Рентабельность услуг формула расчета: Как рассчитать рентабельность | Время бухгалтера

Рентабельность услуг формула расчета: Как рассчитать рентабельность | Время бухгалтера

Что показывает рентабельность по EBITDA? Формула расчёта EBITDA margin

Обучение 21 February 2020 в 17:02

Рентабельность по EBITDA (EBITDA margin) – показывает процент от выручки, сохраняемый компанией до уплаты налогов, процентов по кредитам и амортизации. Данный показатель отражает прибыльность компании и сравнивается с аналогичными показателями других компаний одной отрасли в процентах.

Расчет рентабельности по EBITDA позволяет оценить эффективность усилий компании по сокращению затрат. Чем выше рентабельность EBITDA, тем ниже ее операционные расходы по отношению к общей выручке, и выше эффективность компании. По-простому, чем выше значение EBITDA margin, тем лучше. Аналогично с показателем EBIT margin и EBITDA margin – чем выше, тем лучше.

Низкая рентабельность по EBITDA указывает проблемы бизнеса с генерацией прибыли и возможное наличие высоких операционных расходов. Для повышения рентабельности компании необходимо: снизить операционные и процентные расходы при сохранении той же выручки или увеличить саму выручку.

Как правило, инвесторы сравнивают коэффициенты рентабельности по EBITDA компаний друг с другом в скринере акций.

Как рассчитать EBITDA margin?

Рассмотрим, как считается рентабельность по EBITDA на примере финансовой отчётности Union Pacific за 2020 г.

Рентабельность по EBITDA получается путем отношения EBITDA к выручке, выраженной в процентах.

EBITDA margin = EBITDA / Выручка x 100%

EBITDA – отражает прибыль до уплаты налогов, процентов и амортизации. Более подробный пример с расчётами смотрите в статье EBITDA. В данном случае, мы берём из годового отчёта компании, также можно посмотреть готовый показатель у нас в сервисе.

Источник: отчётность Union Pacific

Выручка (Sales, Revenues) — это денежные средства, полученные компанией от реализации, продажи ее товаров или услуг. Аналогично, можно взять у нас в сервисе или в отчёте компании.

Источник: отчётность Union Pacific

Таким образом, мы считаем EBITDA margin = $10103 млн / $19533 млн x 100% = 51,72%. Не забываем приводить к общему числителю и знаменателю до «миллионов долларов».

Готовый коэффициент EBITDA margin

Можно самостоятельно рассчитать значения коэффициента EBITDA margin, или воспользоваться готовым расчетом. Для каждой компании наши алгоритмы рассчитывают все коэффициенты и мультипликаторы. 

Используйте для сравнения показателей компании с другими компаниями в отрасли скринер акций, можно добавить колонку с нужным параметром самостоятельно.

Скринер – необходимый инструмент инвестора, который помогает правильно вложить деньги. Из тысяч компаний, представленных на бирже, по заданным параметрам вы отбираете те, которые интересуют вас.

Используйте пузырьковую диаграмму в карточке компании во вкладке Оценка отрасли для сравнительного анализа по EBITDA margin.

С помощью Отраслевого анализа, вы можете визуально оценить и понять, где находится компания, в которую вы инвестируете по сравнению с другими компаниями в отрасли.

Также в карточке компании во вкладке Мультипликаторы, вы можете посмотреть расчёт EBITDA margin и другие показатели в динамике нескольких лет. Это поможет понять, как компания чувствует себя в рамках анализируемых 10-30 лет.

Плюсы и минусы рентабельности EBITDA

Плюсы:

• Показывает, сколько операционной наличности генерирует компания за каждый рубль дохода;
• Учитывает не только операционные и процентные расходы, но и налоговую нагрузку, особенно полезно сравнить конкурентов разных стран, так как налоговая ставка в странах отличается;
• Позволяет оценить, насколько компания может обслуживать свой долг;
• Не подвержен манипулятивной корректировке во внутренней отчетности;
• Прост в понимании.

