Социальный налоговый вычет на детей: Налоговый вычет на детей 2023 сумма, как получить и кому положен

Социальный налоговый вычет на детей: Налоговый вычет на детей 2023 сумма, как получить и кому положен

Отец может получить вычет на ребенка-студента, даже если он уже не платит алименты

Отец может получить вычет на ребенка-студента, даже если он уже не платит алименты — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

05.06.2013

---

В письме от 22.05.2013 № 03-04-06/18179 Минфин России рассмотрел следующую ситуацию. Ребенок, возраст которого меньше 24 лет, является студентом очной формы обучения. Его отец находится в разводе с матерью ребенка и с ними не проживает. Какими документами для целей вычета по НДФЛ отец может подтвердить свое участие в обеспечении ребенка, если алименты он уже не платит?

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Вычет предоставляется при условии, что ребенок находится на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя.

Финансовое ведомство разъяснило, что в случае, когда отец ребенка не платит алименты, документами для подтверждения его права на стандартный налоговый вычет, в частности, могут быть: копия свидетельства о рождении ребенка, справка с места учебы ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление матери ребенка о том, что отец участвует в его обеспечении.

Новость подготовлена специалистами ИТС

Другие материалы сайта по теме: «НДФЛ»
Статьи
14.05.2013	Отражение вредных условий труда в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»
08. 05.2013	Межрасчетные выплаты: отражение в отчетности, оформление в «1С:Предприятии 8»
30.04.2013	Актуальные вопросы учета и налогообложения зарплаты в 2013 году. Применение «1С:Зарплата и управление персоналом 8»: ответы на вопросы слушателей семинара «1С:Консалтинг»
23.04.2013	ДТП на служебной или личной машине: выплаты в пользу работника и кадровые решения
05.03.2013	Сотрудница выходит на работу после декрета
01.02.2013	Отчетность подготовлена. Что делать, если нужно отправить ее в контролирующие органы с компьютера, на котором не установлен сервис «1С-Отчетность»
Новости
23.05.2013	Для целей НДФЛ организация должна вести персонифицированный учет подарков, полученных от нее физлицами	письмо Минфина России от 08. 05.2013 № 03-04-06/16327
22.05.2013	Выплаты при увольнении освобождаются от НДФЛ, даже если работник увольняется из одной организации неоднократно в течение года	письмо Минфина России от 29.04.2013 № 03-04-06/14970
20.05.2013	Если с какого-либо месяца до конца года доход не выплачивается, то стандартные вычеты за эти месяцы налоговый агент не предоставляет	письмо Минфина России от 06.05.2013 № 03-04-06/15669
15.05.2013	Если обучение оплачивают и учащийся и родитель, то оба имеют право на социальный вычет по НДФЛ	письмо Минфина России от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391
08.05.2013	НДФЛ с зарплаты удерживается один раз, несмотря на то, что она выплачивается два раза в месяц	письмо Минфина России от 18.04.2013 № 03-04-06/13294
25.04.2013	Супруга вправе получить вычет по НДФЛ на детей от предыдущего брака мужа, если он уплачивает алименты	письмо Минфина России от 17. 04.2013 № 03-04-05/12978
Ответы на вопросы
08.04.2013	Вправе ли работодатель удерживать алименты на основании заявления работника, в случае если исполнительного листа нет?
07.02.2013	Почему возникает «Ошибка при подписании данных» при отправке отчетности с помощью сервиса «1С-Отчетность»?
22.01.2013	Как учитывать сумму взноса в Профессиональное сообщество бухгалтеров, оплаченную организацией за главного бухгалтера?
27.08.2012	Оплата обучения директора по продажам по программе MBA
10.04.2012	Возмещение подотчетнику денежных средств по «безналу» при покупке им ТМЦ для организации — налоговые последствия
23. 03.2012	«1С:Зарплата и управление персоналом 8» Как налоговому агенту учитывать НДФЛ по договорам гражданско-правового характера
Прочие материалы по теме НДФЛ
См. всю информацию о вычете на детей на сайте ИТС

Темы: удержание алиментов, вычеты по НДФЛ, налоговый агент, расчеты с работниками, стандартные вычеты, НДФЛ

Рубрика: Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Повышение социальных вычетов, новые льготы по НДС и дополнительный выходной на диспансеризацию: самые хорошие новости недели Президент поручил повысить предельные размеры социальных вычетов по НДФЛ Должна ли управляющая компания ПИФ удерживать НДФЛ при выплате пайщикам компенсаций за свой счет Нужно ли в уведомлении об исчисленных налогах отражать НДФЛ по иностранным работникам ФНС объяснила, как исправить данные по НДФЛ в представленном уведомлении об исчисленных суммах налогов

Мероприятия

22 марта 2023 года — Конференция «Решения 1С для цифровизации бизнеса»

