В этом обзоре вы найдете требования к оформлению, порядок, правила составления счета-фактуры, образец заполнения как для документа, выписываемого на передачу имущественных ценностей, так и на оказание услуг.
Данная документация вызывает чуть ли не больше всего вопросов у сотрудников и руководителей небольших ИП, которые не так давно начали свою деятельность в бизнесе. И не успели плотно познакомиться с подобной разрешительной бумагой, плюс, возможно, не до конца уяснили ее значения. Одновременно с этим хочется добавить, что к текущему году вступили в силу некоторые поправки в законодательстве, в том числе и в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Они изменили и скорректировали принципы оформления бланков этого документа. Формат у него предельно строгий, отступать от него нельзя, либо бумага просто потеряет свою юридическую силу. Соответственно, будет логично досконально изучить методы и примеры корректного составления, чтобы не допускать ошибок.
коробки
Некорректная работа представителей организации по формированию этой документации может привести к самым неблагоприятным последствиям. Поэтому строго не рекомендуется ссылаться на внутренние правила самой компании, даже если они установлены приказом руководителя. Некоторые фирмы часто используют собственную методику работы с бумагами, которые допускают некоторые вольности. Например, заявление о происхождении товара. Но в нашем случае, необходимо следовать единственному верному варианту.
Причем если в части полей действительно допускается использовать собственную трактовку, выявлять формат упаковки ТМЦ, сокращать идентификационную информацию о товаре, то в других – это строго запрещено. Рассчитывая единицу измерения, стоит пользоваться только существующим официальным перечнем. Мелких нюансов по заполнению насчитывается огромное количество. Поэтому мы планомерно разберем каждый из них.
Перед работой всегда лучше посмотреть, как выглядит заполненный образец счет-фактуры, пример заполнения расскажет основную информацию, поможет избежать досадных ошибок.
бланк1Основной юридический источник в нашем случае – это первое приложение к Постановлению правительства с номером 1137. Именно там раскрываются все основные правила, которые направлены на полное раскрытие информации, а также исключение двоякого толкования сведений.
Несмотря на это, разночтения все же имеют место. И обычно они возникают при налоговой проверке. Ведь ФНС не слишком выгодно позволять компании получать положенный вычет. Поэтому часто служба создает искусственные препятствия, которые неопытные предприниматели не в силах обойти. А порой это грозит не только отказом в правомерных требованиях, но еще и дополнительными штрафами. Эта бумага является разрешительной, подтверждающей заключение сделки, а также отчисление НДС. Без этого своеобразного сертификата компания просто не сможет подтвердить законность договора, а также перевод необходимых сумм в пользу ФНС, формирование декларации без ошибок. Что спровоцирует выездную проверку, которая, как знает каждый индивидуальный предприниматель, ничем хорошим не заканчивается. Поэтому всегда стоит сначала разбирать базу на наглядном примере. Ведь изучая правила заполнения/составления счет-фактуры на услуги, выполненные работы, образец, как именно заполнять ее, будет самым лучшим и наглядным подспорьем. Также и с документом на передачу имущественных прав на ТМЦ.
Стоит понимать, что сам бланк в любом случае остается типовым. Получить его можно без проблем. И на сайте ФНС, и в любом другом официальном источнике в русскоязычном сегменте глобальной сети.
Не стоит сбрасывать со счетов и возможности автоматизации этой процедуры. Современное программное обеспечение позволяет в значительной мере сократить затраты рабочих часов на этот процесс. И что не менее важно, исключить влияние человеческого фактора, застраховать от ошибок и опечаток. Или хотя бы снизить их количество до приемлемого минимума.
Начнем с базовых аспектов. Итак:
Этот документ подтверждает сделки, и станет необходимым при подаче заявки на вычет или составлении декларации на конец отчетного периода, что обычно означает – год. В основном мы будем говорить про документ, который используется при передаче ТМЦ от одного объекта к другому. То есть, стандартная поставка товаров. И в этом случае наиболее важными строками является характеристика этих самых ТМЦ. Количество, размер партии, мера измерения, качество упаковок и так далее.