Минусы:

• Каждая компания по-своему рассчитывает показатель EBITDA, что затрудняет сравнение их между собой;
• Рентабельность по EBITDA обычно выше, чем рентабельность прибыли. Компании с низкой прибыльностью будут подчеркивать рентабельность по EBITDA, как показатель успеха, поэтому нужно в совокупности оценивать все показатели компании;
• Маржа по EBITDA не включает в себя структуру капитала, как многие показатели рентабельности;
• Нет признанной нормы рентабельности по EBITDA, нужно сравнивать компании только между собой и средним показателем одной отрасли;
• Сложность в расчётах, поэтому мы придумали сервис по анализу акций для частных инвесторов.

Календарь инвестора

Хотите быть в курсе всех событий? Начните прямо сейчас!

Зарегистрироваться

Читайте также

ТОП-5 акций по дивидендной доходности

Как рассчитать валовую прибыль (с формулой и примером)

23 февраля 2023 г.

Резюме

Знаете ли вы свою валовую прибыль по чистой прибыли? Эта статья поможет вам понять, как вы можете более эффективно управлять своей прибылью, чтобы развивать свой бизнес.

Если у вас есть бизнес, регулярный мониторинг вашей прибыли даст вам ценные данные, необходимые для определения наиболее прибыльных областей вашего бизнеса и их масштабирования.

«Понимание размера вашей прибыли особенно важно в нестабильные времена», — говорит Клод Комптон, основатель Pave Projects, гостиничной группы. «Глубокое понимание вашей прибыли позволяет вам адаптироваться и быстро меняться, обеспечивая при этом активное лидерство и принятие решений на основе фактов».

Вот как рассчитать валовую прибыль.

Как рассчитать валовую прибыль

Расчет маржи валовой прибыли измеряет деньги, оставшиеся от продажи ваших товаров или услуг после вычета операционных расходов, использованных для их получения (например, затраты на оплату труда и материалы). Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из общей выручки. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится ко всем прямым затратам и издержкам, связанным с производством или доставкой ваших товаров и услуг. Он не включает косвенные расходы, такие как заработная плата персонала или продажи и маркетинг. Ниже приведены некоторые примеры себестоимости продукции:

• Сырье или детали, необходимые для производства
• Прямые затраты на оплату труда, связанные с производством
• Стоимость доставки
• Время, потраченное на помощь клиенту
• Затраты на оборудование, связанные с производством
• Коммунальные услуги для производственного объекта

Доход

Это общая сумма дохода, которую ваша компания получает от продажи ваших продуктов или услуг. Он четко показывает, сколько денег вы получаете от общего объема продаж. Сюда не входят расходы на ведение вашего бизнеса, такие как налоги, проценты и амортизация.

Какова формула валовой прибыли?

Формула валовой прибыли: Валовая прибыль = Доход – Стоимость проданных товаров.

Какова формула маржи валовой прибыли?

Формула маржи валовой прибыли, Маржа валовой прибыли = (Доход – Стоимость проданных товаров) / Доход x 100, показывает процентное соотношение дохода, которое вы сохраняете за каждую продажу после вычета всех затрат. Он используется, чтобы указать, насколько успешно компания получает доход, сохраняя при этом низкие расходы.

Пример формулы валовой прибыли

В качестве примера валовой прибыли сапожник может продать пару обуви за 50 долларов. Их изготовление стоит 15 долларов, что дает розничному продавцу валовую прибыль в размере 35 долларов. Это соответствует марже в 70%.

• Общий доход от продукта: $50
• Общие производственные затраты: $15
• Валовая прибыль: 50-15 = 35 долларов
• Маржа валовой прибыли: 35/50 x 100 = 70

Возьмем сервисный бизнес. Представьте, что компания — это бухгалтерская фирма, которая проводит аудит других предприятий. Один аудит продается за 500 долларов, а его производство стоит 100 долларов, что дает валовую прибыль в размере 400 долларов. Это маржа 80%.

• Общий доход от продукта: 500 долларов США
• Общие производственные затраты: $100
• Валовая прибыль: 500-100 = 400 долларов
• Маржа валовой прибыли: 400/500 x 100 = 80

Почему важен расчет валовой прибыли

Маржа валовой прибыли варьируется в зависимости от продуктов и секторов и часто используется для измерения прибыльности отдельного продукта. Он показывает, насколько эффективно вы используете свои ресурсы для производства товаров или предоставления услуг.

