченные в обороте по законам РФ.

Как рассчитывается земельный налог

Проще всего рассчитать земельный налог с помощью специального калькулятора на сайте налоговой.

Имейте в виду: это информация для понимания вопроса. Рассчитывать налог вам не придётся, ФНС сделает это за вас.

При вычислениях учитывается несколько критериев.

Налоговая база

Это кадастровая стоимость участка — условная цена недвижимого имущества, которая используется для налогообложения или расчёта компенсаций. Её определяют специальные оценщики по поручению государства.

Кадастровую стоимость можно узнать практически мгновенно на сайте Росреестра. Для этого нужно только знать кадастровый номер — он указан в документах на землю.

Имейте в виду: по полному кадастровому номеру сервис находит информацию не всегда. В этом случае попробуйте поискать по неполному: уберите последнее двоеточие и всё, что идёт после него. А потом выберите нужный объект из списка.

Ещё вариант — найти свой участок на публичной карте Росреестра. Сделать это можно по кадастровому номеру или просто выбрав нужные земли.

1 / 0

2 / 0

Наконец, кадастровую стоимость можно найти в личном кабинете налоговой в разделе, где перечислено всё ваше имущество.

Налоговая ставка

По умолчанию действуют следующие ставки:

0,3% от кадастровой стоимости — за земли сельскохозяйственного назначения и использования, или приобретённые для жилищного строительства, или для ведения подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, или занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, или предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
1,5% от кадастровой стоимости — в отношении прочих участков.

Это максимум. Местные власти в свою очередь могут снижать ставки и закреплять это своими нормативными актами. Причём решение принимается на муниципальном уровне. Узнать ставки, которые действуют на вашей территории, можно с помощью специального сервиса налоговой.

1 / 0

2 / 0

Период владения

Если участок у вас в собственности, в постоянном пользовании или пожизненном владении менее года, то и платить вы будете только за те месяцы, в которые имели к земле отношение. Рассчитать итоговую сумму можно по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость * Налоговая ставка / 12 * Число месяцев, когда земля вам принадлежала.

Когда и как платить земельный налог

До 1 ноября налоговая служба должна прислать уведомление о подлежащих уплате суммах имущественных налогов, в том числе земельного, за предыдущий год. Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, документ придёт в электронном виде. В противном случае бланк доставят обычной почтой.

Заплатить земельный налог требуется до 1 декабря.

Сделать это можно несколькими способами.

1. Через личный кабинет на сайте ФНС

Кликните по вкладке «Налоги», откройте уведомление, нажмите на кнопку «Оплатить».

2. Через сайт ФНС

Иметь личный кабинет или регистрироваться, чтобы воспользоваться этим сервисом, не обязательно. Выберите опцию «Физическим лицам», затем «Уплата налогов, страховых взносов».

1 / 0

2 / 0

3 / 0

Заплатить налог можно по данным плательщика, индексу документа (на странице сервиса также указано, где его искать) или по полным платёжным реквизитам.

1 / 0

2 / 0

3 / 0

4 / 0

3. Через банк или «Почту России»

Придите в учреждение с уведомлением, и сотрудник вам поможет.

4. Через банкомат или платёжный терминал

Выберите нужную услугу, введите сумму и реквизиты.

Есть ли льготы по земельному налогу

Государство предоставляет некоторые льготы ещё на стадии определения налоговой базы. Она уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для следующих категорий граждан:

Героев Советского Союза и РФ, полных кавалеров ордена Славы;
инвалидов первой и второй групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов;
ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
имеющих право на соцподдержку после воздействия радиации на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк» и на Семипалатинском полигоне;
участвовавших в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах в составе подразделений особого риска;
получивших или перенёсших лучевую болезнь или ставших инвалидами из-за испытаний, учений и других работ, связанных с любыми видами ядерных установок;
пенсионеров и предпенсионеров, то есть мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин — 55 лет;
многодетных родителей.

Это послабление распространяется только на один участок. Если в собственности их несколько, гражданин может сам выбрать, на какой именно. По умолчанию это делается для земли, где налог наибольший.

Кроме того, граждане, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока, полностью освобождены от уплаты налога в отношении участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Также в вашем регионе могут действовать местные льготы. Их можно найти в том же сервисе налоговой, где вы проверяли налоговые ставки.

Что делать, если в уведомлении о земельном налоге ошибка

На этот случай у Лайфхакера есть подробная инструкция, как всё исправить.

Что будет, если не платить земельный налог

За каждый день просрочки предусмотрены пени — 1/300 НК РФ ставки рефинансирования Центробанка. Сейчас это примерно 0,014% от суммы задолженности по налогу.

