Штраф ип за неуплату налогов: 10 самых частых штрафов для ИП

Штраф ип за неуплату налогов: 10 самых частых штрафов для ИП

Содержание

Штраф за неуплату расчетного налога физическими лицами

Штраф за неуплату расчетного налога физическими лицами для физических лиц применяется в том случае, если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога на свой доход или уплатили его с опозданием. Штраф может налагаться, даже если мы должны выплатить вам возмещение.

Узнайте, как рассчитать и уплатить расчетный налог.

Как узнать, что у вас есть задолженность по штрафу

Мы отправим вам уведомление, если вы задолжали штраф за неуплату расчетного налога физическими лицами. Для получения дополнительной информации см. раздел «Как понимать уведомления или письма Налогового управления США».

Как мы высчитываем штраф

Мы рассчитываем сумму штрафа за неуплату расчетного налога физическими лицами на основании суммы налога, указанной в вашей первоначальной декларации или в более поздней декларации, которую вы подали в установленный срок или ранее. Налог, указанный в декларации, — это ваш общий налог за вычетом ваших общих возмещаемых зачетов.

Мы высчитываем штраф на основании:

  • Сумма недоплаты
  • Период, когда недоплата должна была быть произведена и была недоплачена
  • Процентная ставка за недоплату, которую мы публикуем ежеквартально

Проценты по штрафу

Мы начисляем процент на штрафы.

Дата, с которой мы начинаем начислять проценты, зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашего долга до тех пор, пока вы не погасите баланс полностью. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы начисляем на штрафы, см. раздел Проценты за недоплату и переплату (Английский).

Оплатить штраф

Отправьте нам платеж или оплатите расчетные налоги в полном объеме вовремя, чтобы штрафы и пени не начислялись в будущем.

Снятие или уменьшение штрафа

Мы можем отменить или уменьшить штраф за неуплату расчетных налогов в определенных обстоятельствах:

Мы можем уменьшить штраф, если применимо одно из следующих условий:

Оспаривание штрафа

Если вы не имеете права на отмену или снижение штрафа в связи с выходом на пенсию или инвалидностью, мы не сможем скорректировать штраф за недоплату расчетного налога физическими лицами по уважительной причине. Мы можем рассмотреть возможность корректировки, если мы наложили штраф после того, как вы воспользовались неверной письменной консультацией, которую мы вам дали.

Проверьте, соответствуете ли вы следующим критериям:

  • Письменная консультация, которую мы вам дали, была прямым ответом на вашу письменную просьбу о консультации
  • Неверная письменная консультация, которую мы вам дали, не была результатом существенных упущений или дезинформации в вашем письменном запросе на консультацию
  • Вы обоснованно полагались на наши письменные рекомендации и на основании этих рекомендаций были применены штрафные санкции

Если вы считаете, что соответствуете этим критериям, отправьте по почте заявление, подписанное под страхом наказания за лжесвидетельство, в котором описывается, как наша ошибочная письменная консультация привела к штрафу. Приложите копию как письменного запроса на консультацию, который вы нам направили, так и нашего письменного ответа. Отправьте оригинал заявления и копии подтверждающих документов по адресу, указанному в уведомлении о штрафе.

Сохраните копии документов, которые вы отправляете нам.

Когда вы подписываете заявление под страхом наказания за лжесвидетельство, вас могут признать виновным в преступлении, в случае если вы умышленно обманули в своем заявлении.

Предотвращение наложения штрафа

Во избежание штрафа своевременно уплачивайте верные расчетные налоги. Узнайте, как рассчитать и уплатить расчетные налоги.

Вы можете избежать штрафа за недоплату расчетного налога физическими лицами, если:

  • Ваша поданная налоговая декларация показывает, что вы должны менее $1,000 или
  • Вы заплатили не менее 90% налога, указанного в декларации за налогооблагаемый год, или 100% налога, указанного в декларации за предыдущий год, в зависимости от того, какая сумма меньше.

Особые правила для фермеров и рыбаков

Если вы фермер или рыбак, соблюдайте следующие правила:

Подать заявку на программу уплаты

Если вы не можете вовремя заплатить всю сумму налогов, заплатите то, что можете, сейчас и подайте заявление на программу уплаты. Вы можете уменьшить будущие штрафы, если составите программу уплаты.

Получить помощь

Для получения помощи по поводу штрафа позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении или письме. Если вы не получили письмо или уведомление, воспользуйтесь помощью специалиста по телефону.

Законодательные и нормативные акты

Штраф за неуплату налога ип \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу

Штраф за неуплату налога ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Штраф за неуплату налога ип Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.45 «Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения» главы 26.5 «Патентная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальному предпринимателю выдан патент на право применения патентной системы налогообложения от 25. 12.2017 на период с 01.01.2018 по 31.12.2018. В связи с неуплатой налогоплательщиком суммы налога по предшествующему патенту от 15.12.2016 инспекция направила в адрес предпринимателя сообщение от 24.01.2018 о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения по причине нарушения подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ. Впоследствии инспекция направила налогоплательщику новое сообщение, в котором указала иное основание для утраты патента — подп. 4 п. 4 ст. 346.45 НК РФ. Суд признал действия инспекции незаконными. У предпринимателя фактически отсутствовала недоимка по патентной системе налогообложения за 2016 год, так как предприниматель после утраты патента начал применять УСН и по итогам налогового периода 2016 года подал заявление о зачете излишне уплаченного налога по патентной системе налогообложения в счет УСН. Вывод инспекции о том, что в результате зачета у налогоплательщика образовалась недоимка по патентной системе налогообложения, неправомерен, так как патент перестал действовать с начала налогового периода, несмотря на то что налогоплательщик не уплатил налог по патенту 19.
04.2016. Кроме того, суд отметил, что в 2018 году неуплата налога в сроки, установленные п. 2 ст. 346.51 НК РФ (подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ), не является основанием для прекращения применения патентной системы налогообложения. В соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ, вступившим в силу 30.11.2016, подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ утратил силу с 01.01.2017, а ст. 346.51 НК РФ дополнена п. 2.1, в котором указано, что в случае неуплаты индивидуальным предпринимателем налога налоговый орган направляет требование об уплате налога, пеней и штрафа. При этом п. 17 ст. 13 данного Закона установлено, что положения п. 6 ст. 346.45 и ст. 346.51 НК РФ (в редакции названного Закона) применяются в отношении патентов, выданных после дня вступления в силу этого Закона. Таким образом, как в отношении патента, выданного 15.12.2016, так и в отношении патента, выданного 25.12.2017, в случае несвоевременной уплаты налога последствия в виде прекращения применения патентной системы законодательством не предусмотрены.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Штраф за неуплату налога ип Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Справка: Налоговые проверки
(КонсультантПлюс, 2021)Штрафы на организацию (ИП) за неуплату налогов — 20% либо 40% от неуплаченных сумм. Руководителя (главного бухгалтера) могут привлечь к административной ответственности — вплоть до дисквалификации, либо к уголовной — вплоть до лишения свободы. Уголовная ответственность предусмотрена и для ИП.

Нормативные акты: Штраф за неуплату налога ип

Как избежать штрафа и требований от налоговой из-за уточненной декларации

Рассмотрим, к чему может привести уточненка и то, как действовать прогрессивному бухгалтеру, чтобы избежать штрафа – независимо от того, какой налог правим.

С чего начинается «уточненка»

Бухгалтер сдал декларацию, а потом понял, что в отчете — техническая ошибка. Программа так сработала.

Или отчетная кампания давно прошла, отчет сдали в срок, но тут ответственный менеджер приносит первичку, по которой можно учесть новые траты.

Или контрагент исправил счет-фактуру уже после сдачи отчетности.

Или бухгалтер по своей вине отразил в отчете не те показатели.

Все подобные ситуации — повод, чтобы сформировать уточненную декларацию. Для бухгалтера – это возможность исправить ошибки в отчетности самостоятельно, до того, как их найдет налоговая, и тем самым избежать нежелательной ответственности.

Действуйте по-разному в зависимости от того, что происходит у вас с налогом – увеличиваете вы его или уменьшаете.

Заявляем налог к доплате

В данном случае крайне важно действовать в строго определенной последовательности. Если сделать наоборот, нарветесь на штраф и пени. Если все шаги будут верными, получится ограничиться только пенями.

Шаг 1.

Перед тем, как подать уточненку, переведите в бюджет ту часть налога, которая возникла к доплате после всех исправлений.

Помимо недоимки, уплатите пени за каждый календарный день неуплаты налога.

