Рентабельность определение: Рентабельность: что это, формулы рентабельности

  • Главная   /  Разное   /  
  • Рентабельность определение: Рентабельность: что это, формулы рентабельности

Рентабельность определение: Рентабельность: что это, формулы рентабельности

Содержание

что это такое: определение термина простыми словами



Рентабельность — что это такое: определение термина простыми словами

Город

Москва

Санкт-Петербург

Волгоград

Воронеж

Екатеринбург

Казань

Красноярск

Нижний Новгород

Новосибирск

Омск

Пермь

Ростов-на-Дону

Самара

Уфа

Челябинск

Рентабельность — это мера оценки эффективности использования денег или других активов. Она выражается в процентном значении или в виде коэффициента.

Коммерческую или кредитную организацию можно оценить по следующим показателям рентабельности:

  1. Активы (ROA). Рассчитывается как итог деления заработанной прибыли на среднюю стоимостную оценку активов в отдельный период. В расчет берутся не только собственные средства, но и привлеченные — например, кредиты или дебиторская задолженность. Рентабельность активов имеет разную величину и зависит от сферы деятельности предприятия — например, в энергетике или строительстве она не превышает 10%, а в торговле может доходить до 100%
  2. Основные производственные фонды (ROFA). Имеют аналогичный принцип расчета, но прибыль делится на стоимость фондов производства
  3. Оборотные активы. Это соотношение чистой прибыли к стоимости средств, находящихся в обороте — например, складских запасов или денег на счетах компании в банке
  4. Капитал (ROE). Это отношение прибыли к размеру уставного и дополнительного капитала. При этом разница между параметрами активов и капитал представляет собой уровень финансового рычага, который возникает из-за применения кредитных средств
  5. Инвестиции (ROI). Это полученная прибыль, деленная на первоначальные вложения. Необходимо рассчитывать до вложения средств, что поможет избежать убытков

Кроме перечисленных, можно выделить иные характеристики рентабельности в зависимости от профиля компании — к примеру, рентабельность продаж или производства.

Анализ рентабельности предназначен для:

  • Обнаружения порога рентабельности. Точка безубыточности помогает определить, сколько продаж нужно совершить, чтобы оправдать затраты и выйти в ноль. Этот параметр крайне важен для инвесторов, так как демонстрирует надежность компании, ее доходность и платежеспособность. Также от этого порога зависят дальнейшая организация деятельности и ликвидации невыгодных направлений
  • Сравнения уровня работы компании с конкурентами на рынке, чтобы понять насколько эффективно работает предприятие, нужно ли улучшить показатели, а если нужно, то какие
  • Определения перспектив развития организации, оценки финансового состояния бизнеса

Для правильной оценки рентабельности нужно рассчитывать ее в динамике, сравнить показатели за разные периоды времени. Только обнаружив рост или падение, можно сделать вывод о текущем состоянии предприятия. При этом анализ рентабельности широко применяется в различных процессах в рамках деятельности компании. Данные можно использовать для:

  1. Формирования бизнес-плана — оценки целесообразности проекта, его окупаемости
  2. Ценообразования — определения оптимального уровня цен на продукцию, вероятности понижения этого уровня в целях конкурентной борьбы
  3. Аналитики управленческой структуры компании. Действия либо бездействие сотрудников может влиять на экономические показатели, поэтому важно вовремя это обнаружить и скорректировать
  4. Бюджетирования, составления прогноза прибыльности и убыточности 
  5. Определения цены бизнеса. Необходимо в случае продажи предприятия. Успешная и высокорентабельная компания будет стоить больше
  6. Получения кредита. Банк изучит эту информацию для оценки рисков
  7. Масштабирования бизнеса. При расширении производства или торговых площадей, а также выходе на новые рынки владелец компании должен понимать, куда двигаться дальше
  8. Привлечения инвестиций. Инвесторы учитывают рентабельность, чтобы оценить, насколько прибыльными и рискованными будут вложения

Источник: Академик: Рентабельность

    формулы для расчета, виды, определения

    Выручка компании Apple в 2021 году составила $365,817 млрд, а «идейный предприниматель» Андрей Остапчук на одной поставке рогов сайгака из Киргизии заработал $2 млн. Но у кого дела идут лучше: у мирового гиганта или обычного предпринимателя? Это станет понятно, если знать, какая у них рентабельность.