Как рассчитать налог на недвижимость

Если у вас есть дом, земля или другая недвижимость, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость. Местные органы власти собирают эти налоги для финансирования проектов и услуг, приносящих пользу сообществу, таких как школы, дороги, библиотеки, правоохранительные органы и пожарные службы. Как правило, налоги на имущество зависят от местонахождения имущества и налогооблагаемой стоимости.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество является адвалорным налогом, то есть он основан на оценочной стоимости имущества. Все владельцы недвижимости (также известной как недвижимость) платят налоги на недвижимость, которые рассчитываются и взимаются местным правительством по месту нахождения собственности.

Налоги на недвижимость сильно различаются в США. По состоянию на 2021 календарный год, составляющий 2,21%, в Нью-Джерси самая высокая эффективная ставка в отношении собственности, занимаемой владельцем, за ней следуют Иллинойс (2,05%) и Нью-Гемпшир (1,96%), сообщает Налоговый фонд. Самые низкие показатели на Гавайях (0,31%), Алабаме (0,39%) и Луизиане (0,54%).

Как рассчитать налог на имущество

Для расчета налога на имущество умножьте налогооблагаемую стоимость имущества на местную налоговую ставку:

Налог на имущество = налогооблагаемая стоимость * налоговая ставка

Рассмотрим эти два компонента более подробно:

Налогооблагаемая стоимость

Муниципалитеты нанимают оценщиков для определения оценочной стоимости каждого имущества в пределах налогового округа. В зависимости от района это может быть сделано каждый год, раз в два года, всякий раз, когда имущество передается, или по какому-либо другому графику.

Имейте в виду, что оценочная стоимость не совпадает с покупной ценой вашей собственности. Во многих случаях оценочная стоимость ниже или выше как покупной цены, так и оценочной стоимости.

Чтобы рассчитать стоимость для целей налогообложения, оценщик рассматривает несколько факторов, в том числе:

Продажные цены сопоставимых объектов («comps») в этом районе
Затраты на замену и техническое обслуживание имущества
Стоимость любых недавних улучшений
Потенциальный доход от собственности

После того, как оценщик определит оценочную стоимость вашей собственности, он вычтет любые налоговые льготы, на которые вы имеете право (что может уменьшить ваш налоговый счет). В зависимости от того, где вы живете, освобождение может быть доступно для:

Agricultural properties
Charitable organizations and businesses
Military veterans and veterans with disabilities
Older homeowners
People with disabilities
Principal residences
Renewable energy systems
Renovations
Surviving spouses
Volunteer firefighters

Затем это число умножается на ставку оценки (или коэффициент оценки), установленный процент, который каждый налоговый округ использует для определения налогооблагаемой стоимости имущества. Так, например, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 200 000 долларов США, а ваша местная ставка оценки составляет 90%, налогооблагаемая стоимость вашей собственности составит 180 000 долларов (200 000 долларов * 0,90 = 180 000 долларов). Это сумма, которую ваша местная налоговая инспекция использует для расчета налога на имущество.

Налогооблагаемая стоимость = оценочная стоимость — льготы

Конечно, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем выше ваш налог на недвижимость. Вы можете связаться с местным налоговым инспектором, чтобы узнать налоговую ставку вашей собственности, или вы можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в онлайн-каталоге общедоступных документов Netronline.

Налоговая ставка

Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, налоговая инспекция умножает налогооблагаемую стоимость вашего имущества на местную ставку проката или ставку проката. Как правило, ставка налога выражается в единицах количества заводов, а не в процентах.

Одна мельница равна 1 доллару налога на имущество за каждые 1000 долларов налогооблагаемой стоимости имущества. Таким образом, если ваша местная ставка налога на имущество составляет 10 милли, вы будете платить 10 долларов налога за каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости или, например, 3000 долларов на имущество, налогооблагаемая стоимость которого составляет 300 000 долларов (300 000 долларов * 0,01 = 3000 долларов).

Как устанавливаются скорости мельницы?

Местные органы власти устанавливают расценки на мельницу путем деления предусмотренных бюджетом доходов на общую оценочную стоимость имущества в пределах юрисдикции. Итак, для простоты предположим, что бюджет вашего города составляет 2 000 долларов, а совокупная оценочная стоимость недвижимости составляет 500 000 долларов. Тогда налоговая ставка составит 2000 ÷ 500 000 долларов, или 0,40% (2000 ÷ 500 000 долларов = 0,004; 0,004 * 100 = 0,40%).