1C:Лекторий: 28 февраля 2022 года (вторник) — Использование типовых шаблонов бизнес-процессов для электронных документов в «1С:БГУ КОРП». Серия 1С:Консалтинг для госсектора 1C:Лекторий: 2 марта 2023 года (четверг, начало в 12:00) — Применение единого налогового платежа (ЕНП) с 2023 года в программах «1С:ERP» и «1С:КА»

Все мероприятия

Налоговые вычеты | ЛьготОтвет

Налоговые вычеты по НДФЛ: за что можно вернуть деньги

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство может возвратить налогоплательщику уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако налоговым вычетом называют и сумму, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, и сам возврат подоходного налога — например, при покупке жилья, оплате обучения, медицинского обслуживания. В статье мы рассказываем обо всех видах вычетов по НДФЛ и приводим примеры расчета.

Как получить налоговый вычет за покупку лекарств в 2023 году?

Официально трудоустроенные граждане, из зарплаты которых ежемесячно отчисляется в бюджет налог в размере 13%, могут получить вычет за покупку лекарств одним из следующих способов: подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами (рецептом, кассовыми чеками, платежными поручениями и т.

п.), либо в течение года у своего работодателя.

С 2020 года получить налоговый вычет за покупку лекарства стало проще: теперь не требуется, чтобы приобретенные медикаменты входили в специальный перечень, установленный Правительством. Вычет можно получить за покупку любого препарата. Главное, чтобы на него был рецепт от врача.

Налоговый вычет за детский сад

Вычет за обучение распространяется не только на вузовское или школьное образование, но и на образовательные услуги, которые оказывает детский сад. Основное условие получения налогового возврата — у дошкольной организации должна быть лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Сумма вычета зависит от общей стоимости оказанных медицинских услуг, но не может превышать установленного законом предельного лимита, а также дохода гражданина за год.

Обратиться за получением социальной налоговой льготы на лечение могут только официально трудоустроенные лица, у которых с зарплаты отчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Возврат налога за обучение ребенка

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Стандартный налоговый вычет — форма снижения налоговой нагрузки для семьи, в которой есть дети. Полагается данная льгота родителям, которые официально трудоустроены либо имеют иной вариант дохода, с которого уплачивают НДФЛ.

Изменения в налоговой льготе на детей и новой льготе для других иждивенцев

Законом о снижении налогов и занятости («Закон») внесены изменения в налоговую льготу на детей, т. е. кредит, доступный для налогоплательщиков, имеющих детей в возрасте до 17 лет. («подходящие дети») и ввел новый кредит для других иждивенцев.

В соответствии с законодательством, существовавшим до принятия Закона, налоговая льгота на детей составляла 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям, но она была снижена для супружеских пар, подавших совместную декларацию, на 50 долларов США за каждую 1000 долларов США (или часть 1000 долларов США), на которую их скорректированный валовой доход (AGI) превышал 110 000 долларов США. . (Порог составлял 55 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации, и 75 000 долларов США для налогоплательщиков, не состоящих в браке.) В той степени, в которой кредит в размере 1000 долларов США на ребенка превышал ваши налоговые обязательства, он приводил к возмещению до 15% вашего заработанного дохода (например, заработной платы). , или чистый доход от самозанятости) выше 3000 долларов США. Для налогоплательщиков с тремя или более детьми, отвечающими требованиям, превышение налога на социальное обеспечение налогоплательщика за год над зачетом заработанного дохода налогоплательщика за год подлежало возмещению. Во всех случаях возмещение было ограничено 1000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.

Начиная с 2018 года, TCJA удваивает налоговый вычет на детей до 2000 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 17 лет, отвечающего требованиям. Он также разрешает новый кредит в размере 500 долларов США (на каждого иждивенца) для любого из ваших иждивенцев, которые не являются детьми в возрасте до 17 лет. Возрастных ограничений нет. для кредита в размере 500 долларов, но должны быть выполнены налоговые тесты на зависимость. В соответствии с законом возмещаемая часть кредита увеличена до максимальной суммы в 1400 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Кроме того, заработанный порог снижен до 2500 долларов США (с 3000 долларов США в соответствии с законодательством до принятия Закона), что может привести к большему возмещению. Кредит в размере 500 долларов США для иждивенцев, кроме соответствующих требованиям детей, не подлежит возврату.

Закон также существенно увеличивает пороговые значения «поэтапного отказа» для кредита. Начиная с 2018 года общая сумма кредита, разрешенная супружеской паре, подающей совместную заявку, уменьшается на 50 долларов за каждую 1000 долларов (или часть 1000 долларов), на которую их AGI превышает 400 000 долларов (по сравнению с порогом в 110 000 долларов, установленным до принятия Закона). Порог составляет 200 000 долларов США для всех остальных налогоплательщиков. Таким образом, если вам ранее было запрещено брать кредит, потому что ваш AGI был слишком высоким, теперь вы можете претендовать на кредит.