    Курс

    DevOps-інженер

    Просто подивіться, скільки вони всього вміють! Станьте спеціалістом, який потрібен завжди

    Хочу таким стати

    Редакция MС.today разобралась, как посчитать рентабельность и какой она бывает.

    1. Что такое рентабельность
    2. Виды показателей рентабельности
    3. Рентабельность активов (ROA): формула и определение
    4. Рентабельность продаж (ROS): формула и определение
    5. Рентабельность основных производственных фондов (ROFA): формула и определение
    6. Рентабельность оборотных активов (RCA): формула и определение
    7. Рентабельность капитала (ROE): формула и определение
    8. Рентабельность инвестиций (ROI): формула и определение
    9. Рентабельность производства: формула и определение
    10. Рентабельность проекта: формула и определение
    11. Как посчитать рентабельность: пример
    12. Порог рентабельности
    13. Как повысить рентабельность
    14. Вывод

    Что такое рентабельность

    Рентабельность показывает, приносит ли прибыль бизнес и правильно ли используют ресурсы: людей, сырье, деньги и другое. Можно рассчитать показатель по всей компании или только для одного выбранного актива. Так вы поймете, как можно увеличить доход компании.

    С помощью рентабельности можно сравнить компанию с конкурентами. Например, понять, чей бизнес дает больше прибыли и почему. Еще этот экономический показатель всегда рассчитывают перед продажей бизнеса. Если рентабельность показала, что бизнес приносит регулярную прибыль и тратит мало ресурсов, то его цена повышается.

    Рентабельность – относительный показатель доходности и обычно выражается в процентах.

    Курс

    Курс Cinema 4D

    Ти матимеш безплатний доступ до C4D. Ми про все подбали

    Записатися

    Виды показателей рентабельности

    Чтобы посчитать рентабельность, используют формулы. При этом у нее есть несколько разных видов, которые еще называют коэффициентами. Каждый из показателей рассчитывают как отношение прибыли к той или иной величине:

    Как рассчитать рентабельность по видам

    ВеличинаНазвание определенияНазвание величины в формуле
    Актив – ценные ресурсы компании, которые находятся на балансе этой компанииРентабельность активовROA return on assets.
    – Прим. ред.
    Выручка – объем продажРентабельность продажROS Return On Sales, Net Profit Margin. – Прим. ред.
    Основные средства, например, автомобили, станки, здания и так далееРентабельность основных средствROFAReturn on Fixed Assets. – Прим. ред.
    Вложенные деньги – деньги, которые поступили в бизнес от инвесторовРентабельность инвестицийROI Return On Invested Capital. – Прим. ред.
    Собственный капитал – это все собственные средства компанииРентабельность собственного капиталаROE Return On Equity. – прим. ред.

    То есть прибыль делят именно на тот показатель рентабельности, который нужно рассчитать.

    Рентабельность активов (ROA): формула и определение

    ROA показывает, какую прибыль приносят активы компании: оборудование, территории, сырье и даже деньги. Если рентабельность активов ниже нуля, то компания работает в минус. И чем выше показатель ROA, тем лучше компания использует собственные ресурсы.

    Вот формула расчета рентабельности:

    ROA = П / ЦА × 100%

    П – прибыль за конкретный период.

    ЦА – цена активов, которые использовались в этот период.

    Рентабельность продаж (ROS): формула и определение

    Рентабельность продаж показывает чистую прибыль компании. Чтобы ее рассчитать, используют такие показатели: размер выручки до уплаты налогов и кредитов или валовую прибыль – разницу между выручкой, полученной от продажи услуги или товара и его себестоимостью.

    Курс

    Frontend Developer

    Досить працювати на поганій роботі за копійки. Запишись на курси Frontend

    Час змінювати життя!