Имейте в виду: ИП и компании считают пени по-разному. Для организаций – «расценки» в два раза строже начиная с 31 дня просрочки.

В любом случае, сумма пеней не может быть больше, чем сама недоимка.

Считает пени бухгалтер. В помощь – интернет-сервисы, предусмотренные для этих целей.

Как считать пени

Кто считает

Формула (п. 4 ст. 75 НК РФ)

Компания

Пени за первые 30 календарных дней просрочки = 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ

x сумма недоимки x количество дней просрочки

Пени начиная с 31 дня просрочки = 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ x сумма недоимки x количество дней просрочки — 30

ИП

Пени за первые 30 календарных дней просрочки и далее = 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ x сумма недоимки x количество дней просрочки

Шаг 2.

После того, как оплатили налог и пени, сдайте исправленную декларацию.

Что делать, если сначала уточнились, а потом перевели недоимку и пени в бюджет?

Будьте готовы заплатить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ – 20% от неоплаченной суммы налога. Основание: неправильное исчисление налога, заниженная налоговая база. Если нарушение носит умышленный характер, санкцию увеличат до 40% от неоплаченной суммы налога.

Чтобы хоть как-то исправить ситуацию, попробуйте уменьшить размер штрафа, заявив о наличии смягчающих обстоятельств. Как именно заявиться – смотрите в шпаргалке ниже. А в таблице указаны, какие аргументы стоит привести.

Налоговая обязана учитывать смягчающие ответственность обстоятельства (ст. 112 НК РФ). Даже одно смягчающие обстоятельство уже уменьшает размер штрафа в два раза.

Нет предела, до которого налоговая вправе снизить санкцию. Это значит, что штраф даже полностью могут отменить. Например, если инспектор посчитает, что совершить нарушение вынудила совокупность обстоятельств и выбора не было.

В каждой конкретной ситуации налогоплательщик может указывать на аргументы, не поименованные ни в Кодексе, ни в судебной практике.

Смягчающие обстоятельства можно заявить в возражениях на акт камеральной проверки или в заявлении, написанном по свободной форме (ходатайстве), а также в ходе рассмотрения материалов камеральной проверки. Также налогоплательщик может представить документы, подтверждающие перечисленные доводы.

Перечень возможных обстоятельств, снижающих размер штрафа

Смягчающие обстоятельства

поименованные в НК (перечень открытый)

сформированные в судебной практике и не поименованные в НК

Тяжелые личные или семейные обстоятельства, которые повлияли на совершение нарушения

Угроза или принуждение, основанное на различного рода зависимости (материальной, служебной и т. д.)

Тяжелое материальное положение

Другие обстоятельства, которые налоговая может признать смягчающими ответственность

Нарушение совершили впервые. Тот факт, что налогоплательщик ранее не допускал ошибок, а, следовательно, не имел умысла, позволяет снизить штраф

Нарушение совершили без умысла. Как правило, каждый налогоплательщик может воспользоваться этим основанием, так как доказывать наличие умысла — дело налоговой

Ошибку исправили самостоятельно, сдали уточненку. Если налогоплательщик выявил ошибку раньше, чем это сделала налоговая, это сыграет в его пользу

Нет долгов перед бюджетом или самостоятельно погасили задолженность. Это показывает, что налогоплательщик добросовестно исполняет свои обязанности, не является злостным нарушителем

На иждивении у индивидуального предпринимателя малолетние дети

У организации тяжелое финансовое положение. Это подразумевает, что у налогоплательщика нет возможности оплатить штраф в полном размере

Шпаргалка. Как отбиться от штрафа за уточненку
  1. По итогам камеральной проверки уточненки вы получаете акт. Лично, по ТКС или Почтой России. Из акта узнаете, что налоговая привлекает к ответственности по статье 122 Налогового кодекса.
  2. Есть 30 календарных дней, чтобы подготовить возражения на акт проверки либо ходатайство в свободной форме. Цель – перечислить обстоятельства, смягчающие ответственность, то есть размер штрафа. Желательно подкрепить свои доводы подтверждающими документами.

Декларируем налог к уменьшению

Здесь нет поводов для штрафа. Однако возможны как минимум две неприятности, которые нужно учитывать, если вы решились на уточненку.

Неприятность первая. Декларация, в которой увеличилась сумма убытка или уменьшился размер налога, – повод для инспекторов затребовать документы, подтверждающие размер убытка, первичку, аналитические регистры. Но есть ограничение: такая возможность представляется только по тем декларациям, которые сданы после двух лет со дня установленного срока подачи.

Неприятность вторая. Налоговая вправе потребовать пояснения от налогоплательщика. Придется объяснить, на каких основаниях уменьшили свои налоговые обязательства. Если пояснения не представить, грозит штраф.

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

Как не переступить тонкую грань: что важно знать об ответственности за неуплату налогов

Многие бизнесмены верят в принцип «разрешено все, что не запрещено». Утверждение отлично работает в теории, однако на практике некоторые действия по налоговой оптимизации могут иметь разнообразные правовые последствия, вплоть до уголовной ответственности. Об особенностях налогового законодательства и ответственности за его нарушения рассказывают адвокаты адвокатского бюро «Степановский, Папакуль и партнёры» Дмитрий Семашко и Елена Сапего.

–  Снижение налоговой нагрузки – один из распространенных способов уменьшения издержек – сейчас модно называть налоговой оптимизацией.

Однако зачастую под этим термином понимают разные процессы.

Наспех «склеенная» беспроигрышная «схема», которая позволяет бизнесмену сократить расходы, может стоить ему львиной доли дохода, а то и тюремного срока. И на смену понятия «налоговая оптимизация», которая является законной и экономически обоснованной, могут прийти «уклонение от уплаты налогов» и «получение необоснованной налоговой выгоды».

На первый взгляд, разница очевидна.

Однако на практике грань между переходом от правомерной деятельности к неправомерной очень тонкая.

Часто этот переход налогоплательщик совершает, не замечая этого – при полной уверенности в допустимости и обоснованности, а главное, законности своих действий.

Расскажем об ответственности налогоплательщиков подробнее.

Узкие места

Как известно, если выявлен факт неуплаты/несвоевременной уплаты налога, в зависимости от обстоятельств (в первую очередь, размера) предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Под ударом может оказаться:

  • Сама компания, ее директор, главный бухгалтер;
  • В некоторых случаях ликвидатор, если он ответственен за неуплату, учредители – если в результате неуплаты налогов компания обанкротится, а налоговая заявит о взыскании субсидиарной ответственности.

Подход к привлечению к ответственности юридических и физических лиц различается:

Для привлечения физического лица требуется доказать его личное отношение к совершенному (умышленно, неумышленно).

Для привлечения юридических лиц достаточно факта нарушения. Ключевое значение будет иметь такое обстоятельство, как соблюдение/несоблюдение законодательства, а также – предприняты ли компанией все меры к тому, чтобы законодательство не было нарушено.

Такие обстоятельства, как неправильное понимание законодательства либо отсутствие намерения уклоняться от налога не повлияют на меру ответственности.

Что важно помнить об административной ответственности

Причины неуплаты/несвоевременной уплаты налогов, которые заканчиваются для компаниями привлечением к административной ответственности, могут быть различными:

  • Неверное применение льготы, неверное исчисление налога;
  • Неправильное определение налоговой базы;
  • Пропуск срока уплаты;
  • Неправильное определение объекта налогообложения Взаимоотношения с лжеструктурами.

Вместе с уплатой штрафа, предусмотренного административной ответственностью, налогоплательщик также должен будет заплатить пени, связанные с просрочкой и несвоевременной оплатой.

Иногда в самом законе указаны случаи, когда неуплата налога не является административным нарушением.

Два примера:

  1. Предприятие своевременно направило в банк платежное поручение на оплату налога, а денег на счете не оказалось. Это не будет административным правонарушением. В данном случае, несмотря на то, что фактически налог не был уплачен в бюджет, юридическое лицо совершило все необходимые действия для его уплаты.
  2. Плательщик самостоятельно и до проведения проверки обнаружил недоплату налогов, доплатил нужную сумму и внес изменения и дополнения в налоговую декларацию – если в  результате проверки это будет обнаружено.

Освободиться от ответственности также можно, например, при малозначительности нарушения или с учетом других норм: нарушение не связано с получением выгоды, особые обстоятельства.

Зона риска: обращение за разъяснениями в налоговую

Многие бизнесмены, чтобы обезопасить себя, обращаются в налоговые органы за разъяснениями – как применять тот или иной акт налогового законодательства.

