Сколько высчитывается подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург
Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения
Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.
В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды.
Подоходный налог для физлиц
Подоходным налогом в Австрии облагаются:
- заработная плата и пенсия;
- доход самозанятых граждан;
- предпринимательская деятельность;
- доход от сдачи недвижимости в аренду;
- доход от инвестиций;
- дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
- доход от сельского или лесного хозяйства;
- другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги.
В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.
До 55%
ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии
Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег.
Ставки подоходного налога в Австрии| Годовой доход | Налоговая ставка |
| До 11 000 € | 0% |
| От 11 001 до 18 000 € | 20% |
| От 18 001 до 31 000 € | 35% |
| От 31 001 до 60 000 € | 42% |
| От 60 001 до 90 000 € | 48% |
| От 90 001 до 1 000 000 € | 50% |
| От 1 000 000 € | 55% |
Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.
Социальные отчисления
Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию.
| Тип отчисления | С работника | С работодателя | Общий размер отчисления |
| 🏥 На здравоохранение | 3,87% | 3,78% | 7,65% |
| 😔 На случай потери работы | 3% | 3% | 6% |
| 👵 На пенсию | 10,25% | 12,55% | 22,8% |
| 🧑🦽 От несчастных случаев | 0% | 1,2% | 1,2% |
| 🪙 Прочие | 1% | 0,7% | 1,7% |
| Итого | 18,12% | 21,23% | 39,35% |
В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год.
13-я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14-я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.
| Годовой доход | Заработная плата | Налог на соцстрахование в месяц | Подоходный налог в месяц |
| 29 000 € | 2071 € | 354 € | 155 € |
| 36 000 € | 2571 € | 465 € | 291 € |
| 54 000 € | 3857 € | 698 € | 699 € |
| 76 000 € | 5428 € | 983 € | 1239 € |
Налоги на автомобиль
НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.
Регистрационный налог — 195,5 €.
Стандартный налог для любых машин.
Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании.
Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.
Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.
Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки-стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.
Стоимость виньетки-стикера| Транспортное средство | На год | На два месяца | На 10 дней |
| 🏍️ Мотоциклы | 37,7 € | 13,9 € | 5,5 € |
| 🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны | 92,5 € | 27,8 € | 9,5 € |
Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.
| Стоимость недвижимости | Ставка налога |
| До 250 000 € | 0,5% |
| 250 001—400 000 € | 2% |
| 400 001 € и больше | 3,5% |
Какие еще налоги платят физлица в Австрии
Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.
Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.
Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.
Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.
| Федеральная земля | Ежемесячный налог | Годовой налог |
| Вена | 26,33 € | 315,96 € |
| Нижняя Австрия | 26,33 € | 315,96 € |
| Бургенланд | 23,73 € | 284,76 € |
| Верхняя Австрия | 20,93 € | 251,76 € |
| Зальцбург | 25,63 € | 307,56 € |
| Штирия | 26,73 € | 320,76 € |
| Каринтия | 26,03 € | 312,36 € |
| Тироль | 24,63 € | 295,56 € |
| Форарльберг | 20,93 € | 251,16 € |
Налоговые вычеты в Австрии
Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:
| Вычет | Размер вычета |
| Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы | 400 € в год |
| Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в год | До 690 € в год |
| Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в год | До 600 € в год |
| Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет | 125 € в месяц |
| Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет | 41,68 € в месяц |
| Льгота для родителей-одиночек | 494 € в год, если в семье один ребенок |
| Льгота для плательщиков алиментов | 29,2 € в месяц за первого ребенка, 43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих |
| Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год | 20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка |
Налоги для юридических лиц в Австрии
Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии.
Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.
ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса
Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:
- GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
- AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
- европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.
По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.
Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.
25%
ставка корпоративного налога
Минимальный корпоративный налог — 5%.
Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.
| Форма юридического лица | Квартальный налог | Годовой налог |
| GmbH | 437,50 € | 1750 € |
| AG | 875 € | 3500 € |
Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.
Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.
20%
ставка НДС
Налог на цифровые услуги — 5%.
С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:
- Мировой доход не менее 750 млн евро.
- Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.
Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:
1%
договор аренды
1%
сертификат облигации
0,8%
уступка дебиторскойзадолженности
0,13%
переводной вексель
Избежание двойного налогообложения
При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.
Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами.
Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.
Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года
Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.
FAQ
Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?
Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.
Какой подоходный налог в Австрии?
В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.
Ставки подоходного налога в Австрии
| Годовой доход | Налоговая ставка |
| До 11 000 € | 0% |
| От 11 001 до 18 000 € | 20% |
| От 18 001 до 31 000 € | 35% |
| От 31 001 до 60 000 € | 42% |
| От 60 001 до 90 000 € | 48% |
| От 90 001 до 1 000 000 € | 50% |
| От 1 000 000 € | 55% |
Какие налоги платят физлица в Австрии?
Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления.
Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.
Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?
Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании-нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.
Какие налоги платят юрлица в Австрии?
Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.
Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.
Налогообложение
В Финляндии налоги удерживаются из заработной платы и других доходов. Размер налогов зависит от размера вашего дохода. Если вы приехали на работу в Финляндию из-за границы, форма налогообложения зависит от того, как долго вы пробудете в Финляндии, и от того, является ли ваш работодатель финской или иностранной компанией.
- Форма налогообложения в случае, если вы прибываете в Финляндию на работу
Налоги начисляются как на доход физического лица (ansiotulo), так и на доход с капитала (pääomatulo).
Налог на доход физического лица и на доход с капитала выплачивается по-разному. Под доходом с капитала подразумевается доход, который основан на накоплении богатств. Прочие доходы относятся к доходам физического лица.
В Финляндии необходимо платить налоги не только при получении заработной платы, но и, например, в связи с получением следующих доходов:
- компенсация за работу
- корпоративный доход
- различные социальные пособия, например суточное пособие по безработице, родительское содержание и пособие на учебу
- пенсии
- доход с капитала, например доход от аренды или передачи собственности
На средства от налогов государство и муниципалитеты финансируют, например:
- здравоохранение
- образование
- дошкольное воспитание
- оборону страны.
В Финляндии применяется прогрессивное налогообложение доходов. Это означает, что из высокой заработной платы налог удерживаются в более крупном размере, чем из более низкой заработной платы.
Размер налоговой ставки (veroprosentti) определяет сумму налога на ваши доходы. В Финляндии размер налоговой ставки рассчитывается для каждого индивидуально. Доходы вашего брачного партнера не влияют на размер вашей налоговой ставки. Вы можете подсчитать размер своей налоговой ставки при помощи калькулятора Налогового ведомства.
Если вы получаете заработную плату, работодатель удерживает налог непосредственно из вашей заработной платы и перечисляет его в налоговый орган. Для этого работодателю необходима ваша налоговая карточка. Налоговая карточка (verokortti) — это документ, в котором указан размер вашей налоговой ставки. По истечении каждого года Налоговая администрация проверяет, выплатили ли вы налог с дохода в достаточном объеме. Если вы заплатили больше налогов, чем фактически требовалось, вы получите возврат налогов (veronpalautus). Если вы не доплатили сумму налога, вам необходимо будет уплатить остаточный налог (jäännösvero).
Дополнительная информация приведена в разделе: Налоговая декларация и уведомление о причитающейся сумме налога.
Проверьте по расчетному листу (palkkalaskelma) и налоговой декларации (veroilmoitus), удержал ли работодатель налог из вашей заработной платы и перечислил ли его налоговому органу. Сохраните расчетный лист.
Помимо налога работодатель удерживает из вашей заработной платы обязательные страховые взносы, например на случай безработицы или болезни.
Ссылка на внешний ресурс Verohallinto
Информация о налогообложенииСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Ссылка на внешний ресурсVerohallinto
Налоговая карточкаСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Ссылка на внешний ресурсVerohallinto
Калькулятор расчёта размера налоговой ставкиСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Если ваше пребывание в Финляндии превышает шесть месяцев, то, как правило, вы должны платить налоги в Финляндии с полной суммы дохода.
Это касается и тех доходов, которые вы получаете в другой стране. Вам также обычно необходимо платить в Финляндии обязательные страховые взносы. Если вы работаете на финского работодателя, размер вашей ставки налога с зарплаты определяется на основе суммы дохода за весь год. Чем больше ваша заработная плата — тем выше налоговая ставка. Вам необходимо иметь финский личный идентификационный номер и налоговую карточку.