Почему налоги на недвижимость в разных местах разные?

Налоги на недвижимость являются основным источником местных доходов. Они различаются в зависимости от муниципалитета, в зависимости от стоимости собственности в районе и требований к доходам. Районы с высокой стоимостью собственности могут устанавливать более низкие налоговые ставки для получения того же дохода, что и районы с более низкой стоимостью собственности, и наоборот.

Советы по уменьшению счета за налог на недвижимость

Налоги на недвижимость часто выше, чем ожидают (или на что надеются) владельцы недвижимости, и они часто растут со временем. Хорошей новостью является то, что есть способы снизить налог на недвижимость. Вот несколько шагов, которые нужно предпринять, если вы считаете, что платите слишком много:

Задайте вопрос об оценочной стоимости вашей недвижимости . Ваш счет по налогу на имущество основан на налогооблагаемой стоимости вашего дома (оценочная стоимость минус любые льготы), умноженной на местную налоговую ставку. Если вы считаете, что оценка слишком высока, запросите копию своей налоговой карты в местном офисе налоговой инспекции. Карта содержит подробную информацию об объекте недвижимости, включая размер участка, площадь в квадратных футах, а также информацию о любых особенностях и последних улучшениях. Если какая-либо из этих сведений кажется неточной (например, ваш дом указан как имеющий готовый подвал, хотя на самом деле его нет), вы можете обратиться к налоговому инспектору.
Обзор комп. . Информация об оценке доступна для общественности, поэтому вы можете изучить другие объекты недвижимости в вашем районе, чтобы увидеть, имеют ли смысл их значения по сравнению с вашими. Если вы считаете, что произошла ошибка, обратитесь к своему оценщику и попросите провести повторную оценку, если это необходимо.
Отложить улучшения . Планируете капитальный ремонт? Подождите до следующей запланированной оценки, чтобы начать, и вы сохраните свои налоги ниже в течение следующего года или двух, в зависимости от правил вашего города. Также рекомендуется воздержаться от любых улучшений, которые могут привести к более высоким оценкам.
Проведите осмотр с оценщиком . Когда пришло время налоговому инспектору посетить вашу собственность, запланируйте присоединиться к ним, чтобы провести экскурсию. В противном случае оценщик может сосредоточиться только на привлекательных элементах собственности и упустить любые недостатки, которые могут снизить оценку.
Приветствую оценщика . В некоторых городах оценщик автоматически назначает максимально возможную ставку для типа собственности, если им не разрешен вход. Обычно в ваших интересах предоставить оценщику свободный доступ к вашей собственности и позволить ему задавать вопросы о вашем доме и его особенностях. Таким образом, ваш оценщик может использовать конкретную информацию для принятия решения.
Подать заявку на освобождение . Льготы могут снизить ваш налоговый счет, но обычно вы должны подать заявление на их получение. Свяжитесь с местным налоговым органом, чтобы узнать, имеете ли вы право на какие-либо исключения, и узнать о процессе подачи заявления.
Досрочная оплата . Некоторые муниципалитеты предлагают скидки, если вы платите раньше. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы узнать, доступны ли какие-либо скидки в вашем регионе.
Обжалуйте свой налоговый счет . Если вы считаете, что ваш налоговый счет слишком высок (поскольку ваша оценочная стоимость слишком высока), а офис налогового инспектора не согласен, возможно, пришло время подать апелляцию. В зависимости от того, где вы живете, вы можете подать апелляцию онлайн или по почте. Позвоните в офис своего оценщика, чтобы узнать о процессе апелляции, и убедитесь, что вы следуете указаниям. Апелляции обычно включают представление доказательств (например, документов, квитанций и фотографий), подтверждающих вашу претензию, а затем ожидание вердикта. Однако в некоторых случаях от вас может автоматически потребоваться присутствие на слушании по апелляции по налогу на имущество.

Как платить налог на имущество

Есть два способа оплатить счет налога на имущество:

В рамках ежемесячного платежа по ипотеке.
Непосредственно в местную налоговую инспекцию.

Если вы финансировали свою недвижимость с помощью ипотечного кредита, ваши налоги на недвижимость могут быть включены в ежемесячный платеж. Если это так, ваш кредитор делит ваш годовой налоговый счет на 12 и включает эту сумму в каждый платеж. (Вы оставляете дополнительные деньги на условном депонировании для вашего кредитора, чтобы сделать этот платеж от вашего имени.)

