Рентабельность в чем измеряется: Как рассчитать рентабельность продукции: формула и способы расчета — Оренбург

Рентабельность в чем измеряется: Как рассчитать рентабельность продукции: формула и способы расчета — Оренбург

Как измерить рентабельность инвестиций в DevOps? – Digital Enterprise

Влияние DevOps на производительность организации значительно, но оно может стать еще больше, если вы измерите рентабельность инвестиций в DevOps. Узнайте, как его можно улучшить.

 

DevOps ускорил темпы поставки программного обеспечения и обеспечил создание гибкой среды. В результате повысилась производительность, снизились затраты, сократился период от задумки до реализации, снизился процент отказов и ускорилось восстановление. DevOps является неотъемлемой частью процесса разработки. Он обеспечивает бесперебойную доставку даже самых сложных решений. Влияние DevOps на производительность организации действительно огромно, но оно может стать еще более значительным, если вы измерите рентабельность инвестиций в DevOps и выясните, как ее можно улучшить.

Почему классическая формула ROI не подходит для расчета потенциального дохода от внедрения DevOps?
Начиная новую технологическую трансформацию, вы должны сначала измерить ее ROI, чтобы понять, стоит ли в нее инвестировать. Таким образом, вы сможете оценить прогресс от внедрения новой технологии. В противном случае, как вы поймете, что достигли своих планов DevOps? Кроме того, если DevOps не работает, ROI покажет вам проблемную область, чтобы вы могли трансформировать свои цели.

Расчет ROI DevOps — это не простой шаг. Мы не можем использовать обычную формулу ROI, (((R-I)/I*100%), где R означает «возврат», а I — «инвестиции». «R» имеет много общего с ценностью повышения производительности; «I» тоже непростое понятие, поскольку инвестиции непрерывны и состоят из двух частей:

• первоначальные инвестиции во внедрение практики DevOps, которые включают инструменты и обучение.
• текущие реинвестиции в команду DevOps.

Внедрение DevOps требует расчетов на приобретение и обслуживание технологий, перестройку инфраструктуры данных, замену существующих систем и обучение сотрудников. А поскольку не существует компаний, которые не ориентированы на возврат инвестиций, вам нужен определенный метод для его измерения.

Вы можете рассчитать ROI DevOps двумя способами.

1. Расчет затрат, связанных с простоями.

Здесь вы можете измерить возможную прибыль от стоимости предотвращенного простоя. Согласно исследованию IBM, средняя стоимость незапланированного простоя приложения для предприятий составляет около $400 000 в час. А для 35% респондентов незапланированные простои являются ежемесячной практикой. Таким образом, рассчитайте ROI DevOps, чтобы понять, сколько денег вы можете сэкономить, избегая простоев. Рентабельность можно измерить путем суммирования среднего времени восстановления (MTTR), стоимости простоя, частоты развертывания и процента отказов.

Чтобы рассчитать *instinctools DevOps ROI, необходимо отслеживать эти метрики:

• Философия: Одновременное внимание к людям, процессам и технологиям.
• Производительность: Включает высокую, среднюю и низкую производительность ИТ.
• Скорость: Измерение эффективности, отказоустойчивости и восстановления инфраструктуры, частоты релизов, итераций и уровня автоматизации.

2. Расчет стоимости.

Наиболее непосредственно измеряемая прибыль — это экономия затрат благодаря ускорению доставки программного обеспечения. Чем быстрее вы выпустите приложение, тем больше конкурентов вы оставите позади. DevOps может помочь вам в этом.

Отчет Veritis State of DevOps демонстрирует, что ежегодная прибыль возможна за счет затрат на ненужную переработку, которой удалось избежать. Чтобы измерить их, суммируйте среднюю зарплату и льготы сотрудников, численность технического персонала и процент времени, потраченного на ненужную доработку.

 

Четыре шага для расчета рентабельности инвестиций в DevOps.

Следуйте этой методике, чтобы получить информацию о том, насколько эффективна и успешна реализация идей DevOps, а также понять, как она может ускорить рост вашей компании.

1. Измерьте затраты на инициирование процессов.