При этом важно знать, что до сегодняшнего дня не решен вопрос о статусе разъяснений налогового органа и его доказательной силы при привлечении к ответственности.

С одной стороны, получение разъяснения спасает компанию от неверных действий, которые могли бы привести к начислению пеней на суммы налогов, сборов (пошлин). Также это гарантирует налогоплательщику судебную защиту.

Но с другой стороны, факт разъяснения не освобождает плательщика от административной ответственности. Да, наличие соответствующего разъяснения может быть использовано как смягчающее обстоятельство. Но не как основание для освобождения от ответственности.

Самое главное об уголовной ответственности

Наступает за умышленное уклонение от уплаты налогов из-за сокрытия, занижения налоговой базы, уклонения от представления налоговой декларации, внесение в нее заведомо ложных сведений.

Законодательство оговаривает суммы ущерба, при которых наступает уголовная ответственность:

Крупный размер – сумма, в 1 000 и более раз превышающая базовую величину. Вариантов наказания несколько: штраф, лишение права занимать определенные должности/заниматься определенной деятельностью, арест, ограничение или лишение свободы до 3 лет.

Особо крупный размер – сумма, в 2 500 и более раз превышающая базовую величину. Наказывается ограничением свободы – до 5 лет, или лишением свободы от 3 до 7 лет, с возможной конфискацией имущества (при этом лицо может лишиться права занимать определенные должности/заниматься определенной деятельностью)

То есть, если сумма именно недоплаченного налога составит 1 000 и более базовых величин – это уже основание для привлечения к уголовной ответственности.

В отличие от налоговой и административной ответственности, юридическое лицо не может быть привлечено к ответственности уголовной.

К уголовной ответственности могут быть привлечены физические лица-резиденты:

  1. ИП
  2. Руководители организаций-плательщиков или уполномоченные лица, которые подписывают документы налогового учета,  обязаны обеспечивать уплату налогов.

Это могут быть управляющие, директора, главные бухгалтеры.

3. Не стоит забывать, что ответственность за осуществление незаконной предпринимательской деятельности (которую часто используют при взаимоотношениях со лжеструктурами) несут лица, которые осуществляют фактическое руководство компанией, не являясь при этом ни учредителем, ни сотрудником.

Это «серые кардиналы» – фактические собственники бизнеса. Они выявляются в ходе предварительного расследования по уголовному делу: сотрудники компании опрашиваются о том, кто принимал их на работу, ставил стратегические задачи, кому направляются отчеты о работе и т.д.

В качестве доказательств могут служить записи телефонных разговоров и информация с информационных носителей (скайп, электронная почта, социальные сети), полученные процессуальным путем.

Оригинал статьи можно найти на сайте probusiness.by.

Вот что произойдет, если вы не заплатите налоги.

Налоги должны быть уплачены в начале следующей недели, и, если вы не подадите и не заплатите налоги, вы можете столкнуться с некоторыми последствиями.

Налоговая ситуация у всех разная, но вот некоторые из вещей, которые могут произойти, если вы не подадите свои налоговые декларации за 2017 год до крайнего срока подачи — вторник, 17 апреля.

Во-первых, за подачу не предусмотрены разные штрафы. « ваших налогов, а не , уплачивающих их », — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и редактор блога TurboTax.

  • Если вы не подадите , вам грозит штраф . Штраф составляет 5 процентов от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц задержки налоговой декларации, но не более 25 процентов. Кроме того, если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, вы заплатите минимум 135 долларов или 100 процентов налогов, которые вы должны (в зависимости от того, что меньше).
  • Если вы подаете налоговую декларацию, но не платите ее , IRS взимает с вас штраф за неуплату. Штраф намного меньше: как правило, IRS взимает с вас 0.5 процентов ваших неуплаченных налогов за каждый месяц, который вы не платите, до 25 процентов. Проценты также начисляются на ваши неуплаченные налоги. Процентная ставка равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3 процента.

Короче говоря, даже если вы задержите уплату налогов всего на пару месяцев, последствия могут накапливаться из-за сборов и процентов. И вы можете пропустить возврат, не подавая заявку. В конце концов, «IRS ежегодно сообщает, что у них есть невостребованные возмещения почти на 1 миллиард долларов», — говорит Грин-Льюис.«И эти возмещения составляют в среднем около 700 долларов. Это большие деньги».

Даже если вы не можете платить налоги, подайте заявление. «В большинстве случаев штраф за неуплату в 10 раз превышает штраф за неуплату», — сообщает IRS. Вы всегда можете подать заявку на план платежей в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности.

Если вы постоянно игнорируете свои налоги, вам придется иметь дело не только с налогами. IRS может:

  • Подать заявление об удержании федерального налога (претензия на вашу собственность)
  • Арестовать вашу собственность
  • Заставить вас лишить вас возмещения
  • Подать иск за уклонение от уплаты налогов
  • Отзовите свой паспорт

Теперь, когда вы воодушевлены тем, как приступить к работе с налоговой декларацией за 2017 год, прочтите, если вы еще этого не сделали, об общих ошибках, которые могут замедлить процесс подачи.

Это обновление ранее опубликованной истории.

Видео Джонатана Фазио Нравится эта история? Поставьте лайк CNBC Make It на Facebook!

Не пропустите: 9000 Block7 Как подготовить налоговую часов в день в течение налогового сезона

Кто попадает в тюрьму за уклонение от уплаты налогов?

Многие люди боятся проверок IRS — и, возможно, даже попадут в тюрьму, если сделают серьезную ошибку.Фактически, страх перед проверкой IRS является одной из основных причин, по которой люди стремятся подавать своевременные и точные налоговые декларации каждый год.

Но вот реальность: очень немногие налогоплательщики попадают в тюрьму за уклонение от уплаты налогов. В 2015 году IRS предъявило обвинение только 1330 налогоплательщикам из 150 миллионов в уклонении от уплаты налогов из законных источников (в отличие от незаконной деятельности или наркотиков).

IRS в основном нацелен на людей, которые занижают размер своего долга. Дела об уклонении от уплаты налогов в основном начинаются с налогоплательщиков, которые:

  • Неверный отчет о доходах, кредитах и ​​/ или удержаниях в налоговых декларациях
  • Не подавать налоговую декларацию

IRS не ведет много дел об уклонении от уплаты налогов для людей, которые не могут платить налоги.Но если вы скрываете активы и доходы, которые должны использовать для выплаты задолженности по налогам, это совсем другая история.

Что привлекает налогоплательщиков к уголовному преследованию с помощью IRS

Обычно дела об уклонении от уплаты налогов в отношении доходов из законных источников начинаются с проверки поданной налоговой декларации. В ходе проверки IRS находит ошибки, которые налогоплательщик допустил сознательно и добровольно. Количество ошибок обычно велико и происходит в течение нескольких лет, что свидетельствует о преднамеренном уклонении.

Вот что ищет IRS:

Незарегистрированный доход: Это самая большая проблема, по которой налогоплательщики привлекаются к уголовной ответственности.Это включает в себя исключение конкретных транзакций, таких как продажа бизнеса, или целых источников дохода, таких как доход от побочного бизнеса. Из-за этого вопроса у многих работников гиг-экономики возникли проблемы с IRS, когда они упустили доход от своей побочной суеты.

Изворотливое поведение во время аудита: Люди, которые делают ложные заявления или намеренно скрывают записи (например, банковские счета) от аудитора IRS, привлекаются к уголовной ответственности. IRS называет такое поведение «признаками мошенничества».«Это горячие кнопки, указывающие на уклонение от уплаты налогов.

Пример: скрытие побочной суеты

Вот как разворачивается обычное дело об уклонении от уплаты налогов. Мы назвали индикаторы мошенничества, которые IRS ищет в качестве доказательства уклонения от уплаты налогов.

1: Подработка приносит дополнительные деньги

Джон Доу — пожарный, работает в одну 24-часовую смену каждые четыре дня. В нерабочее время он занялся прибыльным бизнесом, связанным с сантехникой. Это оставляет Джону хороший основной источник дохода, медицинское и пенсионное пособие и, в основном, много дополнительного времени, чтобы заработать больше денег.

В выходные дни Джон выполняет сантехнические работы для местных строителей и других клиентов, которых он приобрел из уст в уста. В большинстве своих слесарно-сантехнических работ Джон работает за наличные, но иногда вкладывает доход от слесарного дела на специальный сберегательный счет. С 2011 по 2013 год Джон получал около 35000 долларов в год после вычета расходов из своего побочного бизнеса.