Если вы пребываете в Финляндии не более шести месяцев и вашим работодателем является иностранное предприятие, то платить налоги в Финляндии вам обычно не требуется. Если ваш работодатель является финским предприятием или иностранным предприятием с филиалом Финляндии, вам необходимо платить налоги в Финляндии. Вы можете подать заявление на установление режима прогрессивного налогообложения, если вы живете в стране Европейской экономической зоны, или в стране, с которой Финляндия имеет налоговое соглашение. В противном случае вы будете выплачивать из заработной платы налог на прибыль нерезидента (lähdevero) в размере 35 %, для чего вам необходима налоговая карточка нерезидента.
Если вы застрахованы на случай болезни в Финляндии, Налоговая администрация будет взыскивать с вас страховой взнос работника на случай болезни. Вам не нужно платить страховые взносы на случай болезни в Финляндии, если у вас есть свидетельство формы A1 или другая аналогичная справка, которая подтверждает, что вы застрахованы в стране проживания.
При переезде из Финляндии вам необходимо подать заявление о смене адреса в Агентство цифровой информации и учета населения в течение недели после переезда. О переезде также следует отдельно уведомить Налоговую администрацию.
Ссылка на внешний ресурсVerohallinto
На работу в ФинляндиюСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Ссылка на внешний ресурсVerohallinto
Заявление на установление режима прогрессивного налогообложенияСсылка на внешний ресурс
финскийанглийскийрусскийэстонский
Ссылка на внешний ресурсVerohallinto
Иностранная арендная рабочая сила и налогообложение в ФинляндииСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Ссылка на внешний ресурсPosti
Извещение о переездеСсылка на внешний ресурс
финскийшведскийанглийский
Местная информация
Посмотреть информацию о своём муниципалитете
Калькулятор зарплаты на вынос
Калькулятор подоходного налога | Калькулятор бюджетаДоход до налогообложения и доход после налогообложения
В США понятие личного дохода или заработной платы обычно относится к сумме до налогообложения, называемой валовой оплатой.
Например, это форма дохода, необходимая для подачи заявок на ипотеку, она используется для определения налоговых категорий и используется при сравнении заработной платы. Это связано с тем, что это необработанный показатель дохода до применения других факторов, таких как федеральный подоходный налог, пособия или отчисления на медицинское страхование, которые варьируются от человека к человеку. Однако в контексте личных финансов более практичным показателем является доход после уплаты налогов (иногда называемый располагаемым доходом или чистым доходом), поскольку фактически выплачивается именно этот показатель. Например, человек, который живет от зарплаты до зарплаты, может рассчитать, сколько у него будет в наличии для оплаты аренды и расходов в следующем месяце, используя сумму своей зарплаты на вынос.
Цифры, введенные в «Ваш годовой доход (зарплата)», должны быть суммой до налогообложения, а результат, показанный в «Окончательной зарплате», — суммой после уплаты налогов (включая вычеты).
Частота оплаты
Важно различать периодичность выплат раз в две недели и раз в полгода, даже если на первый взгляд они могут показаться похожими. Для целей этого калькулятора двухнедельные платежи происходят раз в две недели (хотя в некоторых случаях это может означать два раза в неделю). Кроме того, частота выплат раз в две недели позволяет получать на две зарплаты больше в год (26 по сравнению с 24 для полумесячных выплат). В то время как человек с двухнедельным графиком платежей будет получать две зарплаты за десять месяцев в году, он получит три зарплаты за оставшиеся два месяца.
В целом, работники хотят получать более частые выплаты из-за психологических факторов, а работодатели предпочитают платить реже из-за затрат, связанных с увеличением частоты выплат. В некоторых штатах есть особые требования к периодичности выплат, но федеральные законы предписывают только предсказуемость графика выплат. Работодатель не может платить работнику раз в две недели в один месяц, а затем ежемесячно в следующем.
В качестве примечания, периоды оплаты не влияют на налоговые обязательства.
Состояние файла
Ниже приведены определения IRS для каждого статуса подачи документов:
Наиболее часто выбираемыми вариантами будут «Холостяк», «Женаты, подающие совместную декларацию» и «Глава семьи». Одно лицо может претендовать на другой статус подачи. Например, человек, который является «холостым», также может подать заявку как «глава семьи» или «подходящая вдова», если соблюдены условия. Учитывая эти варианты, налогоплательщик может оценить свои варианты и выбрать статус подачи, который приводит к наименьшему налогообложению.