Рассмотрите среды разработки и процессы для CI и CD, а также обратите внимание на безопасность, защиту и сохранение данных. Кроме того, чтобы понять необходимые инвестиции, нужно помнить о приспособлении сотрудников к новой рабочей среде, помимо внедрения самого процесса.

Чем меньше количество ручных задач в практике DevOps, тем лучше. Поэтому на данном этапе автоматизация — это тяжелый удар. Однако здесь скрывается сложный момент, о котором вы должны знать: основным узким местом в потоках ценности DevOps является непрерывное тестирование. Чтобы оптимизировать ROI DevOps, необходимо оптимизировать вердикты тестирования. Сокращение этого узкого места также является ключом к снижению инвестиционных затрат. Вы должны найти золотую середину между объемом тестирования и уровнем автоматизации. Не забудьте добавить стоимость достижения нового уровня автоматизации к стоимости инструментов.

2. Рассчитать затраты на разработку программного обеспечения.

Оценка экономии затрат становится возможной только в том случае, если вы понимаете свои текущие расходы. У вас должно быть что-то, на чем можно основывать свои расчеты. Вы можете начать с затрат на разработку программного обеспечения в час. Чтобы рассчитать это, разделите среднюю годовую зарплату младшего/среднего/старшего разработчика программного обеспечения, включая льготы компании, на количество рабочих часов в год.

3. Измерьте затраты и экономию времени.

Успешное внедрение идей и инструментов DevOps приводит к общему финансовому улучшению. Эти показатели должны легко выявить эффект от внедрения DevOps. Вы можете измерить отдачу от затрат на ненужные переделки, которых удалось избежать, и от затрат на простои, которых удалось избежать.

4. Подсчитайте прибыль.

Наконец, вы должны определить выгодные области, сравнив экономию времени и стоимость внедрения нового процесса и инструментов в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Первый измеряется в течение года, а второй рассчитывается как минимум за три года.

Окончательная реальная формула для измерения возврата инвестиций от внедрения DevOps выглядит следующим образом:

Используйте ее, чтобы понять, на каком этапе внедрения практик DevOps вы находитесь, удачно ли идет процесс, и какой наилучший ROI вы можете получить от своих инвестиций в DevOps.

Получение измеримой ценности
Внедрение DevOps важно для того, чтобы не отставать от конкурентов в бизнесе, а измерение и повышение ROI DevOps необходимо для того, чтобы превзойти их. Рассчитайте рентабельность инвестиций в DevOps, чтобы убедиться, что вы не просто идете в ногу со временем, а используете новый способ работы в полной мере.

А вы согласны с автором? Пишите в комментариии.

Оригинал статьи

 

Если вы уже приняли решение двигаться строну “продукта”, или только обсуждаете,  но не понимаете, что вас ждёт на этом пути, приглашаем на вебинар «Продуктовый подход. Почему у вас не получиться» 16 декабря в 11:00. Зарегистрироваться и узнать больше о вебинаре, можно по ссылке

 

Что такое рентабельность и в чём она измеряется?

Главная / Экономика и финансы / Что такое рентабельность и в чём она измеряется?

07.01.2015 Экономика и финансы Комментировать

Получение максимальной прибыли — цель существования любой компании.

Но успешное развитие предприятия невозможно без проведения грамотного анализа финансово-хозяйственной деятельности, одним из основных разделов которого является определение уровня рентабельности.

Что значит слово «рентабельность»?
Что такое рентабельность и что она показывает?
В чём измеряется рентабельность?
Что такое рентабельность предприятия?
От чего зависит рентабельность продаж?

Что значит слово «рентабельность»?

Слово

«рентабельность» произошло от немецкого rentable, что буквально переводится как прибыльный, полезный, доходный. Отсюда можно сделать вывод, что этот термин используется для оценки полезности (эффективности) использования на предприятии материальных, трудовых, денежных, природных и других видов ресурсов.

Что такое рентабельность и что она показывает?

При помощи рентабельности оценивается итоговый результат функционирования предприятия, организации, компании. Это относительный показатель, который показывает уровень доходности — долю прибыли на каждый заработанный рубль. Рентабельность исчисляется как соотношение прибыли, полученной за расчётный период к общим расходам.