Когда Джон каждый год посещает своего бухгалтера, чтобы подать налоговую декларацию, он не упоминает о побочных делах, и его бухгалтер не спрашивает. Джон избегает этой темы.

Джон получает возмещение в размере около 1000 долларов в год.

Индикатор мошенничества: Отсутствие всего источника дохода

2: Прибыло аудиторское письмо

В 2014 году Джон получает письмо о проверке своей прибыли за 2013 год. Во время аудита аудитор IRS запрашивает любой другой доход, который имел Джон, включая доход от бизнеса.

Джон сообщает аудитору, что его единственным доходом была работа пожарного. Аудитор также спрашивает Джона, получал ли он какие-либо другие средства (например, подарки, ссуды, наследство и т. Д.).) за 2013 год. Джон повторяет, что он зарабатывает деньги только на своей пожарной работе и не получал никаких других доходов или средств в течение последних пяти лет.

Когда аудитор запрашивает копии всех банковских записей Джона по всем счетам за 2013 год, Джон дает аудитору только его основной текущий счет и говорит, что другого счета нет.

Когда одитор спрашивает Джона, чем он занимается в выходные дни, Джон отвечает, что любит рыбалку.

Показатели мошенничества:

  • Отсутствие всего источника дохода
  • Скрытие банковского счета
  • Ложные заявления

3: Что знает IRS, а Джон не знает

Джон мало что знает, но IRS получило форму 1099-MISC, в которой указано 1100 долларов, которые ABC Builders заплатила Джону Доу.Налоговое управление также получило от Центрального банка форму 1099-INT на 10,61 доллара в виде процентного дохода со специального сберегательного счета Джона. Джон не получил ни одного из этих заявлений, потому что он переехал в начале 2014 года и не изменил свой адрес в банке или ABC Builders.

После заявлений Джона во время аудита аудитор подозревает, что Джон скрывает доход. Аудитор спрашивает Джона, есть ли у него счет в Центральном банке.

Поперхнувшись кофе, Джон говорит, что у него может быть счет в этом банке, но он забыл о нем.Аудитор просит его предоставить банковские отчеты.

Джон возвращается через две недели и говорит, что не может найти заявления. Озадаченный аудитор спрашивает, почему Джон не вышел в Интернет, чтобы распечатать их или попросить их предоставить в банк. Джон приводит множество отговорок и отговорок в своих заявлениях.

В конечном итоге аудитор настаивает на отчетности. Когда Джон волочит ноги, аудитор вызывает банк для получения отчетов.

Аудитор читает отчеты и обнаруживает 60 000 долларов на депозите.

Аудитор расширяет аудит до 2011 и 2012 годов, просит Джона дать согласие на продление срока давности на 2011 налоговый год и запрашивает банковские отчеты за эти годы.

Джон отказывается. Аудитор снова вызывает банковские ведомости за 2011 и 2012 годы, которые показывают более 60 000 долларов на депозите за оба года.

В этот момент аудитор передает дело в Отдел уголовных расследований IRS для расследования Джона на предмет возможного налогового мошенничества.

Показатели мошенничества:

  • Тактика задержки
  • Ложные заявления

4: Последующая катастрофа

Джон нанимает нескольких адвокатов по уголовным делам и налоговых адвокатов для защиты и в конечном итоге признает себя виновным в уклонении от уплаты налогов.В дополнение к тюремному заключению Джон также должен выплатить задолженность по налогам, а также штраф в размере 75% от исправленного налога за мошенничество. Джон теряет работу пожарного, репутацию в обществе, сбережения и многое другое, и теперь он осужден за преступление.

Мораль истории: IRS сохраняет уголовное преследование для исключительных случаев

Хотя IRS не занимается уголовным преследованием многих людей по делам об уклонении от уплаты налогов, наказание для пойманных сурово. Они должны выплатить налоги дорогостоящим штрафом за мошенничество и, возможно, столкнуться с тюремным заключением на срок до пяти лет.

Но если вы похожи на большинство налогоплательщиков, которые прилагают добросовестные усилия, чтобы подавать и уплачивать налоги точно и вовремя, вы не станете таким же, как Джон.

Проводите аудит? Узнайте, как проводить аудит IRS.

Сборы за уклонение от уплаты налогов в Калифорнии

Как гласит старая пословица, в жизни действительно есть две несомненности: смерть и налоги. И хотя от первого не избежать, тысячи американцев ежегодно обвиняются в уклонении от уплаты налогов.

По данным IRS, общая сумма невыплаченных налогов составляет около 450 миллиардов долларов в год.

Уклонение от уплаты налогов — серьезное преступление среди служащих, которое может повлечь за собой тюремное заключение и крупные штрафы в зависимости от обстоятельств дела. Он может преследоваться по закону на уровне штата или на федеральном уровне, в зависимости от того, какие налоги не уплачены.

В этом руководстве основное внимание уделяется законам об уклонении от уплаты налогов в Калифорнии.

Законы об уклонении от уплаты налогов в Калифорнии

В Калифорнии незаконно умышленно платить меньше, чем вы должны, по налогам.Это означает, что если вы подаете личную налоговую декларацию, вы не можете намеренно занижать свой доход, лгать в налоговой декларации или вообще не подавать налоговую декларацию.

Это относится ко всему, что облагается налогом в штате — от дохода до покупки автомобиля или выигрыша в азартных играх.

Умышленное искажение или предоставление мошеннической информации в налоговых декларациях предприятий также является незаконным. Обе эти ситуации подробно описаны в Кодексе доходов и налогообложения Калифорнии, в разделах 19706 и 19705.

Штраф за уклонение от уплаты налогов в Калифорнии

Уклонение от уплаты налогов в Калифорнии наказывается лишением свободы на срок до одного года в окружной тюрьме или тюрьме штата, а также штрафом в размере до 20 000 долларов. Государство также может потребовать от вас выплатить задолженность по налогам и наложит арест на вашу собственность в качестве гарантии до тех пор, пока вы не заплатите.

Если вы не можете заплатить свою задолженность, государство наложит арест на вашу собственность.

Кроме того, штат ведет список 500 крупнейших налогоплательщиков, не выполняющих уплату налогов, в общедоступной базе данных для поиска.Если вас признают виновным в уклонении от уплаты налогов и вы попадете в список, эта информация может помешать вашему кредитному рейтингу и возможности получить работу или купить недвижимость.

Уклонение от уплаты налогов или уклонение от уплаты налогов

Важно подчеркнуть, что существует ряд законных способов ежегодного снижения налоговых счетов. Фактически, большинство американцев практикуют ту или иную форму «минимизации налогов» или «уклонения от уплаты налогов».

Воспользовавшись юридически доступными тактиками минимизации налогов, такими как вычеты, кредиты и лазейки, можно легально уменьшить ваш налоговый счет.Однако, когда кто-то переходит черту от использования юридически доступного средства минимизации налогов, до получения вычета, недоступного для него, или просто мошеннического представления информации в своей налоговой декларации, именно тогда это становится уклонением от уплаты налогов.

Чтобы доказать виновность лица в уклонении от уплаты налогов, прокурор должен доказать:

  1. Ответчик подал налоговую декларацию;
  2. Налоговая декларация содержала ложную или ложную информацию;
  3. Ответчик знал, что предоставленная им информация была ложной;
  4. И что это было сделано намеренно с целью уклонения от уплаты налогов.

Аудит до предъявления обвинений

Если правительство подозревает, что вы могли совершить уклонение от уплаты налогов, первым шагом будет приказ о проведении аудита.

Аудит может быть инициирован по ряду причин — правительство фактически держит в секрете этот список причин — но когда аудит проводится, аудитор начнет тщательную проверку вашей налоговой декларации и финансовой отчетности. Аудитор будет искать ряд вещей, в частности, признаки того, что вы либо занижали свой доход, либо завышали свои вычеты.

Если аудитор не найдет причин для возбуждения дела против вас, ваше дело будет закрыто.

Если он обнаружит признаки того, что вы обманным путем представили свою налоговую декларацию или что вы солгали аудитору во время аудита, штат может предъявить вам обвинения и обратиться в суд.

Защита от обвинений в уклонении от уплаты налогов в Калифорнии

Чтобы обеспечить осуждение по делу об уклонении от уплаты налогов, прокурор должен доказать, что ответчик не только лично участвовал в подаче налоговой декларации, но и что ответчик сознательно и умышленно предоставили ложные сведения о возврате с целью неуплаты налогов.

В случае корпоративных деклараций, когда несколько человек могут быть вовлечены в подачу декларации, можно заявить по ошибке . Возможно, кто-то еще в организации действительно участвовал в предоставлении мошеннической информации.