А также важный элементом становятся поля, где прописывается локация отправителя и получателя. То есть, точка от которой груз отправится до места назначения, и локация прибытия, соответственно.
Другой вопрос, как правильно заполнить/оформить счет-фактуру на услуги, образец заполнения не всегда дает принципиальное понимание разницы. А она заключается в том, что описание товара отсутствует по определению. Вместо этого, используются сведения о видах работ, а также их количестве. Этот последний пункт – крайне важен. Запомните, что если конкретно нельзя рассчитать единицу измерения работ – то поле заполнять не нужно. Да, когда вы на заказ сделали 10 диванов, вопросов не возникает. Единица измерения – диван. Когда вы отработали ровно 100 часов с почасовой оплатой, тоже все ясно. Но как быть, если задачей было – построить дом без учета работа-часов? В таких случаях мы не сможем выявить практичную единицу измерения.
Начинаем с вводных полей.
Валюта.
Номер договора.
С шапкой СФ мы закончили, переходим дальше:
Нельзя обойти этот пункт, рассуждая, как заполняется/оформляется счет-фактура, составить документ без всех подписей невозможно. Он будет нелегитимным. Поэтому в обязательном порядке подписывается руководитель либо главный бухгалтер, а также лица, осуществляющие отгрузку и прием товарных ценностей. При этом для каждого нужно прописать и полное ФИО. Также требуется подпись материально ответственного человека, зачастую представителя логистической компании.
Теперь же давайте посмотрим, что же случится в случае нарушений установленной формы СФ.
В первую очередь следует провести четкую грань между исправлениями и неточностями. Если в какие-то пункты были внесены правки, но при этом они остались истинными и подтверждены документами, это вполне допустимая ситуация. А вот при неисправленных ошибках, проблема становится серьезнее. Ведь теоретически их можно трактовать, как намеренное введение в заблуждение органов власти. Если посмотреть, как выглядит заполненная счет-фактура, пример подскажет, что помарок в ней нет.
Но это не истина в последней инстанции. Да, исправления позволительны. Но только в незначительных пунктах. Например, сведения о товарах, наименованиях, описаниях. Но не в цифирных значениях, дате, стоимости и размере НДС.
погрузка
Как уже было сказано, часть небольших исправлений допускается. Но все они вносятся шапку документа, им присваивается номер. А также все новые правки должны быть в обязательном порядке заверены печатью организации. Так демонстрируется, что конечный вариант – это и есть официальная позиция компании. А не экспедитор в дороге просто написал что-то от руки.
Но если допущены серьезные помарки, например в стоимости, размере партии, налоговой ставке – то дело принимает другой оборот.
Для этих целей выпускается новый документ – корректировочный СФ. Он фактически представляет собой оригинал, но с внесенными правками. Например, уже произошло заполнение счета-фактуры на оказание услуг, образец готов, но выяснилось, что ценовой аспект претерпел изменения. Просто переписать документ мы не имеем права. Ведь он уже приобрел юридическую силу. Нам придется дополнить его корректировочным СФ. И он, в свою очередь, не может существовать в отсутствии оригинала. Он намертво к нему привязан, отдельно не работает. Своего рода дополнение.
бланк5Важно соблюдать иерархию вложений. То есть, нашим основным документом всегда остается первоначальный СФ. Все остальные листы – это лишь его вложения. Второй уровень – корректировочный СФ, в котором уже и вносятся исправления. Соответственно, они по уровню еще ниже.
Схематично это выглядит следующим образом:
С 1 июля 2021 года вступили в силу некоторые поправки. На самом деле, крупными изменения назвать не повернется язык. Но небольшие нюансы все же имеются, и их нужно учитывать:
Теперь вопросов о том, как правильно заполнять и выставлять счет-фактуру у вас остаться не должно. Но учитывая последнюю главу – помните, что переход на полностью электронный документооборот в нашей стране неизбежен. Поэтому перестраиваться на новую систему лучше рано, чем поздно.