    Эти показатели могут называться:

    1. коэффициент операционной рентабельности;
    2. коэффициент рентабельности продаж по валовой прибыли.

    Вот формула рентабельности продаж (ROS):

    ROS = П / В × 100%.

    П – прибыль.

    В – выручка.

    Рентабельность основных производственных фондов (ROFA): формула и определение

    Сюда относят все активы компании, которые та использует в производстве товаров или услуг. Они не могут израсходоваться, а только изнашиваются со временем. Например, электрические сети, оборудование, станки, здания, автомобили и другое. ROFA показывает возможный доход, который зависит от использования этих активов в производстве.

    Важно знать, как посчитать рентабельность основных фондов, если компания хочет обновить активы. ROFA рассчитывается как отношение чистой прибыли к цене основных средств: автомобилей, станков, зданий и прочее.

    Вот формула рентабельности основных производственных фондов:

    Курс корпоративне ІТ-навчання команди.

    Ми подбаємо про все замість вас: від IT-курсів до тренінгів.

    Підібрати курс

    ROFA = П / Цс × 100%

    П – чистая прибыль организации за период.

    Цс – цена основных средств.

    Источник: gifer.com

    Рентабельность оборотных активов (RCA): формула и определение

    Расходуемые ресурсы, которые компания использует в производстве товаров, называются оборотными активами. Сюда относят:

    1. сырье;
    2. готовые товары на складах;
    3. деньги за товары на счетах предприятия и другое.

    Это как конечный продукт того, что было сделано с помощью производственных фондов.

    RCA Return on Currency Assets. – Прим. ред. показывает, приносят ли прибыль оборотные активы.

    Вот формула рентабельности оборотных активов:

    RCA = П / Цо × 100%

    П – чистая прибыль за определенный период.

    Цо – цена оборотных активов, которые использовали для производства в то же время.

    Рентабельность капитала (ROE): формула и определение

    Коэффициент ROE показывает, приносят ли прибыль деньги, которые вложили в компанию. Сюда входит акционерный или уставный капитал максимальная сумма, на которую компания имеет право выпустить акции. – Прим. ред..

    Рассчитывается рентабельность ROE по формуле:

    ROE = П / К × 100%

    П – прибыль.

    Курс корпоративне ІТ-навчання команди.

    Ми подбаємо про все замість вас: від IT-курсів до тренінгів.

    Підібрати курс

    К – капитал.

    Рентабельность инвестиций (ROI): формула и определение

    ROI или рентабельность инвестиций – это аналог рентабельности капитала. Но рассчитывается показатель для любых видов вкладов. Сюда можно отнести и банковские депозиты, и биржевые инструменты, например, акции. ROI показывает доходность от инвестиций.

    Вот как рассчитать рентабельность инвестиций:

    ROI = П / Ци × 100%

    П – прибыль.

    Ци – цена инвестиций.

    Источник: gifer.com

    Рентабельность производства: формула и определение

    Такая рентабельность показывает, хорошо ли работает компания. Если работают несколько производств, то показатель рассчитывается отдельно по каждому. Еще можно узнать рентабельность отдельной продукции или какого-то отдельного участка производства. Например, цеха.

    Вот формула рентабельности производства:

    Rпр = П / (Цс + Цо) × 100%

    П – прибыль.

    Цс – цена основных фондов.

    Цо – цена оборотных активов с учетом амортизации и износа.

    Рентабельность проекта: формула и определение

    Как рассчитать рентабельность инвестиций в новый проект? Это можно сделать заранее, перед его запуском, чтобы понять, принесет ли он прибыль. Так инвестор поймет, стоит ли вкладываться.

    Поэтому рентабельность проекта – это отношение будущей выручки к затратам, которые понадобятся для запуска бизнеса.

    Рассчитать такой коэффициент можно по двум формулам:

    • Как отношение стоимости бизнеса к инвестированию его запуска.

    Rп = Сб / Ци

    Сб – стоимость бизнеса.

    Ци – объем вложений.