Понимание размера вашей прибыли особенно важно в период нестабильности.

—Клод Комптон, основатель Pave Projects

«Если у бизнеса есть несколько проектов или несколько продуктов, отчетность по каждому из них в отдельности — отличный способ убедиться, что каждый компонент маржа валовой прибыли работает так, как должна быть», — говорит Комптон. «Часто более низкий результат связан с тем, что один или два проекта или продукта оказались не такими прибыльными, как ожидалось».

Четкое понимание вашей прибыли в бизнесе позволяет вам быстро принимать решения для поддержки роста и устойчивости вашей компании. Например, всплеск может указывать на новую тенденцию, которая требует дополнительных инвестиций, тогда как спад может указывать на рост расходов, побуждая вас проанализировать свой денежный поток и при необходимости сократить его.

«Мы смотрим на валовую прибыль и конкретные ключевые показатели эффективности в режиме реального времени ежедневно и более подробно анализируем каждую неделю», — говорит Комптон. «Эта регулярность позволяет бизнесу пережить перемены и изолировать любые проблемы, прежде чем они станут долгосрочной проблемой».

Например, анализируя маржу, компания сможет точно определить связанный с этим рост цен из-за неожиданных экономических потрясений.

Затраты на маркетинг и валовая прибыль Формула

Формула маржи валовой прибыли включает только переменные затраты, непосредственно связанные с производством ваших товаров или услуг. Более широкие расходы компании, такие как оплата корпоративного офиса, не включаются в окончательную метрику. Вместо этого эти расходы иногда отражаются в отчете о прибылях и убытках как «коммерческие, общие и административные» расходы. Они могут включать в себя заработную плату сотрудников, таких как бухгалтерия, ИТ и маркетинг, а также рекламные и рекламные материалы. Он также включает любую арендную плату, коммунальные услуги или канцелярские товары, которые не используются непосредственно для создания конкретного продукта. Это означает, что затраты на маркетинг обычно не включаются в формулу валовой прибыли.

Однако тот факт, что маркетинг и другие косвенные расходы не учитываются при расчете валовой прибыли, не означает, что вы не должны внимательно следить за ними. Эти «затраты на ведение бизнеса» влияют на ваш денежный поток так же сильно, как и расходы, непосредственно связанные с продуктами и услугами.

Один из способов сократить время, затрачиваемое на отслеживание этих косвенных затрат, — это настроить отчеты о расходах в режиме реального времени, чтобы вы знали, сколько тратится компания, а также напоминания о платежах по карте, чтобы вы знали, что и когда необходимо оплатить. . В этом могут помочь приложения для отслеживания бизнеса.

Что такое хорошая валовая прибыль?

Высокая маржа валовой прибыли обычно указывает на то, что вы зарабатываете деньги на продукте, тогда как низкая маржа означает, что ваша продажная цена ненамного превышает себестоимость. Но важно помнить, что, хотя эти цифры являются полезным ориентиром, маржа сильно различается в зависимости от отрасли и размера компании.

Знание того, как рассчитать валовую прибыль, поможет вам лучше управлять денежными потоками, гарантируя, что у вас всегда будет достаточно денег для своевременной оплаты поставщикам и расходов.

Фото: Getty Images

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать (формула + примеры)

Чистая прибыль является важным показателем рентабельности бизнеса и финансового благополучия. Узнайте, как использовать формулу чистой прибыли для расчета чистой прибыли вашей компании, и узнайте, как ее улучшить.

• Что такое чистая прибыль?
• Какова формула чистой прибыли?
• Как рассчитать чистую прибыль
• Примеры чистой прибыли
• Почему важна чистая прибыль?
• Как увеличить чистую прибыль 
• Бесплатный инструмент отслеживания

Предприятия могут получать высокие доходы, но все равно терпеть убытки. Доход не является надежным показателем прибыльности бизнеса; чистая прибыль есть. Важно понимать чистую прибыль и ее важность для финансового здоровья вашего бизнеса. Инвесторы и кредиторы очень заинтересованы в этих цифрах, прежде чем инвестировать или давать деньги взаймы.