В противном случае вы будете платить напрямую в налоговую инспекцию. В зависимости от того, где вы живете, вы можете оплатить чеком, онлайн с помощью кредитной или дебетовой карты, онлайн с помощью электронного чека («eCheck») или по телефону. Имейте в виду, что с вас может взиматься плата за удобство, если вы используете кредитную карту для оплаты счета.

Если у вас есть недвижимость, вы должны платить налоги на недвижимость. Это верно даже после того, как дети уехали, и вы выплатили ипотеку. Вы не можете избежать налогов на недвижимость, поэтому важно обращать внимание на местную налоговую ставку и оценочную стоимость. Таким образом, вы сможете подготовиться к налоговому счету и убедиться, что не переплачиваете.

Как рассчитать, местные особенности

Наши эксперты отвечают на вопросы читателей о налогах и пишут объективные обзоры продуктов (вот как мы оцениваем налоговые продукты). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров; тем не менее, наши мнения являются нашими собственными.

Налоги на имущество выражаются в миллиаржных ставках или сумме на 1000 долларов оценочной стоимости.
Оценочная стоимость дома по налогу на имущество может отличаться от его рыночной стоимости.
Местный налоговый орган определит вашу оценочную стоимость, но вы можете оспорить ее, если считаете, что она завышена.
Ознакомьтесь с подборкой лучших налоговых программ от Personal Finance Insider »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Если у вас есть собственный дом, налоги на недвижимость — это просто часть жизни. И, в зависимости от размера и стоимости вашего дома и ваших местных ставок налога на недвижимость, они могут быть одной из самых дорогостоящих частей, составляющих тысячи или десятки тысяч долларов в год.

Поскольку налоги на недвижимость могут быть значительными расходами, очень важно понимать, как они рассчитываются, вашу местную ставку и то, как ваш налоговый счет может меняться со временем. Не менее важно знать эти вещи, когда вы планируете купить дом.

«Вы определенно хотите позвонить в титульную компанию и узнать, каков будет этот налоговый платеж», — говорит Полина Рышакова, старший директор по исследованиям и ведущий экономист Sundae, онлайн-рынка недвижимости, который подбирает инвесторов к людям, продающим проблемную недвижимость. «Думаю, самое главное — понять, будет ли каждый год пересчитываться налог и на какую сумму».

Как рассчитать налог на имущество

Налог на имущество рассчитывается путем умножения оценочной стоимости вашего дома на налог на миллионные сборы, который составляет определенную сумму на каждые 1000 долларов стоимости имущества. Сбор с фабрики составляет 1 доллар на 1000 долларов стоимости имущества, поэтому ставка сбора с фабрики будет выражена целым числом.

Например, если ваша ставка налога на недвижимость составляет 25 миллионов, вы будете должны 25 долларов за каждую 1000 долларов оценочной стоимости. Выраженный в процентах, налог на мельницу в размере 25 составляет 2,5%.

Оценочная стоимость вашего дома для уплаты налога на имущество может отличаться от его рыночной стоимости. Рыночная стоимость – это то, сколько вы могли бы получить, если бы продали свой дом. Оценочная стоимость отражает оценку стоимости вашего дома оценщиком налога на имущество, которая может соответствовать или не соответствовать рыночной стоимости.

К счастью, вам не нужно рассчитывать налог на имущество так, как вы рассчитываете подоходный налог. Вместо этого вы каждый год будете получать счет от налогового инспектора.

Подсказка: Рышаков предупреждает, что сумма налога на недвижимость в онлайн-листинге дома может быть неточна. Местный офис оценщика или ваша титульная компания являются более надежными источниками местных налоговых ставок.

Способы оценки стоимости вашего имущества

Оценщики определяют стоимость дома тремя распространенными способами.

Метод сравнения продаж: Этот метод использует недавние продажи сопоставимой недвижимости (comps) для определения стоимости вашего дома. Это хорошо работает, когда в вашем районе продается много домов. Когда рынок стагнирует или ваши соседи не часто продают, может быть трудно получить точные данные для определения стоимости вашего дома.
Метод замещения: Также известный как затратный подход к оценке недвижимости, этот метод добавляет стоимость земельного участка к стоимости улучшений (строений) на нем, чтобы определить стоимость вашей собственности.
Доходный метод: Если вы владеете приносящей доход собственностью, доходный метод является правильным способом оценки ее стоимости. Этот подход сочетает в себе сравнение продаж для определения скорости повышения стоимости аналогичных объектов (называемой коэффициентом капитализации) с доходом, который генерирует здание. Чтобы рассчитать оценку, разделите чистую прибыль на ставку капитализации.