В налоговых декларациях физических лиц возможно, что вы допустили простую ошибку . Если вы считаете, что, возможно, допустили ошибку в своей налоговой декларации, вам следует как можно скорее подать исправленную налоговую декларацию.Сборы, связанные с измененной налоговой декларацией, обычно намного меньше, чем сборы, связанные с выплатой штрафа за уклонение от уплаты налогов.

Правительство Калифорнии будет агрессивно бороться за деньги, которые, по его мнению, ему причитаются, но с помощью опытного и знающего адвоката можно будет успешно защитить или, по крайней мере, уменьшить вашу задолженность.

«Mr. Хельфенд абсолютно спас мой бекон. Когда меня обвинили в мошенничестве, я испугался. Я никогда раньше не знакомился с правовой системой с этой стороны, и это меня тревожило.Однако Роберт смог меня успокоить и помочь разобраться в моей ситуации. Он даже закрыл дело до суда! Я не хочу оказаться в другой ситуации, когда мне понадобится адвокат по уголовным делам, но если я когда-нибудь буду, я знаю, кому позвоню! »Pete, CA

Если вас или кого-то из ваших знакомых подозревают в уклонении от уплаты налогов, Штат Калифорния будет использовать группу экспертов для расследования и судебного преследования по делу, чтобы получить деньги, которые, по его мнению, ему причитаются.

У них будут опытные аудиторы, исследующие ваши финансовые записи, и агрессивные, голодные прокуроры по делу.Госбюджеты — серьезное дело, и у государства есть большой арсенал для сбора неуплаченных налогов. Если вы оказались в центре внимания государства, имеет смысл дать отпор только собственной команде экспертов.

Как опытный и агрессивный адвокат по уголовным делам Ventura, я в течение последних 30 с лишним лет занимался делами об уклонении от уплаты налогов на уровне штата и на федеральном уровне. Я знаю, что нужно для победы, и готов помочь вам разобраться с вашими обвинениями.

Позвоните сегодня по телефону 805-273-5611, чтобы получить бесплатную оценку случая без риска.

Законы об уклонении от уплаты налогов в Калифорнии

В Калифорнии незаконно умышленно платить меньше, чем вы должны, по налогам. Это означает, что если вы подаете личную налоговую декларацию, вы не можете намеренно занижать свой доход, лгать в налоговой декларации или вообще не подавать налоговую декларацию.
Это относится ко всему, что облагается налогом в штате — от дохода до покупки автомобиля или выигрыша в азартных играх.

Штраф за уклонение от уплаты налогов в Калифорнии

Уклонение от уплаты налогов в Калифорнии карается сроком до одного года в окружной тюрьме или тюрьме штата, а также штрафом в размере до 20 000 долларов.Государство также может потребовать от вас выплатить задолженность по налогам и наложит арест на вашу собственность в качестве гарантии до тех пор, пока вы не заплатите.
Если вы не можете заплатить свою задолженность, государство конфискует вашу собственность.

Аудит до предъявления обвинений

Если правительство подозревает, что вы могли совершить уклонение от уплаты налогов, первым шагом будет приказ о проведении аудита.
Аудит может быть инициирован по ряду причин — на самом деле правительство хранит этот список причин в секрете, — но когда аудит проводится, аудитор начнет тщательную проверку вашей налоговой декларации и финансовой отчетности.Аудитор будет искать ряд вещей, в частности, признаки того, что вы либо занижали свой доход, либо завышали свои вычеты.
Если аудитор не найдет причин для возбуждения дела против вас, ваше дело будет закрыто.

Штрафы за уклонение от уплаты налогов и другие последствия

К настоящему времени вы, вероятно, знаете, что неуплата налогов — серьезная проблема. Сборы и штрафы могут действительно увеличиваться, значительно увеличивая сумму, которую вы должны правительству. Хорошая новость заключается в том, что задолженность по налогам обычно не является уголовным преступлением.

Однако, когда вы пытаетесь избежать налогообложения или уплаты налогов с использованием незаконных средств, вам может быть предъявлено уголовное обвинение в уклонении от уплаты налогов. Распространенные примеры уклонения от уплаты налогов включают: не декларирование всего дохода, преднамеренное завышение расходов или удержаний или попытки избежать обнаружения путем отказа подать налоговую декларацию при наличии налогооблагаемого дохода.

Штрафы за уклонение от уплаты налогов

Существует длинный список возможных штрафов и последствий за уклонение от уплаты налогов. Платить налоги лучше, чем если с вами случится что-либо из перечисленного ниже.

Уплатите штраф

Если вы действуете с целью уклонения от уплаты каких-либо налогов, причитающихся IRS, вас могут оштрафовать на сумму до 250 000 долларов. Даже если вам официально не предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов, вам будут наложены штрафы, если вы подадите декларацию более чем через 60 дней после установленной даты. Штраф за неуплату в 10 раз больше, чем за неуплату. Таким образом, IRS рекомендует, чтобы даже если вы не можете заплатить полностью, вам следует подать налоговую декларацию и заплатить как можно больше.

Выплата процентов

По закону IRS взимает проценты, если вы не платите вовремя.Проценты начисляются с даты возврата (независимо от продлений) до тех пор, пока вы не выплатите всю сумму, которую вы должны, включая все проценты и любые штрафы. Процентные ставки переменные и могут меняться ежеквартально.

Привлечение к уголовной ответственности

Уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением. Если вам предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов, прокуратура США возбудит дело против вас в федеральном суде.

Перейти в тюрьму

Если вас признают виновным в уклонении от уплаты налогов, вы можете отправиться в федеральную тюрьму на срок до пяти лет.

Утрата пособия по социальному обеспечению

Если вы задолжали IRS, 15 процентов вашего пособия по социальному обеспечению можно получать каждый месяц до тех пор, пока долг не будет полностью выплачен. Правительство использует Федеральную программу сбора платежей для обеспечения ваших платежей.

Налоговое удержание вашей собственности

Залог федерального налога — это законное требование на вашу собственность. Налоговое залоговое удержание возникает автоматически, если вы не уплачиваете в полном объеме причитающиеся налоги в течение 10 дней после проведения налоговой оценки IRS.Затем он отправит уведомление о причитающихся налогах и требовании их уплаты. IRS может также подать Уведомление об удержании федерального налога в открытом доступе, которое уведомит ваших кредиторов о том, что IRS имеет претензию в отношении всего вашего имущества, включая имущество, приобретенное вами после подачи Уведомления о удержании федерального налога. Как только возникает залог, IRS обычно не может освободить его до тех пор, пока налог, штраф, проценты и сборы за регистрацию не будут уплачены в полном объеме или пока IRS не сможет законно взимать налог.

Потеряйте свою собственность

Сбор — это юридический арест вашей собственности (например, дома или автомобиля) или ваших прав на имущество (например, ваш доход, банковский счет, пенсионный счет или выплаты социального обеспечения) для погашения вашего налогового долга.Когда на имущество наложен арест («взыскание»), оно будет продано, чтобы уплатить ваш налоговый долг.

Повреждение вашего кредита

Подача Уведомления об удержании федерального налога может появиться в вашем кредитном отчете и может повредить вашему кредитному рейтингу.

Потеряйте паспорт

Государственный департамент не будет выдавать или продлевать ваш паспорт, если вы сертифицированы IRS как имеющий серьезно просроченную налоговую задолженность, и может отозвать паспорт, ранее выданный такому лицу.

Узнайте больше о последствиях уклонения от уплаты налогов от адвоката

Возможные гражданские и уголовные санкции за уклонение от уплаты налогов суровы.Также важно понимать, что у вас есть права и защита, когда речь идет о процессе сбора налогов. Свяжитесь с местным налоговым юристом, чтобы обсудить вашу ситуацию и узнать больше о штрафах и последствиях уклонения от уплаты налогов.

Какой штраф за неуплату налогов?

Если вы не подавали налоговую декларацию в течение нескольких лет, вам, вероятно, нужно как можно скорее подать прошлую налоговую декларацию. За неуплату налогов взимается штраф.

Какой штраф за не подачу налоговой декларации?

Штраф за непредоставление налоговой декларации (также известный как штраф за непредставление налоговой декларации) обычно составляет 5% от суммы налога, который вы должны за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваша налоговая декларация просрочена.Максимальный штраф за отказ подать заявление составляет 25%. Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за не подачу налоговой декларации составляет 435 долларов США или налог, который вы должны, в зависимости от того, что меньше.