    • Как отношение чистой прибыли и амортизационных расходов к инвестированию его запуска.

    Rп = (П + А) / Ци

    П – чистая прибыль.

    А – амортизация.

    Ци – затраты.

    Как посчитать рентабельность: пример

    Как подсчитать общую рентабельность, например, магазина? Применим простую формулу:

    Прибыль / Выручка * 100%

    Например, продуктовый магазин за 12 месяцев продал товара на 5 млн грн. Их закупка и доставка обошлись в 3 млн грн. Тогда чистая прибыль составит 2 млн грн, а рентабельность рассчитаем по формуле:

    (2 000 000 / 5 000 000) * 100% = 40%.

    Итого: эффективность работы магазина – 40%. А значит, он работает в плюс и это выгодный бизнес. А если рентабельность минусовая, значит, магазин тоже работает в минус.

    А вот как сравнить рентабельность двух товаров.

    На изготовление и продажу товара А потратили 100 грн, а выручили 150 грн. А на изготовление и продажу товара Б потратили 20 грн, а выручили 200 грн.

    Считаем рентабельность товара А:

    150 – 100 = 50 грн – прибыль товара А.

    50 / 150 * 100% = 33,3% – рентабельность товара А.

    Считаем рентабельность товара Б:

    200 – 20 = 180 грн – прибыль товара Б

    180 / 200 * 100% = 90% – рентабельность товара Б

    Второй продукт рентабельнее, и его выгоднее запускать в продажу.

    Источник: gifer.com

    Порог рентабельности

    Порог рентабельности – это такой размер дохода, когда чистая прибыль равна нулю.

    При этом выручка полностью покрывает все расходы по производству и ведению бизнеса. То есть у компании нет ни убытка, ни прибыли.

    Вот как рассчитать порог рентабельности:

    ПРд = В х Зпост / (В – Зпер)

    Или формула расчета порога рентабельности в штуках товара:

    ПРн = Зпост / (Ц – ЗСпер)

    ПРд – порог рентабельности в денежном выражении.

    ПРн – порог рентабельности в натуральном выражении.

    Зпер – переменные затраты.

    Зпост – постоянные затраты.

    Ц – цена, выручка на единицу продукции.

    ЗСпер – средние переменные затраты (на единицу продукции).

    В – выручка.

    Как повысить рентабельность

    Рентабельность – это отношение прибыли к любому показателю.

    Так как показатель относительный, то увеличить его можно двумя способами:

    1. увеличить выручку;
    2. уменьшить расходы, стоимость активов, инвестиции, капитал и так далее.

    Если формулы даются вам сложно, то можно просчитать коэффициент рентабельности онлайн. Например, на businesscalculator.pro.

    Вывод

    Рентабельность – относительный показатель. Сложно сказать, что в этом месяце она хорошая, а в другом плохая, полагаясь только на свои цифры, даже если вы получаете прибыль. Есть два способа проверить, хорошая ли у вас рентабельность.

    Первый – сравнить себя с «соседями». Хорошо было бы получить информацию по конкурентам и сравнить себя с ними. А если это сложно, то сравниваем себя с рынком в целом. Такие нишевые отчеты регулярно делают многие агентства и размещают в открытом доступе.

    Второй – измерить себя в динамике. И чем больше период, тем лучше.

    К примеру, если в марте рентабельность по чистой прибыли у вас 15%, в апреле – 20%, а в мае – 12%, то это еще более-менее понятная картина, у которой могут быть свои причины. А вот если у вас в июне вышло 10%, в июле – 6%, в августе – 2%, то тут уже есть над чем задуматься. Скорее всего, что-то работает не так. Либо учет прибыли идет кассовым методом, когда доходы записываются сразу, а расходы – позже, после всех фактических выплат.

    ПРИБЫЛЬНОСТЬ определение | Кембриджский словарь английского языка

    Примеры рентабельности

    рентабельности

    Вот почему все разговоры о «сгорании» быстро превращаются в разговоры о прибыльности клиента .

    От TechCrunch