Вычеты
Вычеты могут снизить налоговые обязательства лица за счет снижения общего налогооблагаемого дохода. Вычеты подразделяются на три входа выше.
1. Удержанные доналоговые вычеты:
Это вычеты, которые должны быть удержаны из заработной платы работника их работодателем до выплаты заработной платы, в том числе 401k, доля работника в взносе медицинского страхования, сберегательный счет здоровья ( HSA), отчисления, алименты, профсоюзные и форменные взносы и т.
д.
2. Неудержанные отчисления:
Это отчисления, которые не будут удерживаться работодателем, но могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода, включая взносы в IRA, проценты по студенческим кредитам, квалифицированное обучение и связанные с образованием сборы до 4000 долларов США и т. д.
3. Детализированные вычеты:
Это расходы на соответствующие продукты, услуги или взносы, которые могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода, включая квалифицированные проценты по ипотечным кредитам, государственный и местный подоходный налог, а также налог на имущество или налог с продаж. до 10 000 долларов США, благотворительные пожертвования, медицинские и стоматологические расходы (более 10% скорректированного валового дохода) и т. д. Для тех, кто не использует постатейные вычеты, можно использовать стандартный вычет. Стандартная сумма вычета в долларах составляет 12,9 долларов США.50 для одиноких домохозяйств и 25 900 долларов для супружеских пар, подающих совместную отчетность за 2022 налоговый год.
Налогоплательщики могут выбрать либо постатейные вычеты, либо стандартные вычеты, но обычно выбирают то, что приводит к более высокому вычету и, следовательно, к более низкому налогу к уплате.
Подоходный налог
Чтобы найти расчетную сумму в налоговой декларации, воспользуйтесь нашим Калькулятором подоходного налога. Почти все работодатели автоматически удерживают налоги с зарплаты своих сотрудников (независимые подрядчики и самозанятые лица должны самостоятельно представлять ежеквартальные или ежегодные налоговые платежи), поскольку это является обязательным по закону. Уклонение от уплаты налогов может привести к серьезным последствиям, таким как уголовное преступление и тюремное заключение на срок до пяти лет.
Федеральный подоходный налог
Федеральный подоходный налог является прогрессивным налогом, то есть он увеличивается в соответствии с налогооблагаемой суммой. Чем больше кто-то зарабатывает, тем больше его доход будет облагаться налогом в процентах.
В 2022 году ставка федерального подоходного налога достигнет 37%. Только самые высокие доходы подлежат этому проценту.
Федеральный подоходный налог обычно является крупнейшим налоговым вычетом из валовой заработной платы по зарплате. Он взимается Службой внутренних доходов (IRS) с целью увеличения доходов федерального правительства США. В то время как индивидуальный доход является лишь одним источником дохода для IRS из нескольких, таких как подоходный налог с корпораций, налог на заработную плату и налог на наследство, он является крупнейшим.
Подоходный налог штата
Подобно тому, как федеральный подоходный налог приносит доход федеральному правительству, подоходный налог штата взимается с целью получения дохода правительствами штатов. Хотя почти все облагаются федеральным подоходным налогом, не во всех штатах есть подоходный налог. В 33 штатах, а также в округе Колумбия действует прогрессивная система. Штат с самой высокой максимальной ставкой подоходного налога — Калифорния (13,30%).
Восемь штатов имеют фиксированные ставки: Колорадо, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта. Семь штатов, Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг, не взимают подоходный налог. Теннесси и Нью-Гэмпшир попадают в серую зону; хотя они не облагают налогом доход, существует государственный налог на проценты и дивиденды.
Кроме того, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям от ценных бумаг, выпущенных за пределами определенного штата, и многие допускают полное или частичное освобождение пенсионного дохода.
Местный/городской/муниципальный подоходный налог
В большинстве городов и округов США этот налог не взимается, но в некоторых он взимается, затрагивая примерно 10% всего населения США. В целом самые высокие ставки городского налога в США сосредоточены вокруг крупных городов, таких как Нью-Йорк. Как штатные, так и местные налоги обычно вычитаются из федеральных налоговых деклараций, если они детализированы.