Хорошие новости: возможно, вы не обязаны уплатить штраф, если у вас есть разумное объяснение поздней подачи. Вы можете приложить к декларации заявление с объяснением причины опоздания.

Штраф за просрочку платежа распространяется на людей, которые поздно платят налоги. Это 0,5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц невыплаты налогов.Добавьте к этому интерес.

Штраф за неподачу документов обычно не применяется, если вам причитается возмещение.

Если IRS задолжало вам деньги, и вы не подали налоговую декларацию, чтобы требовать ее, приступайте! Обычно у вас есть всего три года, чтобы потребовать возмещения налога. Если по вашей налоговой декларации производится возврат, обычно не взимается штраф за непредоставление налоговой декларации.

Как избежать штрафа за непредставление налоговой декларации

Помните, однако, что продление налога только дает вам больше времени для подачи налоговой декларации.У вас не будет больше времени для уплаты налогов. (Некоторые люди, такие как жертвы стихийных бедствий, некоторые военные или американцы, живущие за границей, могут автоматически получать больше времени для подачи документов.) назад, чтобы преследовать вас.

Если вы хотите узнать, как долго вы можете прожить без подачи налоговой декларации

Это рискованное предложение. В то время как у правительства обычно есть всего шесть лет, чтобы предъявить вам обвинение в уклонении от уплаты налогов, у него навсегда останется сбор налогов, которые вы должны, и начисление штрафов.Помимо штрафа за неуплату, с вами могут случиться следующие вещи, когда IRS поймает вас:

  • Штраф за неуплату: если вы не заплатите налоги, которые вы должны, в установленный срок, IRS может штрафовать вас на 0,5% от невыплаченного баланса каждый месяц, но в сумме до 25%.

  • Проценты: Помимо штрафа за неуплату, с ваших неуплаченных налогов начисляются проценты.

  • Заменяющая декларация: Если вы не подали декларацию, но у IRS есть некоторая информация, необходимая для расчета ваших налогов, например, ваша форма W-2, вы можете получить уведомление по почте о том, что она подала декларацию от вашего имени.Он не учитывает налоговые льготы, вычеты или другие налоговые льготы, которые вы могли получить, если бы уплатили налоги.

  • Возврат упущенной суммы. Возможно, вам не хватает денег, которые вам причитаются. В большинстве случаев IRS дает вам трехлетнее окно для подачи отчетов за предыдущие годы. Как только это окно закроется, вы лишитесь возмещения налога.

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Гонорары за расследование в размере 325 долларов. (Пользователи NerdWallet получают 50% от этих сборов при использовании кода NERD50.)

  • Плата за разрешение проблем от 750 до 5000 долларов США; В среднем 3000 долларов.

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за разрешение споров от 1500 до 4000 долларов США (в среднем; зависит от специфики случая).

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат только в течение 15 дней после регистрации.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Средняя плата за разрешение проблем чуть менее 1500 долларов на компанию.

  • Некоторые кураторы также являются зарегистрированными агентами или CPA.

  • Телефон, электронная почта, почта и чат через онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

Понимание налогового мошенничества — виды, штрафы и примеры из реальной жизни

Умышленная неуплата владельцем бизнеса

Когда бизнесу нужно затянуть пояса, заманчивым решением является уклонение от уплаты налогов. Но бизнесмен из Детройта не смог устоять перед искушением и совершил преступление с налогом на заработную плату не только на одном из своих предприятий, но и на двух.

Мы наблюдаем за этим делом с 2018 года. «Давний владелец бизнеса Джони Семма владел гриль-баром Bayside Sports Bar & Grill в Уоллд-Лейк, штат Мичиган, в районе Детройта. Г-н Семма также владел и управлял развлекательным заведением для взрослых под названием The Coliseum. Помимо спора о налоге на трудоустройство, г-ну Семме инкриминируют непредставление налоговой декларации. Один только налог на трудоустройство составляет 24 пункта обвинения против бизнесмена ».

Но в августе 2019 года Семма смирился со своей судьбой и признал себя виновным в умышленной неуплате налогов на трудоустройство и непредставлении декларации о доходах физических лиц.Из пресс-релиза Министерства юстиции:

Согласно обвинительному заключению и соглашению о признании вины, Джони Семма владел рестораном Bayside Sports Bar & Grill (Bayside) и развлекательным бизнесом для взрослых «Колизей». Как владелец Bayside, Семма отвечал за сбор и уплату налогов на трудоустройство Bayside. С первого квартала 2008 года по первый квартал 2015 года Семма заставил ресторан удерживать налоги на заработную плату из зарплаты сотрудников, но подал только две из 29 Форм 941, необходимых для этих кварталов, и не заплатил Налоговой службе ( IRS) примерно 1 доллар.3 миллиона налогов на трудоустройство. Хотя Семма продал «Колизей» в 2012 году более чем за 6 миллионов долларов, он не уплатил задолженность по налогу на заработную плату. Семма также не подал декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2012 год, что привело к налоговым убыткам в размере около 463 000 долларов.

Судья окружного суда США Пол Д. Борман назначил Семме приговор на 30 января 2020 года. Семме грозит до шести лет тюремного заключения, а также тюремное заключение под надзором и денежные штрафы. Семма тоже согласился заплатить почти 1 доллар.8 миллионов в возмещение IRS.

Хищение сотрудниками

Уголовные налоговые расследования часто нацелены на владельцев бизнеса или руководителей высшего звена. Так же часто налоговые махинации совершают простые люди.

В марте 2019 года жительница Алабамы Алита Эдекер была приговорена к почти четырем годам тюремного заключения за кражу у своего работодателя и подачу ложных налоговых деклараций. По данным Министерства юстиции, г-жа Эдекер была менеджером по работе с клиентами в компании, занимающейся научными технологиями, в Оберне, штат Алабама, с 2005 по 2014 год.

Как и многие люди, которые крадут деньги у своего работодателя, г-жа Эдекер находилась в положении, которое позволяло ей направлять и перенаправлять денежные средства, поступающие в компанию для оплаты товаров и услуг. Г-жа Эдекер оформляла покупки продуктов по кредитным и дебетовым картам для компании. В период с 2007 по 2014 год г-жа Эдекер перевела более 700 000 долларов на счета, которые она контролировала.

Деньги, полученные от налоговых преступлений, часто идут на выплату долгов или на оплату личных удобств. Г-жа Эдекер использовала незаконные средства для оплаты своей машины, коммунальных услуг и ипотеки.Как и в случае со многими другими видами преступных действий, г-жу Эдекер преследовали за подачу мошеннических налоговых деклараций. Помимо хищений и ложных заявлений о средствах, которые она отвлекла, IRS обнаружило, что она подала неточные налоговые декларации в период с 2011 по 2013 год.

В конечном итоге г-жа Эдекер будет отбывать срок тюремного заключения плюс три года условно. Она обязана выплатить своему работодателю 819 497,29 долларов и еще 101 604 доллара должна IRS. В качестве менеджера по работе с клиентами и уголовного преступника г-жа Эдекер будет вынуждена выплатить свои долги при жизни с трудом.

Работодатель снимает верх

Когда пачки наличных и денег быстро переходят из рук в руки, легко понять соблазн владельцев ресторанов окунуться в эти фонды, когда наличные нужны для личных расходов. Однако два владельца ресторанов в Техасе подняли это на другой уровень, когда разработали схему налогового мошенничества, сняв свои валовые поступления и взяв деньги для личного пользования. После семи лет мошенничества их догнала IRS, и в начале этого месяца они были приговорены.

Из пресс-релиза Министерства юстиции:

Судья окружного суда США Ксавьер Родригес приговорил Майкла Хермана к 21 месяцу тюремного заключения, а Синтию Херман к пяти годам условно. 20 мая 2019 года присяжные в Остине признали Майкла Хермана и Синтию Херман виновными в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем создания препятствий для работы IRS и подачи ложных налоговых деклараций за 2010 и 2011 годы. Майкл Херман также был признан виновным в подаче фальшивых деклараций по корпоративному подоходному налогу с 2010 по 2012 год.

Согласно показаниям, представленным в суде, и показаниям свидетелей, Херманс владел и управлял Cindy’s Gone Hog Wild, рестораном и баром в округе Трэвис, штат Техас, и двумя ресторанами в округе Бастроп, штат Техас, Cindy’s Downtown и стейкхаусом Hasler Brothers. Херманы снимали наличные в ресторанах, помещая только часть денежных поступлений на свои банковские счета и сообщая только об этих ограниченных депозитах в декларациях по корпоративному и индивидуальному подоходному налогу.Херманы также оплатили личные расходы из своих коммерческих счетов, включая ремонт бассейна, коммунальные услуги в доме и зарплату домашнего работника. В результате в личных отчетах, поданных Хермансами, были ложно занижены данные о доходах и корпоративных доходах, а личные расходы были ложно вычтены как коммерческие расходы.