Чистая прибыль показывает, сколько денег вы должны заплатить акционерам, инвестировать или сэкономить. Для новых предприятий также важно выйти на уровень безубыточности, поскольку это указывает на прогресс. Вы должны стремиться получать значительную чистую прибыль каждый месяц, чтобы ваш бизнес рос.

В этом посте вы узнаете, как использовать формулу чистой прибыли для расчета чистой прибыли вашей компании, даже если вы не бухгалтер.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это сумма денег, оставшаяся после вычета общих расходов компании из ее общей выручки за данный отчетный период. Эта сумма варьируется в зависимости от отрасли и руководства компании. Это показатель рентабельности компании, который также может называться чистой прибылью, чистой прибылью или чистой прибылью. Эти термины часто используются взаимозаменяемо, хотя могут существовать небольшие различия в зависимости от их места в отчете о прибылях и убытках.

Какова формула чистой прибыли?

Формула для расчета чистой прибыли:

Чистая прибыль = общий доход — общие расходы

Это также может быть выражено как

Чистая прибыль = валовой доход — общие расходы

Родственные связи

Финансы к финансовое прогнозирование и планирование для любого бизнеса

Как рассчитать чистую прибыль

Расчет чистой прибыли прост. Сбор всех необходимых цифр может быть сложным, но ведение надлежащих записей облегчит задачу.

Чтобы определить общий доход:

Общий доход (чистые продажи) = количество проданных товаров/услуг * цена за единицу

Ваш валовой доход учитывает любые дополнительные доходы из других источников, например, проценты по наличным деньгам в банке.

Далее необходимо сложить все расходы, в том числе:

• Себестоимость реализованной продукции (сырья)
• Налог на прибыль
• Административный налог
• Расходы на НИОКР
• Износ основных средств и амортизация
• Проценты по кредитам
• Общие расходы (зарплата).

Наконец, вы вычитаете добавленные расходы из общего дохода от продаж. Результат может быть положительным или отрицательным, если вы понесли чистый убыток.

Примеры расчета чистой прибыли

Ниже приведены примеры расчетов прибыли и убытков, которые помогут вам понять расчеты чистой прибыли и применение двух различных версий формулы чистой прибыли.

Пример 1: Использование валового дохода

Финансовый отчет Microsoft за период, закончившийся 30 июня 2018 г.

Доход:

Доход = 110 360 000 долларов США

Итого прочие доходы = 1 416 000 долларов США

Валовой доход = 111 776 000 долларов США

Расходы:

Продукция и услуги = 38 353 фунтов стерлингов

Расходы на исследования и разработки = 14 726 000 долларов США

Продажи и маркетинг = 17 469 000 долларов США

90 002 Общие и административные расходы = 4 754 000 долл. США

Подоходный налог = 19 903 000 долларов США

Общие расходы = 95 205 000 долларов США

Чистый доход (прибыль): 111 776 000 долларов США — 95 205 000 долларов США = 16 571,00 долларов США 0

Судя по отредактированным цифрам выше, общий доход компании представляет собой сумму общего дохода на первый линейные и прочие доходы/расходы в размере 111 776 000 долларов США. С другой стороны, общие расходы равны себестоимости выручки, операционных расходов, коммерческих и административных расходов и подоходного налога, сложенных вместе, что дает 9 долларов.5 205 000. Применяя формулу чистой прибыли, вы вычитаете два, что дает итоговую цифру в 16 571 000 долларов.

Другие важные показатели, которые вы должны отслеживать, включают операционную прибыль, общие операционные расходы и маржу валовой прибыли. Это также важные показатели вашей финансовой деятельности.

Пример 2: Использование общего дохода

В приведенном выше примере он представляет большую компанию и является многоступенчатым. В отчете о прибылях и убытках (на конец июня 2020 г.) для бизнеса ABC указана сумма продажи в размере 60 000 долларов США. Общие расходы составили 25 000 долларов. Они также продали старый фургон за 3000 долларов, потратив 2000 долларов на урегулирование судебного процесса.