Налог FICA
Также известный как налог на заработную плату, FICA относится к налогу на социальное обеспечение и налогу на Medicare. Независимо от того, является ли человек наемным работником или независимым подрядчиком, определенный процент от валового дохода пойдет на FICA. В случае наемных работников они платят половину, а их работодатель платит другую половину. Независимые подрядчики или работающие не по найму лица платят полную сумму, потому что они одновременно являются наемными работниками и работодателями. Это одна из причин, по которой независимые подрядчики, как правило, получают больше почасовой оплаты, чем обычные сотрудники за ту же работу.
Социальное обеспечение
Социальное обеспечение — это система федерального правительства в США, которая предоставляет денежные пособия пенсионерам, безработным или инвалидам, оплачиваемые в основном обществом. Ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,20% (всего, включая взнос работодателя: 12,40%), до годового максимума в 147 000 долларов США на 2022 год (142 800 долларов США на 2021 год).
Для получения дополнительной информации о социальном обеспечении или для проведения расчетов с ним посетите Калькулятор социального обеспечения.
Medicare
Medicare — это национальная программа социального страхования с единым плательщиком, администрируемая в США федеральным правительством. Его основная цель — обеспечить медицинское страхование лиц в возрасте 65 лет и старше. Налоговые ставки зависят от уровня дохода. Налоговая ставка Medicare составляет 1,45% (всего, включая взнос работодателя: 2,90%) для доходов ниже пороговых сумм, указанных в таблице. Доходы выше пороговых сумм приведут к дополнительным 0,45% (всего, включая взнос работодателя: 0,9%) сверх обычной налоговой ставки Medicare.
Take Home Pay
Только после того, как будут учтены все эти факторы, можно рассчитать реальную окончательную зарплату на дом. Выяснение этой окончательной цифры может быть полезным. Например, люди часто переоценивают, сколько они могут потратить, исходя из завышенного показателя дохода до вычета налогов.
Знание суммы зарплаты после уплаты налогов и ее использование в бюджете может помочь решить эту проблему. Для более полных и подробных расчетов бюджета воспользуйтесь нашим Калькулятором бюджета; просто обратите внимание, что он также использует исходные данные до налогообложения для дохода.
Как увеличить заработную плату
Повышение зарплаты
Самый простой способ добиться повышения зарплаты — это просто попросить о повышении, продвижении по службе или бонусе. Однако это при условии, что повышение заработной платы является заслуженным. Например, сотрудник имеет законное право просить о повышении или премии, если его производительность превзошла первоначальные ожидания, или если производительность компании заметно улучшилась, отчасти благодаря вкладу сотрудника. Если внутреннее повышение заработной платы невозможно, что является обычным явлением, попробуйте поискать другую работу. В нынешних условиях работы самый высокий рост заработной платы в течение карьеры обычно происходит при переходе из одной компании в другую.
Для получения дополнительной информации или расчета заработной платы, пожалуйста, посетите Калькулятор заработной платы.
Переоценка отчислений из заработной платы
Иногда можно найти способы снизить стоимость определенных расходов, таких как страхование жизни, медицинское обслуживание, стоматологические услуги или страхование на случай длительной нетрудоспособности. Например, человек, который здоров и не имеет серьезных заболеваний или травм, может пересмотреть вопрос о том, нужна ли ему самая дорогая первоклассная медицинская страховка. Кроме того, компания каждого из супругов может иметь медицинское страхование для всей семьи; Было бы целесообразно сравнить предложения каждого плана медицинского страхования и выбрать предпочтительный план.
Открытие счета с гибкими расходами
Счет с гибкими расходами (FSA) — это счет с налоговыми льготами, который работодатели обычно предлагают своим работникам, чтобы они могли откладывать часть своего заработка.
Поскольку взносы в FSA вычитаются из заработной платы во время начисления заработной платы до уплаты подоходного налога, меньшая часть дохода будет подлежать налогообложению. Хотя это не будет проявляться как немедленное увеличение заработной платы, теоретически любой сотрудник, который в любом случае собирается оплачивать квалифицированные расходы в будущем, может получить большую часть своей «зарплаты», полученной домой с использованием FSA вместо как располагаемый доход. Наиболее распространенными FSA являются сберегательные счета для здоровья или счета возмещения расходов на медицинское обслуживание, но существуют и другие типы FSA для квалифицированных расходов, связанных с иждивенческим уходом или усыновлением.