Судья Родригес также обязал обвиняемых выплатить 157 719 долларов в качестве реституции, а Майклу Херману отбыть трехлетний срок под надзором.

Мошенничество с налогом на заработную плату

Житель Райской долины, штат Аризона, воспользовался известной налоговой аферой и сделал ее своей. Его история — поучительная история на нескольких уровнях. Джон Пропстра собирается в тюрьму почти на два года. После этого 47-летний мужчина будет находиться на испытательном сроке еще в течение трех лет, и он будет выплачивать компенсацию в размере 700 000 долларов Налоговому управлению США намного дольше указанного срока.

Каким образом человек, владевший несколькими малыми предприятиями и предоставлявший услуги по расчету заработной платы на стороне, попал на эту должность? В предыдущем предложении есть подсказка, и это «услуги по расчету заработной платы».«Г-н Пропстра занимался сбором федеральных налогов на трудоустройство для других компаний и платил их в IRS — до тех пор, пока он этого не сделал. В процессе своих деловых отношений г-н Пропстра скатился по скользкой дорожке удержания налогов, которые ему платили для удержания для IRS.

Неуплата налогов на трудоустройство — не редкость. Владельцы бизнеса, столкнувшиеся с красными чернилами, могут вернуть обратно налоги на трудоустройство, взимаемые со своих сотрудников. Другие владельцы могут собирать и тратить деньги подоходного налога на личные расходы.

Хотя это кажется явным мошенничеством, это налоговое преступление обычно связано с несколькими обвинениями. В качестве объекта уголовного налогового расследования IRS г-н Пропстра столкнулся с многочисленными обвинениями. В дополнение к неуплате денег, полученных от компаний-клиентов, г-н Пропстра подал ложные налоговые декларации, в которых указывалось, что он заплатил больше налогов, чем имел. Затем он вообще перестал подавать налоговые декларации и отказался от подачи точных отчетов о заработной плате в Управление социального обеспечения (SSA).Для своей группы малых предприятий г-н Пропстра не заплатил более 710 819,05 долларов.

Владельцы бизнеса, которые имеют привычку платить налоги у источника, рискуют. Владельцы, которые занимаются сбором налогов на трудоустройство и не платят деньги в IRS, делают вопиющую ошибку.

Несмотря на схожесть обвинений, предъявленных обвиняемым, нет двух одинаковых налоговых преступлений. Если бы г-н Пропстра проконсультировался с налоговым юристом, имеющим опыт защиты уголовных налоговых дел до своего ареста, некоторые из последствий этого преступления могли бы быть смягчены.Мы никогда не узнаем.

Умышленное уклонение или простая ошибка?

Может ли утверждение, что вы допустили невинную ошибку в своей налоговой декларации, избавить вас от проблем с Налоговой службой (IRS)? Может и так, а может и нет.

Простые ошибки в налоговых декларациях — обычное дело. Индивидуальные налогоплательщики и владельцы бизнеса могут забыть расписание, подать декларацию с просчетами или неверно истолковать то, о чем просят. Такое случается. IRS может поймать это или нет. Если вы получили письмо от IRS или стали объектом гражданского аудита IRS, вам следует поговорить с налоговым юристом, чтобы проверить свой налоговый профиль и отчетность.В некоторых случаях может быть возможность доказать просчет, в то время как в других ситуациях может быть сложно доказать, что это не уклонение от уплаты налогов.

Давайте посмотрим на дело г-на Джонатона Майкла, механика из Спрингфилда, который работал с портовыми операциями в Нью-Джерси. Как и весь остальной рабочий мир, г-на Майкла попросили указать размер его удерживаемого пособия в форме IRS W-4. Эта форма позволяет работодателю рассчитать сумму удерживаемой заработной платы и выплатить IRS от имени сотрудника.В 2014 году г-н Майкл заполнил и отправил форму W-4, подтверждающую, что он освобожден от удержания федерального подоходного налога.

Г-н Майкл зарабатывал более 260 000 долларов в год и не имел признанного освобождения от уплаты налогов на трудоустройство. На этом этапе истории г-н Майкл, похоже, совершил серьезную ошибку в отношении определения своего удерживаемого пособия. Подпись в нижней строке формы подтверждает, что информация является точной, и если это не так, в отношении нее будут предъявлены обвинения в лжесвидетельстве.В результате W-4 его работодатель не удерживал налоги с мистера Майкла.

Работодатели ежегодно предоставляют IRS форму W-2 для каждого сотрудника. W-2 предупреждает IRS о фактической заработной плате, компенсациях и удержанных налогах, выплачиваемых каждым сотрудником. Это довольно простая математика для алгоритма сравнения входящих W-2 и W-4. Разница может означать налоговое расследование IRS. В данном случае именно это и произошло.

В 2016 году IRS вмешалось и посоветовало работодателю Майкла проигнорировать предоставленный им W-4 и начать удерживать соответствующую заработную плату от его имени.В этот момент г-н Майкл был предупрежден о вмешательстве IRS и их внимании к его налоговой ситуации. На этом история могла бы закончиться, если бы мистер Майкл признал «ошибку», заплатил и зарегистрировал свои налоги вместе с задолженностью и штрафами за 2014, 2015 и 2016 годы. К этому моменту мистер Майкл мог бы возразить, если бы нажал, он сделал непреднамеренную ошибку и намеревался исправить ее.

Но… этого не случилось. Вместо этого г-н Майкл написал письмо своему работодателю, подтверждающее правильность предоставленного им ранее W-4.В результате его работодатель не удерживал от его имени налоги с заработной платы с 2014 по 2018 год. Учитывая справедливое предупреждение о том, что IRS может рассматривать его выбор как налоговое преступление, он решил придерживаться своей истории, в значительной степени лишив возможности требовать он сделал непреднамеренную ошибку.

В апреле 2021 года большое федеральное жюри предъявило Майклу обвинение в уклонении от уплаты налогов и умышленном уклонении от подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу. В целом, он не уплатил удерживаемый налог и федеральный подоходный налог с 1 доллара.6 миллионов доходов, полученных за рассматриваемый пятилетний период.

Дьявол кроется в деталях между непреднамеренной ошибкой и умышленным уклонением от уплаты налогов. Мистеру Майклу грозит примерно десять лет тюрьмы за то, что он не ответил налоговому управлению, когда у него была такая возможность. Хотя его приговор, скорее всего, не достигнет десяти лет, он задолжал Налоговому управлению значительные деньги.

15 лет уголовного налогового мошенничества

Использование корпоративных льгот и дополнительных льгот — не новость.Для финансового директора из Нью-Йорка эта практика повергла его и компанию, в которой он работает, в медийный цирк, который мог отправить его в тюрьму.

Аллен Вайссельберг — бывший финансовый директор Trump Organization. Г-ну Вайссельбергу, 73 года, было предъявлено обвинение в целом ряде налоговых преступлений, включая налоговое мошенничество, фальсификацию записей и интриги с целью обмана налоговых органов. В целом правительство обвиняет г-на Вайссельберга в попытке уклониться от уплаты налогов на сумму более 900 000 долларов и в то же время получить 133 000 долларов в качестве возмещения налогов на основании поддельных налоговых деклараций.

На протяжении десятилетий возглавлявший Trump Organization г-н Вайссельберг систематически снимается с должности указанного должностного лица в дочерних компаниях Трампа. Хотя Trump Organization не решила уволить его с работы, г-н Вайссельберг больше не является заметным именем в организации.

Хотя расследование налогового профиля Trump Organization с годами продвигалось медленно, поворотным моментом в аресте г-на Вайссельберга, похоже, стал развод его сына Барри Вайссельберга.

Когда Дженнифер Вайссельберг, в настоящее время разведенная с г-ном Вайссельбергом, начала рыться в документах о предстоящем разводе, она не смогла совместить образ жизни, которым она наслаждалась с двумя детьми, с фактическим зарегистрированным доходом ее мужа. Г-н Вайссельберг работает в Trump Organization для управления катком Wollman Rink в Центральном парке, доход от которого в 2016 году составил 211 000 долларов. И г-н Вайссельберг, и г-жа Вайссельберг подтвердили, что Барри не получал повышения в течение многих лет.