Однако по большей части вы не можете влиять на то, как оценивается стоимость вашей собственности для целей налогообложения. Оценочная стоимость вашего дома определяется местным налоговым инспектором. Поскольку налоговые оценщики несут ответственность за определение стоимости сотен или тысяч объектов недвижимости каждый год, они не могут проводить такой глубокий анализ, как оценщик, когда вы продаете или рефинансируете недвижимость.

Инспекторы по налогу на имущество используют различные методы для определения стоимости жилья, такие как цена за квадратный фут или рост цен на жилье в вашем регионе, почтовый индекс или данные переписи населения. «Это зависит от того, какие инструменты у них есть. Одни умнее других», — говорит Рышаков. «В некоторых штатах они будут проводить некоторую оценку рабочего стола, но не полную оценку».

Однако, если вы считаете, что стоимость вашей собственности была завышена, вы можете оспорить свой налоговый счет. Алгоритмы, которые используют оценщики, могут ошибаться, и иногда власти неправильно подсчитывают количество спален или ванных комнат. «Люди должны помнить о любом бессмысленном повышении налогов из года в год», — говорит Рышаков.

Подсказка: Каждый год вы будете получать счет от налогового инспектора, и, если только оценка не покажется вам крайне неточной, вы, вероятно, захотите его оплатить. Если вы не заплатите налоги на имущество, налоговый инспектор может наложить залог на ваш дом и даже продать ваш дом при продаже залога по налогу на имущество.

Местные различия в начислении налога на недвижимость

Рышаков отмечает, что некоторые юрисдикции обновляют свои начисления каждые пять лет, что дает вам предсказуемый налоговый счет до следующего начисления. Однако в некоторых местах, например в Техасе, дома переоцениваются каждый год. Если цены на недвижимость быстро растут (как это происходит во многих городах Техаса), ваш налоговый счет может резко возрасти. «Некоторых людей, которые переезжают в Техас, ждет большой сюрприз, — говорит она. «То, что они платят сегодня, не обязательно будет тем, что они будут платить завтра».

В Калифорнии Предложение 13 создало систему оценки собственности, отличную от других штатов. Когда вы покупаете, ваш дом оценивается по вашей покупной цене. После этого оценочная стоимость может увеличиваться не более чем на 2% в год, хотя местные органы власти могут добавлять налоги на земельные участки. Оценка вашей собственности не вернется к рыночной стоимости до тех пор, пока вы не продадите ее в Калифорнии, хотя вы можете пройти повторную оценку, если отремонтируете свою собственность.

Когда дело доходит до определения вашей налоговой ставки, Рышаков говорит: «Это очень зависит от штата, округа и даже муниципалитета. Знайте свой рынок. Знайте, что происходит. т знаю.»

Собираем все воедино

Вот шаги для расчета налога на недвижимость:

Узнайте оценочную стоимость вашего дома, обратившись в местную налоговую службу. В некоторых случаях узнать оценочную стоимость можно, введя блок и номер лота на сайте оценщика.
Чтобы определить ставку налога на фабрику для вашей собственности, лучшим источником снова является местный офис оценщика. У титульной компании также будет эта информация, если вы только покупаете недвижимость.
Преобразуйте ставку налога на мельницу в проценты, чтобы упростить расчет. Чтобы преобразовать скорость мельницы в проценты, просто переместите десятичную дробь на одно место влево. Например, ставка мельницы 18,5 соответствует ставке налога на имущество в размере 1,85% от вашей оценочной стоимости. Другой способ рассчитать сумму налога в этом примере — умножить оценочную стоимость на 0,0185.
Используя приведенную выше ставку в милях, дом, оцененный в 300 000 долларов, будет иметь налоговый счет в размере 5 550 долларов. Формула: Оценочная стоимость (300 000 долл. США) x процентная ставка (1,85 %, или 0,0185) = налог на имущество (5 550 долл. США) 9.0229

Вы можете платить налоги на недвижимость ежегодно, раз в полгода или ежемесячно. Даже если вы платите ежегодно или раз в полгода, рекомендуется разбить ежемесячные расходы и отложить средства, чтобы они были доступны, когда нужно будет оплатить налоговый счет. В приведенном выше примере вам нужно будет откладывать 462,50 доллара в месяц на налог на имущество. В некоторых случаях ваш ипотечный кредитор может потребовать, чтобы вы уплатили 1/12 расчетного налога на недвижимость вместе с ежемесячным платежом по ипотеке. Средства поступают на счет условного депонирования, и ваш ипотечный сервис будет платить за вас налоги.

Рассчитать сумму земельного налога: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России