Низкий уровень рентабельности служит сигналом для принятия кардинальных мер по снижению затрат и повышению себестоимости товаров или услуг. В противном случае предприятию грозит неизбежное разорение и банкротство.

Предприятие считается высокорентабельным только в том случае, если доход от продажи продукции или от оказания услуг не только перекрывает затраты, но и позволяет получить достойную прибыль.

В чём измеряется рентабельность?

Поскольку рентабельность является величиной относительной, её размер чаще всего измеряется в процентах. Существует нулевой порог рентабельности — точка безубыточности, когда предприятие в состоянии только покрыть свои расходы.

Если после вычета из валового дохода необходимых затрат фирма имеет хотя бы небольшую прибыль, то деятельность такой компании уже считается рентабельной.

Что такое рентабельность предприятия?

На рентабельность влияют различные экономические и финансовые факторы. Поэтому для оценки общего уровня рентабельности предприятия используются следующие расчётные показатели:

— рентабельность продукции;

— рентабельность продаж и наценок;

— рентабельность персонала;

— рентабельность основных средств;

— рентабельность активов;

— рентабельность инвестиций.

На некоторых предприятиях бухгалтера скрупулёзно просчитывают рентабельность каждого отдельного вида продукции с целью выявления выгодных и невыгодных товарных групп.

Анализ деятельности предприятия сводится не только к правильному математическому подсчёту коэффициента рентабельности. Необходимо также провести сверку всех фактических показателей в динамике по сравнению с предыдущими отчётными периодами.

От чего зависит рентабельность продаж?

Рентабельность продаж определяется коэффициентом продаж — частью выручки, приходящейся на каждый полученный рубль прибыли.

Методика расчёта рентабельности продаж следующая:

1. Суммируется чистая выручка от продажи всех видов товаров.

2. Вычисляется процентное соотношение чистой прибыли к общей сумме выручки.

Несмотря на то что в последнее время маркетологи уделяют большое внимание регулированию процессов, происходящих между продавцами и покупателями, на современном рынке товаров и услуг иногда случаются непредвиденные ситуации.

Поэтому рентабельность продаж зависит от различных причин, в том числе и от объективных.

— Снижение или повышение цен на товары конкурентов.

— Успешность проведения рекламных акций.

— Сезонность.

— Изменения в ассортименте.

— Инфляция и снижение покупательской способности.

— Изменение цен на сырьё.

Рентабельность вложенного капитала (ROCE): коэффициент, интерпретация и пример

Оглавление

Содержание

• Что такое РОСЕ?

• Понимание ROCE

• Расчет ROCE

• ROCE против ROIC

• Пример

• Часто задаваемые вопросы

• Суть

От

Адам Хейс

Полная биография

Адам Хейс, доктор философии, CFA, финансовый писатель с более чем 15-летним опытом работы на Уолл-стрит в качестве трейдера деривативов. Помимо своего обширного опыта торговли деривативами, Адам является экспертом в области экономики и поведенческих финансов. Адам получил степень магистра экономики в Новой школе социальных исследований и докторскую степень. из Университета Висконсин-Мэдисон по социологии. Он является обладателем сертификата CFA, а также лицензий FINRA Series 7, 55 и 63. В настоящее время он занимается исследованиями и преподает экономическую социологию и социальные исследования финансов в Еврейском университете в Иерусалиме.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 14 июня 2022 г.

Факт проверен

Ярилет Перес

Факт проверен Ярилет Перес

Полная биография

Ярилет Перес — опытный мультимедийный журналист и специалист по проверке фактов со степенью магистра журналистики. Она работала в нескольких городах, освещая последние новости, политику, образование и многое другое. Она специализируется в личных финансах и инвестициях, а также в сфере недвижимости.

Узнайте о нашем редакционная политика

Инвестопедия / Элиана Роджерс

Что такое рентабельность задействованного капитала (ROCE)?

Термин рентабельность вложенного капитала (ROCE) относится к финансовому коэффициенту , который можно использовать для оценки прибыльности компании и эффективности использования капитала. Другими словами, этот коэффициент может помочь понять, насколько хорошо компания получает прибыль от своего капитала по мере его использования. ROCE — это один из нескольких коэффициентов прибыльности, которые финансовые менеджеры, заинтересованные стороны и потенциальные инвесторы могут использовать при анализе компании для инвестиций.