С первого июля все счета-фактуры нужно оформлять на обновленном бланке. В документе появились дополнительные графы, которые содержат информацию, необходимую для работы системы прослеживания товаров. В статье вы найдете образец и ознакомитесь с инструкцией по заполнению нового счета-фактуры по товарам, относящимся к прослеживаемым.
Вид счета-фактуры по прослеживаемым товарамВ случае реализации прослеживаемых товаров счет-фактуру необходимо составить в электронном виде, бумажная форма в этом случае запрещена.
Выбирать между бумажным и цифровым форматом можно только при реализации непрослеживаемых товаров (п. 1, 1.1 ст. 169 НК РФ).
На момент написания статьи электронные счета-фактуры составляют по формату, который утвержден Приказом ФНС РФ от 19. 12.18 № ММВ-7-15/820. В письме ФНС от 14.05.2021 № ЕА-4-15/6592@ сообщается, что в действующем формате уже есть реквизиты прослеживаемости.
Образец счета-фактуры по прослеживаемым товарамОбращаем внимание, что тем не менее этот формат не учитывает изменения, которые касаются введения новой строки 5а в форму счета-фактуры, поэтому не исключены проблемы при заполнении счета-фактуры в цифровом виде.
Составили для вас образец заполненного счета-фактуры при продаже прослеживаемых товаров:
Как заполнить счет-фактуру по прослеживаемым товарамЗаполнять новую форму счета-фактуры следует по обновленным правилам, в которых предусмотрены требования по заполнению дополнительной информации о прослеживаемых товарах (Постановление Правительства РФ от 26.12.11 № 1137).
В шапку счета-фактуры включили новую строку 5а. В ней необходимо записать данные накладной на отгрузку товаров, на основании которой составляется счет-фактура.
Если счет-фактура относится к нескольким отгрузочным документам, то в данной строке через точку с запятой потребуется перечислить все их реквизиты.
В первом поле этой строки необходимо указать порядковый номер записи, под которым отгруженные товары записаны в графе 1. В остальных полях строки указывают номер и дату документа.
В графе 1 отражают порядковый номер записи отгруженных товаров. Название товаров теперь записывают в графе 1а, а код товара по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б.
Информацию о прослеживаемых товарах заполняют в специально предусмотренных для этого полях — это графы 11, 12, 12а и 13. Рассмотрим подробнее, как заполнить каждое из этих полей.
В графе 11 по операциям с прослеживаемыми товарами теперь нужно записывать регномер партии товара или так называемый РНПТ. По остальной продукции указывают регномер декларации на товары.
В графах 12 и 12а необходимо указывать код и условное обозначение единиц измерения товаров, которые подлежат прослеживанию.
В графе 13 записывают количество прослеживаемого товара, в отношении которого составлен счет-фактура. Количество подсчитывают в единицах изменения, указанных в графах 12 и 12а.
Одинаковые прослеживаемые товары отражаются в одной строчке счета-фактуры. Но если такие товары ввозились в Россию в разных партиях, к этой строке заполняют дополнительные строки в графах 11–13 по каждому РНПТ.
Счета-фактуры являются неотъемлемой частью ведения бизнеса. Вы должны сообщить своим клиентам, сколько им нужно заплатить и за что с них взимается плата, независимо от того, каким типом малого бизнеса вы владеете. Мы предлагаем бесплатный образец шаблона счета-фактуры. Вы можете попробовать наши шаблоны и создать счет, подходящий для вашего бизнеса.
Загрузите образец шаблона счета-фактуры
Прежде чем мы углубимся, попробуйте наш онлайн-генератор счетов сегодня и создайте бесплатный образец, чтобы увидеть, как он работает. Вам понравится счет, который вы создадите.
Оба примера на этой странице показывают, как может выглядеть профессиональный полный счет.
Ваш счет-фактура должен отражать вашу деятельность и включать ваш логотип, а также соответствующую информацию о вашей деятельности. Используйте примеры счетов на этой странице в качестве основы или загрузите собственную копию ниже.
Счет также должен быть легко читаемым, чтобы клиенту было легко определить, что ему нужно заплатить и как он может это оплатить. Чем аккуратнее выглядит счет-фактура, тем проще покупателям найти нужную им информацию.