Сверхурочная работа
В соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах (FLSA) работники, не освобожденные от уплаты налогов, должны получать оплату за сверхурочную работу за часы, отработанные более 40 часов в неделю, по ставке не менее полуторакратного размера их обычная ставка заработной платы.
В связи с этим, если это разрешено, не освобожденные сотрудники имеют возможность получать большую зарплату, работая более 40 часов в неделю. В то время как большинство компаний, как правило, устанавливают свои ставки за сверхурочную работу на минимальном уровне, то есть в полтора раза, компании, которые устанавливают ставку за сверхурочную работу в два раза выше обычной ставки, не являются чем-то из ряда вон выходящим. Освобожденные сотрудники, также известные как наемные работники, как правило, не получают сверхурочную оплату, даже если они работают более 40 часов. Для получения дополнительной информации о сверхурочной работе, занятости без освобождения или освобождении от уплаты налогов, а также для расчета рабочего времени посетите Калькулятор учета рабочего времени.
Cash Out PTO
Традиционно большинство работодателей предлагают работникам отпуск, оплачиваемый отпуск или оплачиваемый отпуск. В настоящее время работодатели склонны объединять все в одну концепцию, называемую оплачиваемым отпуском (PTO).
В некоторых случаях неиспользованные ПТО в конце года можно «обменять» на их эквивалентную финансовую стоимость. Если компания разрешает конвертацию неиспользованного PTO, накопленные часы и/или дни можно обменять на большую зарплату.
Временная пауза 401(k) Вклады
В целом разумно прекратить отчисления на пенсию, если вы столкнетесь с немедленными финансовыми трудностями. Тем не менее, в зависимости от серьезности финансового положения, можно было бы по крайней мере внести максимально возможный вклад в сумму, которую работодатель будет соответствовать за 401 (k).
2022 Налоговые категории
| Налогооблагаемая прибыль | |||
| Единая | Совместная 90 1 90 0142Tax Rate | ||
| $0 to $10,275 | $0 to $20,550 | $0 to $14,650 | 10% |
| $10,276 to $41,775 | $20,551 to $83,550 | $14,651 to $55,900 | 12% |
| $41,776 to $89,075 | $83,551 to $178,150 | $55,901 to $89,050 | 22% |
| $89,076 to $170,050 | $178,151 to $340,100 | $89,051 to $170,050 | 24% |
| $170,051 to $215,950 | $340,101 to $431,900 | $170,051 to $215,950 | 32% |
| $215,951 to $539,900 | $431,901 to $647,850 | $215,951 to $539,900 | 35 % |
| $ 539,900+ | $ 647 850+ | $ 539,900+ | 37% |
2222%.
0137
2021 Tax Brackets
| Taxable Income | |||
| Одинокий | Совместный | Глава семьи | Tax Rate |
| $0 to $9,950 | $0 to $19,900 | $0 to $14,200 | 10% |
| $9,951 to $40,525 | $19,901 to $81,050 | $14,201 to $54,200 | 12% |
| $40,526 to $86,375 | $81,051 to $172,750 | $54,201 to $86,350 | 22% |
| $86,376 to $164,925 | $172,751 to $329,850 | $86,351 to $164,900 | 24% |
| $164,926 to $209,425 | $329,851 to $418,850 | $164,901 to $209,400 | 32% |