Для того, чтобы получить кредит на ребенка, соответствующего требованиям, вы должны указать номер социального страхования (SSN) этого ребенка в своей налоговой декларации. В соответствии с законодательством, существовавшим до принятия Закона, вы также могли использовать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика по усыновлению (ATIN). Если у ребенка, отвечающего требованиям, нет SSN, вы не сможете запросить кредит в размере 2000 долларов США, но вы можете запросить кредит в размере 500 долларов США для этого ребенка, используя ITIN или ATIN. Требование SSN не применяется к иждивенцам, не отвечающим требованиям, но вы должны предоставить ITIN или ATIN для каждого иждивенца, для которого вы претендуете на кредит в размере 500 долларов США.

Изменения, внесенные в Закон, должны сделать эти кредиты более ценными и более доступными для многих налогоплательщиков.

Если у вас есть дети младше 17 лет или другие иждивенцы, и вы хотели бы определить, могут ли эти изменения принести вам пользу, обратитесь к члену налоговой группы Bowles Rice.

Загрузите эту статью в формате PDF.

ITIN и налоговый кредит на детей

Примечание редактора:  Даже если у вас нет номера социального страхования, вам может потребоваться подать налоговую декларацию США. Для этого вам понадобится индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Существует некоторая путаница в отношении того, что разрешено заявлять лицам, подающим ИНН, а что нет, в том числе Налоговый кредит на детей . Читайте дальше, чтобы узнать больше о ITIN и налоговом кредите на детей.

Кому нужен идентификационный номер налогоплательщика или номер ITIN?

Многие люди из других стран обязаны подавать налоговые декларации США из-за того, что заявляют о доходах в США, но могут не иметь права на получение номера социального страхования. Поскольку для подачи налоговой декларации требуется идентификационный номер, альтернативой для этих лиц является Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика 9.0026 или ИНН. IRS также выдает ITIN иждивенцам, которые могут быть заявлены в налоговой декларации, но не имеют права на получение номеров социального страхования.

ITIN и SSN

SSN принадлежат гражданам и резидентам США, а ITIN — это налоговый номер, выданный IRS для определенных лиц, которые не имеют права на получение SSN, но обязаны подавать определенные федеральные налоговая декларация.

И ITIN, и SSN имеют девятизначный формат, например: XXX-XXX-XXXX. ИНН легко определить, потому что они всегда начинаются с цифры 9..

Налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, используя номер ITIN

Существует несколько распространенных заблуждений относительно того, на какие налоговые льготы вы можете претендовать, если вы подаете заявку с номером ITIN.

Податель ИНН не может претендовать на налоговый вычет за заработанный доход , для которого требуется номер социального страхования. Точно так же любые дети, использующие номер ITIN вместо номера социального страхования, не могут быть приняты во внимание, когда лицо, имеющее иную квалификацию, претендует на получение кредита.

Ограничения ITIN в отношении кредитов на иждивенцев

Это ограничение не распространяется на налоговый кредит на детей (CTC) или дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC).  Таким образом, лица, подавшие ИНН, не могут требовать EITC, но могут требовать CTC или ACTC.  Однако существуют требования, которые необходимо выполнить. Чтобы получить эти CTC или ACTC, ваш ребенок (или дети) должен:

1. 1. Живите в своем доме более полугода (применяются ограниченные исключения из этого правила)
   2. Быть вашим ребенком, пасынком, приемным ребенком или приемным ребенком, вашим братом, сестрой или сводным братом (или потомком любого из них)
   3. Быть моложе 17 лет на конец
   года
   4. Не обеспечивать более половины своей поддержки в течение года
   5. Быть гражданином или резидентом США

• Получить SSN, выданный им до даты подачи декларации, и
• Не подавать совместную декларацию (с исключениями).

Налоговая реформа требует SSN для детей, отвечающих требованиям CTC и ACTC

Одно из изменений, связанных с налоговой реформой, заключается в том, что дети теперь должны иметь SSN к установленной дате их возвращения, чтобы иметь право детей на участие в CTC и ACTC . Это правило действует для налоговых периодов с 2018 по 2025 год.

До 2018 года дети с ИННН могли претендовать на получение налоговых льгот по налогам и сборам и ACTC, но только в том случае, если они имели ИНН к дате подачи декларации за этот налоговый год.

Новый кредит на других иждивенцев доступен для владельцев ITIN

TCJA добавила новый кредит на других иждивенцев (ODC), который составляет кредит в размере 500 долларов США для каждого иждивенца, который не имеет права на получение CTC. Это означает, что налогоплательщик может претендовать на ODC для иждивенца, который соответствует всем правилам, чтобы быть ребенком, отвечающим требованиям CTC, за исключением требования SSN.

Дети, проживающие за пределами США, могут иметь право на участие в программе

Ребенок с номером ITIN, проживающий в США, может претендовать на получение ODC, а дети с номером ITIN, проживающие за пределами США, как правило, не соответствуют требованиям.