Ключевые выводы

• Рентабельность вложенного капитала — это финансовый коэффициент, который измеряет прибыльность компании с точки зрения всего ее капитала.
• ROCE аналогичен доходу на вложенный капитал.
• Всегда полезно сравнивать показатели ROCE компаний одной отрасли, поскольку компании из разных отраслей обычно различаются.
• Более высокие коэффициенты, как правило, указывают на прибыльность компаний.
• Многие компании могут рассчитать следующие ключевые коэффициенты доходности в своем анализе деятельности: рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестированного капитала и рентабельность использованного капитала.

Понимание рентабельности задействованного капитала (ROCE)

Рентабельность вложенного капитала может быть особенно полезна при сравнении эффективности компаний в капиталоемких секторах, таких как коммунальные услуги и телекоммуникации. Это связано с тем, что, в отличие от других фундаментальных показателей, таких как рентабельность собственного капитала (ROE), которая анализирует прибыльность только в отношении акционерного капитала компании, ROCE учитывает заемный и собственный капитал. Это может помочь нейтрализовать анализ финансовых результатов для компаний со значительной задолженностью.

В конечном счете, расчет ROCE говорит вам о сумме прибыли, которую компания получает на 1 доллар вложенного капитала. Чем больше прибыли на 1 доллар может получить компания, тем лучше. Таким образом, более высокий показатель ROCE указывает на более высокую рентабельность по сравнению с другими компаниями.

Для компании тенденция ROCE на протяжении многих лет также может быть важным показателем эффективности. Инвесторы, как правило, отдают предпочтение компаниям со стабильным и растущим уровнем ROCE, а не компаниям, ROCE волатильна или имеет тенденцию к снижению.

ROCE — это один из нескольких коэффициентов рентабельности, которые можно использовать при анализе финансовой отчетности компании на предмет рентабельности. Другие соотношения могут включать следующее:

• Икра
• Рентабельность активов (ROA)
• Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

Рентабельность вложенного капитала также обычно называют первичным коэффициентом, поскольку он показывает прибыль, полученную от корпоративных ресурсов.

Как рассчитать ROCE

Формула ROCE выглядит следующим образом:

РОЧЕ знак равно EBIT Задействованный капитал куда: EBIT знак равно Прибыль до вычета процентов и налогов Задействованный капитал знак равно Всего активов − Текущие обязательства \begin{aligned} &\text{ROCE} = \frac{ \text{EBIT} }{ \text{Capital Employed} } \\ &\textbf{где:}\\ &\text{EBIT} = \text{ Прибыль до вычета процентов и налогов} \\ &\text{Задействованный капитал} = \text{Общие активы} — \text{ Текущие обязательства} \\ \end{align} ​ROCE=Capital EmployedEBIT​где: EBIT=Прибыль до вычета процентов и налоговCapital Employed=Общие активы – Текущие обязательства​

ROCE — это показатель для анализа прибыльности и сравнения уровней прибыльности компаний с точки зрения капитала. Для расчета ROCE необходимы два компонента. Это прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) и задействованный капитал.

Также известный как операционный доход, EBIT показывает, сколько компания зарабатывает только от своей деятельности без процентов по долгу или налогов. Он рассчитывается путем вычитания себестоимости проданных товаров (COGS) и операционных расходов из выручки.

Используемый капитал очень похож на инвестированный капитал, который используется при расчете ROIC. Используемый капитал определяется путем вычитания текущих обязательств из общей суммы активов, что в конечном итоге дает акционерный капитал плюс долгосрочные долги. Вместо использования капитала, использованного в произвольный момент времени, некоторые аналитики и инвесторы могут предпочесть рассчитать ROCE на основе среднего задействованного капитала, который берет среднее значение капитала на начало и конец периода, использованного за анализируемый период времени.

Рентабельность задействованного капитала (ROCE) и рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

При анализе эффективности прибыльности с точки зрения капитала можно использовать как ROIC, так и ROCE. Оба показателя схожи в том, что они обеспечивают меру прибыльности на общий капитал фирмы. В целом, как ROIC, так и ROCE должны быть выше, чем средневзвешенная стоимость капитала компании (WACC), чтобы компания была прибыльной в долгосрочной перспективе.