| $209,426 to $523,600 | $418,851 to $628,300 | $209,401 to $523,600 | 35% |
| $ 523,600+ | $ 628 300+ | $ 523 600+ | 37% |
2021 Вычеты и освобождения
| Joint | Head of Household | ||
| Standard Deductions | $12,550 | $25,100 | $18,800 |
0003 Single 2020 Tax Brackets
| Taxable Income | |||
| Одинокий | Совместный | Глава семьи | Налоговая ставка |
| $0 to $9,875 | $0 to $19,750 | $0 to $14,100 | 10% |
| $9,876 to $40,125 | $19,751 to $80,250 | $14,101 to $53,700 | 12% |
| $40,126 to $85, 525 | $80,251 to $171,050 | $53,701 to $85,500 | 22% |
| $85,526 to $163,300 | $171,051 to $326,600 | $85,501 to $163,300 | 24% |
| $163,301 to $207,350 | $326,601 to $414,700 | $163,301 to $207,350 | 32% |
| $207,351 to $518,400 | $414,701 to $622,050 | $207,351 to $518,400 | 35% |
| $518,401+ | $622,051+ | $518,401+ | 37% |
2020 Deductions and Exemptions
| Single | Joint | Head of Household | |
| Standard Deductions | $12,400 | $24,800 | $18,650 |
2019 Tax Brackets
| Taxable Income | |||
| Single | Совместное | Глава семьи | Налоговая ставка |
| от 0 до 9700 долларов | $0 to $19,400 | $0 to $13,850 | 10% |
| $9,700 to $39,475 | $19,400 to $78,950 | $13,850 to $52,850 | 12% |
| $39,475 to $84,200 | $78,950 to $168,400 | $52,850 to $84,200 | 22% |
| $84,200 to $160,725 | $168,400 to $321,450 | $84,200 to $160,700 | 24% |
| $160,725 to $204,100 | $321,450 to $408,200 | $160,700 to $204,100 | 32% |
| $204,100 to $510,300 | $408,200 to $612,350 | $204,100 to $510,300 | 35% |
| $510,300+ | $612,350+ | $510,300+ | 37% |
2019 Вычеты и льготы
| Одинарное | Совместное 0004 | Head of Household | |
| Standard Deductions | $12,200 | $24,400 | $18,350 |
| Personal Exemptions (PEP) | $0 per person (not available anymore) | ||
2018 Tax Brackets
| Налогооблагаемая прибыль | |||
| Единая | Совместная | Head of Household | Tax Rate |
| $0 to $9,525 | $0 to $19,050 | $0 to $13,600 | 10% |
| $9,525 to $38,700 | $19,050 to $77,400 | $13,600 to $51,800 | 12% |
| $38,700 to $82,500 | $77,400 to $165,000 | $51,800 to $82,500 | 22% |
| $82,500 to $157,500 | $165,000 to $315,000 | $82,500 to $157,500 | 24% |
| $157,500 to $200,000 | $315,000 to $400,000 | $157,500 to $200,000 | 32% |
| $200,000 to $500,000 | $400,000 to $600,000 | $200,000 to $500,000 | 35 % |
| $ 500 000+ | $ 600 000+ | 500 000 долл. США+ | 37% |
2018 Деды и освобождения
2018 гг.0136 Single Joint Head of Household Standard Deductions $12,000 $24,000 $18,000 Personal Exemptions (PEP) $0 per person ( больше не доступен) Налоговые категории за 2017 год
Налогооблагаемый доход Single Joint Head of Household Tax Rate $0 to $9,325 $0 to $18,650 $0 to $13,350 10% $9,325 to $37,950 $18,650 to $75,900 $13,350 to $50,800 15% $37,950 to $91,900 $75,900 to $153,100 $50,800 to $131,200 25% $91,900 to $191,650 $153,100 to $233,350 $131,200 to $212,500 28% $191,650 to $416,700 $233,350 to $416,700 $212,500 to $416,700 33% $416,700 to $418,400 $416,700 to $470,700 $416,700 to $444,550 35% $418,400+ $470,700+ $444,550+ 39. 