В своем счете убедитесь, что вы разделили различные части вашей работы на соответствующие темы, чтобы клиент мог легко видеть, за что он платит и как вы получили общую сумму. Вы также должны указать общую сумму, любые сделанные платежи и сумму, которую они все еще должны.
Рекомендуется указать способы оплаты, которые вы принимаете, а также любую информацию, которая им потребуется для использования предпочтительного способа оплаты. Вы захотите сообщить им, когда должен быть произведен платеж, чтобы убедиться, что они выплатят всю сумму вовремя. Чем легче им читать и понимать, тем больше вероятность того, что вам быстро заплатят за работу, проделанную вашим бизнесом.
Используя наш онлайн-генератор счетов, вы можете легко создать шаблон счета, чтобы опробовать его уже сегодня. Вам понадобится ваш логотип, а также информация, которую вы хотите указать в счете-фактуре. Затем вы можете просто просмотреть шаблон и заполнить свою информацию, выбрать правильный цвет, валюту, варианты налогообложения и многое другое. Это позволяет вам увидеть, насколько легко настроить свой счет для вашего бизнеса и убедиться, что он хорошо выглядит.
Если по какой-то причине вы не заинтересованы в онлайн-инструменте, не стесняйтесь посетить нашу страницу шаблонов, чтобы увидеть полный список доступных шаблонов и форматов файлов.
Воспользуйтесь образцом сегодня, чтобы убедиться, насколько легко вы можете создать идеальный счет-фактуру для своего бизнеса. Независимо от того, чем вы занимаетесь, вы сможете выбрать правильные варианты, чтобы в счете было указано то, что вам нужно для вашего бизнеса. Мы предоставляем все параметры, которые могут вам понадобиться в бесплатном образце, чтобы получить представление о том, как индивидуальный счет может выглядеть для вашего бизнеса.
Скачать образец счета-фактуры
При нажатии кнопки выше вы попадете в Google Sheets, где сможете просмотреть образец счета-фактуры. Оттуда выберите «Файл -> Сделать копию», чтобы получить собственную редактируемую версию.
Оба примера счета-фактуры на этой странице — и загружаемый образец шаблона счета-фактуры — показывают, как может выглядеть профессиональный счет-фактура. Но это всего лишь примеры счетов-фактур; вам все равно понадобится ваше собственное прикосновение. Самый простой счет-фактура должен включать:
Наши счета идеально подходят практически для любого малого бизнеса. Если вы хотите создать счет-фактуру специально для своего бизнеса, обязательно попробуйте образец шаблона счета-фактуры или начните с пустого счета уже сегодня.
Когда вы будете готовы написать счет-фактуру на основе шаблона, вы должны убедиться, что ваш счет-фактура содержит всю обязательную информацию, чтобы произвести на вашего клиента впечатляющее и профессиональное впечатление. Если у вас есть подходящий шаблон счета-фактуры, вы можете быстро и легко создать счет-фактуру, заполнив соответствующее содержимое. Малые предприятия, поставщики услуг и торговые предприятия могут особенно извлечь выгоду из этого образца счета-фактуры в качестве творческой основы для формы счета-фактуры для конкретной компании.
В этой статье на примере счета-фактуры с инструкциями мы шаг за шагом объясняем, к чему относится эта обязательная информация и что можно оформить индивидуально. После настройки шаблон счета-фактуры можно использовать повторно, что сэкономит вам еще больше времени. Здесь следует предостеречь: даже если вы используете шаблон для своего счета, всегда используйте уникальные, последовательные номера счетов для своих счетов, а также точно заполняйте и проверяйте всю информацию о счетах, чтобы избежать ошибок!
Для того чтобы налоговые органы признали счет-фактуру доказательством официальной хозяйственной операции, недостаточно просто указать причитающуюся сумму. Необходимо соблюдать ряд формальностей, которые, казалось бы, усложняют процесс выставления счета. Чем больше заказ, который вы доставляете, тем более трудоемким и запутанным будет процесс создания счета, если вы не используете в этом процессе никаких инструментов.