ROIC обычно основан на той же концепции, что и ROCE, но его компоненты немного отличаются. Расчет ROIC выглядит следующим образом:

Чистая операционная прибыль после налогообложения ÷ инвестированный капитал

Чистая операционная прибыль после налогообложения представляет собой показатель EBIT x (1 – налоговая ставка). При этом учитываются налоговые обязательства компании, но ROCE обычно этого не делает.

Инвестированный капитал в расчете ROIC немного сложнее, чем простой расчет задействованного капитала, используемый в ROCE. Вложенный капитал может быть:

Чистый оборотный капитал + Основные средства (основные средства) + Деловая репутация и нематериальные активы

или

Общая сумма долга и аренды + Общая сумма собственного капитала и его эквивалентов + Внеоперационные денежные средства и инвестиции

Инвестированный капитал, как правило, представляет собой более подробный анализ общего капитала фирмы.

Пример ROCE

Рассмотрим две компании, работающие в одной отрасли: ACE Corp. и Sam & Co. В таблице ниже показан гипотетический анализ ROCE обеих компаний.

(в миллионах)	Корпорация ACE	Сэм и Ко
Продажи	$15 195	$65 058
EBIT	3 837 долл. США	$13 955
Всего активов	$12 123	$120 406
Текущие обязательства	3 305 $	$30 210
Занятый капитал	$8 818	$90 196	ТА — класс
Рентабельность задействованного капитала	0,4351	0,1547	EBIT/занятый капитал

Как видите, Sam & Co. — гораздо более крупный бизнес, чем ACE Corp., с более высокими доходами, EBIT и совокупными активами. Однако при использовании показателя ROCE видно, что ACE Corp. более эффективно генерирует прибыль от своего капитала, чем Sam & Co. ACE ROCE составляет 44 цента на доллар капитала или 43,51% против 15 центов на доллар капитала для Sam & Co. ., или 15,47%.

Что означает использование капитала?

Предприятия используют свой капитал для выполнения повседневных операций, инвестирования в новые возможности и роста. Используемый капитал относится к совокупным активам компании за вычетом ее текущих обязательств. Анализ задействованного капитала полезен, поскольку он используется вместе с другими финансовыми показателями для определения рентабельности активов компании и того, насколько эффективно управление использует капитал.

Чем полезен ROCE, если у нас уже есть показатели ROE и ROA?

Некоторые аналитики предпочитают рентабельность вложенного капитала рентабельности собственного капитала и рентабельности активов, поскольку рентабельность капитала учитывает как долговое, так и акционерное финансирование. Эти инвесторы считают, что рентабельность капитала является лучшим показателем производительности или прибыльности компании в течение более длительного периода времени.

Как рассчитывается прибыль на вложенный капитал?

Рентабельность вложенного капитала рассчитывается путем деления чистой операционной прибыли или прибыли до вычета процентов и налогов на вложенный капитал. Другой способ его расчета — разделить прибыль до вычета процентов и налогов на разницу между общей суммой активов и текущими обязательствами.

Что такое хорошее значение ROCE?

Хотя отраслевого стандарта не существует, более высокая рентабельность вложенного капитала предполагает более эффективную компанию, по крайней мере, с точки зрения использования капитала. Тем не менее, более низкое значение может также свидетельствовать о компании с большим количеством наличных денег, поскольку наличные деньги включены в совокупные активы. В результате высокий уровень наличности иногда может исказить этот показатель.

Какой хороший процент рентабельности вложенного капитала?

Общее правило ROCE: чем выше коэффициент, тем лучше. Потому что это показатель прибыльности. ROCE не менее 20% обычно является хорошим признаком того, что компания находится в хорошем финансовом положении. Но имейте в виду, что не стоит сравнивать коэффициенты ROCE компаний из разных отраслей. Как и в случае с любой финансовой метрикой, лучше всего сравнивать яблоки с яблоками.