6%
2017 Deductions and Exemptions
| Single | Joint | Head of Household | |
| Standard Deductions | $6,350 | $12,700 | $9,350 |
| Вычет по статьям Исключено | 261 500 долл. США | 313 800 долл. США | 287 650 долл. США |
| Personal Exemptions (PEP) | $4,050 per person | ||
| Personal Exemptions Phase-out Begin | $261,500 | $313,800 | $287,650 |
| Personal Exemptions Phase-out Completely | $384,000 | $436,300 | $410 150 |
Налоговые категории за 2016 год
| Налогооблагаемый доход | |||
| Single | Joint | Head of Household | Tax Rate |
| $0 to $9,275 | $0 to $18,550 | $0 to $13,250 | 10% |
| $9,275 to $37,650 | $18,550 to $75,300 | $13,250 to $50,400 | 15% |
| $37,650 to $91,150 | $75,300 to $151,900 | $50,400 to $130,150 | 25% |
| $91,150 to $190,150 | $151,900 to $231,450 | $130,150 to $210,800 | 28% |
| $190,150 to $413,350 | $231,450 to $413,350 | $210,800 to $413,350 | 33% |
| $413,350 to $415,050 | $413,350 to $466,950 | $413,350 to $441,000 | 35% |
| $415,050+ | $466,950+ | $441,000+ | 39. 6% |
2016 Deductions and Exemptions
| Single | Joint | Head of Household | |
| Standard Deductions | $6,300 | $12,600 | $9,300 |
| Вычет по статьям Исключен | 259 400 долл. США | 311 300 долл. США | 285 350 долл. США |
| Personal Exemptions (PEP) | $4,050 per person | ||
| Personal Exemptions Phase-out Begin | $259,400 | $311,300 | $285,350 |
| Personal Exemptions Phase-out Completely | $381,900 | $433,800 | $407 850 |
Как рассчитать налогооблагаемый доход
Итак, как точно определить налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.
Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральному подоходному налогу и налогу штата. Когда вы готовите налоговую декларацию, это помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.
Как определить налогооблагаемый доход: шаг за шагом
Шаг 1. Определите свой статус подачиСначала определите свой статус подачи . Если вы состоите в браке, обычно лучше всего файл совместно . Если вы подаете налоговую декларацию совместно со своим супругом (супругой), вам необходимо сложить все ваши доходы вместе, чтобы определить общую сумму. Вы можете комбинировать свои отчисления, и вы платите налоги вместе.
Даже если вы состоите в браке, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете документы отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход, и вы платите налоги отдельно.
Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных отчислений. В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют от супружеских пар, подающих отдельные декларации, объединять определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делить доходы и расходы в декларации. Эти состояния известны как штатов общественной собственности .
Если вы не состоите в браке, вы регистрируетесь как холост. В некоторых случаях одинокие люди и те, кто считается не состоящим в браке для целей налогообложения, могут подать заявление в качестве главы семьи.
Шаг 2. Рассмотрите виды вашего дохода Налоговое управление требует от вас сообщать обо всех ваших доходах . Это включает в себя дополнительный доход, процентный доход и другой доход помимо того, что вы могли бы заработать в виде заработной платы и чаевых. Весь этот доход сообщается непосредственно на вашем Форма 1040 или Приложение 1.
Ваш общий валовой доход определяется путем суммирования всех видов доходов, которые вы получили в течение календарного/налогового года. На лицевой стороне формы 1040 и в Приложении 1 есть разные строки для разных видов дохода, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все подсчитаете.
Если вместо этого вы подаете заявление отдельно, вам нужно будет внимательно отнестись к тому, какой доход относится к вашей декларации и декларации вашего супруга/супруги. Вам нужно будет проверить, чье имя находится на каких активах, и сообщить о доходах соответственно. Если вы проживаете в штате с муниципальной собственностью, применяются другие правила, и вам, возможно, придется сообщать о 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о распределении отчислений, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете отчислений. Чтобы разобраться в этом, воспользуйтесь нашим простым в использовании калькулятором подоходного налога.
Шаг 3: Расчет вычетов и налогооблагаемого дохода Следующий вопрос, который вы должны себе задать: «Как мне рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти налогооблагаемый доход после вычетов.
После того, как вы сообщите обо всех своих доходах в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.
Используя Приложение 1, вы можете уменьшить свой доход с помощью вкладов в традиционную IRA , проценты по студенческой ссуде, отчисления на самозанятость и другие расходы. Суммируя их в строке 22 Таблицы 1, вы получаете общую корректировку. Затем ваш скорректированный валовой доход (AGI) рассчитывается путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.
Ваш AGI — это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода. Затем вы вычитаете определенные вычеты из вашего AGI. Полученная сумма является налогооблагаемым доходом, на который рассчитываются ваши налоги. Как правило, вы можете выбрать стандартный вычет или постатейные вычеты . Если вы являетесь владельцем бизнеса, вы также можете иметь право на получение квалифицированного вычета из дохода от бизнеса .
Об авторе