Следуя нашей формуле чистой прибыли, мы имеем общие расходы, равные 25 000 $ + 2 000 $ = 27 000 $. Общий доход = 60 000 долларов США + 3 000 долларов США = 63 000 долларов США. Следовательно, чистая прибыль составляет 63 000 долларов — 27 000 долларов = 36 000 долларов.

Связанные

Финансы

В чем разница между доходом и доходом?

Почему важна чистая прибыль?

Чистая прибыль является важным показателем для понимания владельцами бизнеса, поскольку она указывает на финансовое состояние организации. Убыточные предприятия могут оценить, являются ли потери устойчивыми и как долго. Для сравнения, те, кто получает прибыль, могут планировать дальнейшее развитие бизнеса. Вы можете использовать его для вашего маркетингового бюджета или нанять больше людей.

Инвесторы также заинтересованы в чистом доходе организации, поскольку он говорит им, могут ли они получить доход от своих инвестиций. Если чистая прибыль компании постоянно положительна, она с большей вероятностью привлечет инвесторов.

Кроме того, кредиторы используют значения чистой прибыли, чтобы определить, будет ли организация выплачивать сумму кредита — более высокая чистая прибыль ставит ее в более выгодное положение в банках и других кредитных учреждениях. Кроме того, сравнение вашей чистой прибыли с предыдущим периодом позволяет узнать, все ли в порядке в компании.

Размер чистой прибыли также указывает на общее управление ресурсами компании. Плохо управляемый бизнес не принесет высокой чистой прибыли, и наоборот. Надлежащая практика управления запасами и расходами является существенным фактором, способствующим его росту или падению.

Как увеличить чистую прибыль 

Не отчаивайтесь, если ваша чистая прибыль не соответствует вашим ожиданиям. Вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы улучшить свою прибыль.

Сокращение накладных расходов  

Ваши накладные расходы могут съедать вашу прибыль. Внимательно изучите расходы на страхование, сборы, аренду и маркетинг. Сравнительный анализ с такими компаниями, как ваша, поможет вам увидеть, не соответствуете ли вы отраслевым стандартам. Примите меры по сокращению накладных расходов и увеличению чистой прибыли.

Лучше контролировать запасы  

Управление запасами — верный способ увеличить чистую прибыль. Это поможет вам определить высокомаржинальные продукты и те, которые не продаются. Кроме того, это поможет вам улучшить денежный поток в вашем бизнесе. Вам нужно будет убедиться, что у вас никогда не закончатся прибыльные продукты, и не привязывать свои деньги к медленным, низкорентабельным продуктам.

Пересмотрите свои цены  

Большинство компаний не могут устанавливать конкурентоспособные цены из-за плохой стратегии ценообразования. Следование ценообразованию конкурентов, как и большинство, может нанести вашему бизнесу большой вред, что приведет к потере доходов. Небольшая корректировка цены может быть всем, что вам нужно, чтобы обновить свой чистый доход. Умное ценообразование с учетом текущего состояния рынка поможет вам оптимизировать свои цены для увеличения чистой прибыли и удержания клиентов. Переход к ценообразованию на основе данных — это правильный путь.

Удалите нерентабельные товары и услуги

Удалите неэффективные товары из своего ассортимента. Внимательное изучение данных о вашем продукте прольет свет на то, что нужно сделать. Вы можете предлагать скидки и акции, чтобы продвигать их быстрее. Помимо того, что они занимают место на складе, они также увеличивают ваши накладные расходы из-за расходов, понесенных во время заказа. Улучшите те, которые остались, чтобы помочь вам изменить ситуацию.

Снижение прямых затрат  

Прямые затраты или стоимость товаров — еще одна статья, которая существенно влияет на ваш чистый доход. Проведите переговоры с вашими поставщиками, чтобы получить более выгодные предложения. Те, кто не желает уступать, могут быть отброшены и найти других, которые дадут разумные ставки.

Как ProfitWell Metrics может помочь вам отслеживать важные показатели дохода

Чтобы получить правильную чистую прибыль, вам нужны правильные цифры.