Но вам не обязательно нужно специальное программное обеспечение, чтобы решить проблемы выставления счетов. Образцы счетов-фактур, подобные тому, что мы предлагаем здесь, т.е. готовые настраиваемые шаблоны для ваших счетов — это быстрое и простое решение, которое значительно упростит вашу повседневную бухгалтерскую работу.
Шаблоны счетов представляют собой готовые образцы счетов, которые содержат все предписанные элементы и могут быть использованы в качестве основы для создания новых счетов. Таким образом, вместо того, чтобы начинать с нуля и тщательно собирать все элементы, такой шаблон предоставляет вам готовый образец счета с информацией-заполнителем, которую нужно только обменять на фактические данные. Простыми и широко используемыми решениями для шаблонов счетов являются PDF, листы Google, документы Google, документы Word и Excel. Вы можете либо создать их самостоятельно, либо скачать — часто бесплатно — из Интернета, а затем открыть в выбранном приложении.
Шаблоны счетов-фактур можно изначально разделить на текстовые и табличные решения: если необходимо выставить счет только за несколько услуг, первые почти всегда являются более подходящим выбором. Чем сложнее услуги, подлежащие выставлению счетов, тем более рекомендуется использовать счет-фактуру в виде таблицы. Преимущество этого заключается в том, что вы можете более четко упорядочить индивидуальные цены и общую цену. Кроме того, такие шаблоны могут помочь вам в автоматическом расчете определенных значений, таких как суммы налогов, если в них встроены соответствующие функции. Поскольку различные шаблоны счетов Office можно бесплатно найти в Интернете, их использование особенно интересно для самозанятых. люди и малые и средние предприятия с ограниченным бюджетом.
Важное примечание: имейте в виду, что налоговая инспекция не делает исключений. Каждый предприниматель, малый или крупный, обязан выставлять счета за услуги и продукты. Распознаются только такие совместимые с налогами шаблоны счетов или полные счета, содержащие все обязательные поля. В ходе цифровизации счет, переданный вашему клиенту в электронном виде, теперь имеет такую же юридическую силу, как и счет, который традиционно отправляется по почте.
Основными преимуществами использования базового шаблона счета-фактуры являются уже созданные обязательные поля, предопределенный формат и простая индивидуализация макета с собственным дизайном вашей компании. Так вы работаете более эффективно и профессионально. Прежде всего, вы можете быть уверены, что ваш счет-фактура заполнен и соответствует требованиям закона — это избавит вас от большого количества работы и хлопот впоследствии!
У вас есть много разных версий разных документов счетов-фактур, и теперь вы не знаете, какой документ является последней версией? Преимущество шаблона счета-фактуры в том, что каждое изменение вносится только в одном месте. Таким образом, вы всегда можете вернуться к шаблону, а не к другим версиям документа, не упуская из виду обзор.
Все текущие изменения находятся в шаблоне счета. Так вы избежите поиска в разных версиях документа.
Помимо преимуществ, шаблоны счетов-фактур могут иметь и некоторые недостатки. В зависимости от объема вашего заказа вы должны тщательно взвесить все за и против, чтобы решить, какие шаблоны или облачная программа выставления счетов больше подходят для вашего бизнеса.
Бесплатный шаблон счета всегда необходимо повторно заполнять важными данными клиента, такими как номер клиента, адрес клиента или налоговые ставки. Кроме того, артикульные номера, цены или специальные условия доставки можно повторно вводить в шаблон счета только вручную.
Профессиональные образцы счетов-фактур характеризуются двумя аспектами: во-первых, они должны быть привлекательными и четко изложены, чтобы клиенты, которых просят заплатить, могли легко понять всю необходимую информацию. Во-вторых, шаблон счета-фактуры также должен быть полным с точки зрения содержания. Неполная информация и нарушение формальных требований могут быстро стать проблемой для налоговых органов и даже поставить под угрозу вычет предналога. Для признания делового документа счетом-фактурой необходима следующая обязательная информация:
Об авторе