Практический результат

Существует ряд различных финансовых показателей, которые помогают аналитикам и инвесторам анализировать финансовое состояние и благополучие различных компаний. Вы можете использовать прибыль компании на вложенный капитал, чтобы определить, насколько она прибыльна и насколько эффективно она использует свой капитал. Вы можете легко рассчитать его, используя данные корпоративной финансовой отчетности. Но обязательно сравните ROCE компаний в одной отрасли, поскольку у компаний из разных секторов, как правило, разные коэффициенты. Но обычно считается, что коэффициент 20% и более означает, что дела у компании идут хорошо.

Как оценить прибыльность компании | Малый бизнес

Маргерит Мэдисон Обновлено 7 декабря 2021 г.

Вы можете оценить прибыльность компании несколькими способами, включая размер прибыли, рентабельность инвестиций и доход до налогообложения. Для владельцев малого бизнеса важно знать, как измерять прибыльность разными способами, а не просто смотреть на свои итоговые ежемесячные показатели. Рассмотрение различных финансовых коэффициентов компании поможет вам лучше понять ее прибыльность.

Посмотрите на размер прибыли

Некоторые компании зарабатывают деньги на объеме продаж. Другие зарабатывают на своей марже. Оба являются примерами стратегий получения прибыли.

Независимо от того, продаете ли вы продукт или предоставляете услугу, важно знать свою норму прибыли, которая является мерой прибыли, которую вы получаете, часто рассчитываемой на единицу. Маржа прибыли часто является лучшим показателем прибыльности для малого бизнеса.

Например, если у вас есть ​ 10 000 долларов США в продажах в октябре, и ваши общие расходы на производство и продажу вашего продукта и управление вашей компанией составляют 8000 долларов США, вы получили прибыль 2000 долларов ​. Ваша маржа прибыли составляет 20 процентов. Однако этого недостаточно, чтобы рассказать вам о том, как вы получаете прибыль.

Если вы продали 4000 виджетов в октябре, это означает, что вы получили прибыль в размере 50 центов за единицу.

Эти цифры включают ваши накладные расходы, и каждый раз, когда вы продаете дополнительную единицу сверх 4000, каждая единица будет поглощать меньше накладных расходов, а это означает, что вы будете получать большую прибыль на единицу по мере увеличения объема продаж. Если вы продаете разные продукты по разным затратам и по разным ценам, вы можете определить, какой из ваших продуктов определяет более высокую норму прибыли, основываясь на текущих или прогнозируемых продажах.

Окупаемость инвестиций

Как только вы узнаете свою маржу, вы сможете посмотреть на окупаемость ваших инвестиций. Допустим, ваши синие виджеты приносят вам прибыль в размере 90 273 10 000 90 274 ​​долларов США в месяц, а ваши красные виджеты приносят вам 90 273 8 000 90 274 ​​долларов прибыли в месяц. Ваши синие виджеты ежемесячно приносят вам на 2000 долларов США больше прибыли. Вы можете подумать, что лучше вкладывать больше денег в производство и продажу синих штуковин.

Однако после того, как вы проведете расчеты, чтобы производить и продавать свои виджеты, вы обнаружите, что ваши синие виджеты приносят вам 12-процентную отдачу от ваших инвестиций, а красные — 28-процентную отдачу от ваших инвестиций. Тогда вы можете решить инвестировать больше в производство и продажу красных безделушек.

Доход до налогообложения

Некоторые малые предприятия не хотят получать большую прибыль. Они хотят уменьшить свою корпоративную прибыль (и корпоративные налоги), выплачивая владельцу и/или нескольким ключевым инвесторам или партнерам хорошую личную зарплату.

Еще один способ оценить прибыльность компании — найти ее годовой доход до налогообложения. Это ваша прибыль на конец года после того, как вы оплатили все свои расходы, но до уплаты налогов. Как только вы оцените или определите это число, вы можете рассмотреть налоговые стратегии, чтобы уменьшить эту прибыль. Компании делают это, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства.

Например, если у вас есть год, когда вы собираетесь получить большую прибыль, вы можете решить списать всю стоимость актива. Если вы не собираетесь получать большую прибыль в этом году, вы можете использовать весь вычет этого актива, амортизируя его в течение нескольких лет. Или вы можете выплачивать бонусы ключевым сотрудникам.

Вы также можете уменьшить свои налоги, используя прибыль в конце года для покупки нового оборудования, увеличения рекламы в праздничный сезон или выплаты премий.