Приличная сумма, однако, оба ребенка пары посещают Колумбийскую гимназию и подготовительную школу на Манхэттене, стоимость которых составляет примерно 100 000 долларов в год для обоих учеников.Семья Вайссельбергов вели элитный образ жизни, а также жили в квартире с видом на Центральный парк.

Пытаясь совместить льготы с твердым доходом, г-жа Вайссельберг поделилась документами с Bloomberg News, а затем с Генеральным прокурором Нью-Йорка и окружным прокурором Манхэттена. Несмотря на то, что паре не предъявлены обвинения, последующее глубокое изучение документов показало, сколько денег и льгот приносит потенциально незаконная практика Trump Organization, заключающаяся в хроническом занижении доходов и получении вычетов с высокой доходностью.

Для многих преследование г-на Вайссельберга по обвинению в уголовном налогообложении рассматривается как уловка, направленная на то, чтобы заставить исполнительную власть предоставить доказательства в рамках длительного расследования, проводимого организацией Трамп и ее тезкой, Дональдом Трампом.

Как и Майкл Коэн, опальный бывший пехотинец г-на Трампа, г-н Вайссельберг может в конечном итоге обнаружить, что информатор может спасти его от того, чтобы провести его сумеречные годы в тюремной камере. В отличие от другого союзника Трампа, Пола Манафорта, Вайссельберг не сможет рассчитывать на помилование президента США в конце дня.

Налоговые преступления не окупаются | OPA

Снова наступило то время года: налоговый сезон. Министерство юстиции хотело бы напомнить общественности в это время года, что уклонение от уплаты налогов может плохо закончиться значительными штрафами и пени и даже длительным тюремным заключением. Налогоплательщикам также напоминают о том, что им следует остерегаться недобросовестных составителей налоговых деклараций, которые, среди прочего, стремятся завышать размер возмещения путем фальсификации вычетов.Даже если составитель налоговой декларации делает ошибку в налоговой декларации физического лица, налогоплательщик все равно несет ответственность за уплату правильных налогов, и это лицо все равно может нести ответственность за любые неуплаченные налоги, проценты и штрафы, возникшие в результате этих преступлений.

«Налоговые декларации подписываются под страхом наказания за лжесвидетельство, и каждый налогоплательщик несет полную ответственность за содержание своей собственной декларации», — предупредил первый заместитель помощника генерального прокурора Ричард Э.Цукерман из налогового отдела Министерства юстиции. «В то время как подавляющее большинство американцев правдиво отчитываются и платят свои налоги, к сожалению, есть те, кто пытается обмануть систему и получить бесплатную поездку на спинах трудолюбивых мужчин и женщин этой страны. Министерство юстиции стремится привлекать к ответственности лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, и тех, кто ложно составляет налоговые декларации ».

За последний год федеральные прокуроры Налогового управления и прокуратуры США по всей стране неустанно работали со специальными агентами Налогового управления по уголовным делам и другими правоохранительными органами для расследования и судебного преследования тех, кто незаконно уклоняется от уплаты налогов.Эти правоприменительные меры продолжаются круглый год.

Недавнее судебное преследование физических лиц за уклонение от уплаты налогов

  • В июле 2017 года ресторатор Уотертаун, штат Нью-Йорк, был приговорен к 150 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и мошенничество с инвестициями. Он участвовал в схеме уклонения от уплаты налогов на сумму более 4 миллионов долларов и создания препятствий для IRS.
  • В октябре 2017 года владелец бизнеса в Гранд-Джанкшен, штат Колорадо, был приговорен к 88 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и непредставление корпоративных и индивидуальных налоговых деклараций.Он не подавал налоговую декларацию с 1992 года и не платил подоходный налог с 1993 года.
  • В январе 2017 года владелец бизнеса по подготовке налоговой декларации из Сент-Луиса, штат Миссури, был приговорен к 27 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов. Он занизил валовую выручку своего бизнеса более чем на 1,5 миллиона долларов и уклонился от уплаты налогов на сумму более 580 000 долларов.
  • В августе 2017 года продавец из южной Флориды был приговорен к 12 месяцам и одному дню тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов. С 2002 по 2015 год он заработал более 1 доллара.5 миллионов долларов дохода от продажи окон, устойчивых к ураганам, и уклонения от уплаты налогов на сумму более 350 000 долларов. За исключением 2007 налогового года, он не подавал налоговую декларацию с 2002 года.

Недавнее судебное разбирательство по вопросам налогообложения занятости

  • В марте 2018 года владельцы кадровой компании в Мемфисе, штат Теннесси, муж и жена, были отправлены в тюрьму за неуплату налогов на заработную плату и подачу фальшивых налоговых документов. Муж был приговорен к 75 месяцам тюремного заключения, а его жена была приговорена к одному году тюремного заключения.Они не уплатили налоговые сборы и другие налоги на заработную плату на сумму более 2,8 миллиона долларов в Налоговое управление США и подали ложные налоговые декларации.
  • В октябре 2017 года владелец стрип-клуба в Лас-Вегасе, штат Невада, был приговорен к 24 месяцам заключения за уклонение от уплаты налогов на трудоустройство. Бывший владелец The Crazy Horse Too тоже уклонился от уплаты налогов на заработную плату на сумму более 1,7 миллиона долларов.
  • В июле 2017 года врач и предприниматель из Потомака, штат Мэриленд, был приговорен к 119 месяцам и 29 дням тюремного заключения за мошенничество с акционерами своей бывшей компании и неуплату более 7 долларов.5 миллионов налогов на трудоустройство.

Недавние судебные преследования, связанные с офшорными банковскими счетами

  • В октябре 2017 года два руководителя бизнеса в Тампе, Флорида, были приговорены к тюремному заключению на 54 и 72 месяца соответственно за участие в заговоре с целью обмана США с использованием схемы оффшорного налогового убежища. Они сговорились создать и продвигать фиктивную стратегию оффшорного налогового убежища, продаваемую клиентам.
  • В июле 2017 года бизнесмен из Форт-Майерс, штат Флорида, был приговорен к 57 месяцам тюремного заключения за сговор с инвестиционными консультантами с целью сокрытия денег на счетах в офшорных банках.Он использовал секретные номерные банковские счета и иностранные подставные компании, чтобы скрыть миллионы долларов, чтобы уклониться от уплаты налогов в США на сумму более 728000 долларов.
  • В октябре 2017 года житель Гринвича, штат Коннектикут, признал себя виновным в том, что не сообщил Министерству финансов о средствах, которые он хранил на счетах в иностранных банках. Он открыл счета в нескольких банках, включая Credit Suisse, UBS, Bank Leu, Clariden Leu и Bank Hofmann. В 2004 году стоимость его зарубежных счетов превысила 28 миллионов долларов.Более десяти лет он подавал фальшивые налоговые декларации, в которых не указывал доход со своих зарубежных счетов.

Недавнее преследование попыток воспрепятствовать IRS

  • В июле 2017 года бизнесмен и владелец гастронома в Лавленде, штат Колорадо, был приговорен к 24 месяцам тюремного заключения за сговор с целью подачи мошеннических требований о возврате налогов. Он вступил в сговор со своим составителем налоговых деклараций, чтобы подать три налоговые декларации, в которых требовалось фиктивное возмещение на сумму более 1 миллиона долларов, из которых Налоговое управление США выплатило 350 765 долларов.Он потратил средства на драгоценные металлы и монеты, грузовик, драгоценности, роскошные путешествия и спортивное снаряжение.
  • В ноябре 2017 года житель Гринсборо, Северная Каролина, был приговорен к 37 месяцам тюремного заключения за коррупционные попытки воспрепятствовать работе IRS. Он подал в IRS несколько поддельных налоговых деклараций, которые включали поддельные доходы и удержания, которые требовали мошеннических возмещений на сумму более 750 000 долларов. Он также подал документы в Реестр сделок округа Гилфорд, якобы отказавшись от гражданства Соединенных Штатов и провозгласивший себя суверенным гражданином.
  • В октябре 2017 года житель Бойнтон-Бич, Флорида, был приговорен к 30 месяцам тюремного заключения за воспрепятствование работе IRS. Он подал фальшивые личные налоговые декларации в IRS, который запросил более 5,6 миллиона долларов в качестве мошеннического возмещения, из которых IRS выплатило более 485 000 долларов. На эти деньги он купил дом и несколько автомобилей, в том числе Jaguar и Mercedes Benz.

Более подробную информацию об усилиях налогового отдела по обеспечению соблюдения в этих и других областях можно найти на веб-сайте отдела.На веб-сайте IRS также есть информация о том, как можно известить людей, которые не платят налог, который они должны.

.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