Списание долгов по кредитам физических лиц: Как законно списать кредит и долги в 2023 какие можно и сколько стоит

Списание долгов по кредитам физических лиц: Как законно списать кредит и долги в 2023 какие можно и сколько стоит

Как списать долги: законные способы и советы юристов

Последние годы для россиян были финансово сложными — не всем хватает средств для погашения кредитов. Какие есть возможности по избавлению от задолженностей и какие у них плюсы и минусы — разбираемся с юристами

Фото: Shutterstock

1. Как списать
2. Что можно списать
3. Банкротство
4. Последствия
5. Можно ли все сделать самостоятельно

Как списать долги

Россияне продолжают наращивать долги. По данным коллекторского агентства «Долговой консультант», на начало сентября 2022 года общий объем просроченных розничных кредитов граждан без учета ипотеки превысил ₽986 млрд. Однако долги перед банками — это не все объемы задолженности. Есть еще алименты, налоги, долги за коммунальные услуги, штрафы.

www.adv.rbc.ru

В период пандемии правительство ввело упрощенную процедуру банкротства для физических лиц — специально для тех, кто оказался в затруднительном положении и не может расплатиться с кредиторами.

По данным Федресурса — Единого федерального реестра сведений о банкротстве, с января по сентябрь 2022 года многофункциональные центры (МФЦ) опубликовали более 4,7 тыс. сообщений о начале процедур внесудебного банкротства граждан — на 42,3% больше, чем за тот же период прошлого года. Как отмечал замглавы Минэкономразвития Илья Торосов, всего с запуска процедуры внесудебного банкротства — 1 сентября 2020 года — по начало сентября 2022 года россиянам списали ₽2,4 млрд долгов.

Число судебных банкротств также продолжает увеличиваться, но темпы роста замедлились почти в два раза. За первые девять месяцев текущего года через процедуру судебного банкротства прошли 194,2 тыс. человек, что на 41,2% больше, чем за аналогичный период прошлого года. Однако за девять месяцев 2021 года прирост составлял 78% к тому же периоду 2020 года, согласно статистике Федресурса. По данным на 1 октября, всего в России около 728,4 тыс. граждан-должников.

Вариантов списать долги два:

• внесудебное банкротство. Доступно только для физлиц. Это простой и относительно быстрый способ объявить себя банкротом. Но по нему действуют определенные ограничения;

• судебное банкротство. Это куда более сложная процедура, к которой прибегают в случае, когда долг очень большой, есть много недвижимости и других активов, и в некоторых других ситуациях. Также банкротство через суд — это единственная опция для юридических лиц.

Кроме того, есть еще один способ справиться с долгами:

• реструктуризация долга Эта процедура не позволяет списать долги, но она одна из опций отсрочить платежи. При подаче на судебное банкротство суд может постановить не списывать все долги, а реструктурировать их.

Вопросы банкротства регулирует Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В разделе 5 отдельно описаны нормы по внесудебному банкротству.

Какие долги можно списать

Не все долги можно списать. Во-первых, важно выполнение условия — должник не может вносить платежи более трех месяцев. Во-вторых, есть обязательства, которые все равно останутся за должником. По словам партнера юридической компании «Сотби» Антона Красникова, внесудебное и судебное банкротства позволяют списать задолженности, которые образовались из-за того, что должник не исполнил принятые им обязательства.

Можно списать:

• просрочки по кредитам;

• микрофинансовые займы;

• долги за коммунальные услуги;

• долги перед юридическими лицами;

• штрафы за неуплату налогов;

• любые другие штрафы (например, за неоплаченную парковку).

Нельзя списать:

• долги по алиментам и обязанность их выплачивать;

• выплаты по субсидиарной ответственности, когда руководство отвечает по долгам компании своими деньгами или имуществом;

• требования кредиторов по текущим платежам, которые возникли после начала процедуры банкротства;

• долги по выплате зарплаты или выходного пособия;

• любые другие выплаты перед третьими лицами, (например, за нанесенный ущерб или моральный вред).

«Если кредиторы или финансовый управляющий в ходе процедуры банкротства установят, что должник действует недобросовестно, например скрывает имущество или осуществил отчуждение имущества по недействительным сделкам незадолго до банкротства, то оставшиеся непогашенными долги также могут быть не списаны в связи с недобросовестностью должника», — предупредил юрист фирмы BGP Litigation Евгений Орлов.

Антон Красников добавил, что гражданина не освободят от долгов в случае, если при возникновении или исполнении обязательств он совершил мошенничество, злостно уклонялся от погашения долгов по кредитам, а также предоставил кредитору заведомо ложные сведения.

Для юрлиц банкротство — это тоже способ списать кредиторскую задолженность. «В то же время банкротство содержит в себе риск привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, оспаривания сделок должника, включая выплату премий руководству или даже выплату дивидендов, риск возбуждения уголовного дела по составам преднамеренного либо фиктивного банкротства», — отметил юрист АБ «S&K Вертикаль» Даниил Анисимов.

Многофункциональный центр (МФЦ) в Новосибирске (Фото: Кирилл Кухмарь / ТАСС )

Списание долгов через банкротство

Объявить себя банкротом может показаться заманчивым выходом, который поможет избавиться от всех долгов. Однако у этой процедуры есть ряд нюансов. Существует две возможности признать себя банкротом.

Упрощенная схема

• Она подходит физическим лицам с суммой по всем долгам от ₽50 тыс. до ₽500 тыс. без учета процентов, штрафов и пени.

• Второе важное условие — у человека не должно быть активов, которыми можно было бы погасить долги, например акций, недвижимости и других.

• И еще один нюанс — в отношении должника не должно быть открытых дел о взыскании долгов. Исполнительное производство должно быть закончено из-за того, что у должника нет имущества, на которое можно обратить взыскание, а исполнительный документ должны вернуть взыскателю.

Если такой вариант подходит, достаточно обратиться в МФЦ и подать заявление о признании себя банкротом. В этом документе необходимо указать всех кредиторов и объем задолженностей. Поскольку по этому заявлению будет инициирована проверка, то утаивать или преувеличивать сумму долга не стоит — спишется все равно реальная задолженность. Если в заявлении все верно и проверка пройдена успешно, то в течение трех дней информация из МФЦ попадает в Реестр сведений о банкротствах, именно с этого момента перестанут начисляться штрафы и пени. Сама процедура далее займет примерно полгода.

Важно знать, что если в течение этих шести месяцев кредиторы найдут у должника источники дохода или активы, подходящие для погашения задолженности, то процедура будет прекращена.

Также кредиторы могут открыть судебные дела в отношении должника во время внесудебной процедуры банкротства — тогда последняя прекратится. Причин может быть несколько:

• должник занизил сумму долга;

• у должника нашли имущество;

• должник не уведомил МФЦ, что у него улучшились имущественные условия;

• суд признал сделку должника недействительной по иску кредитора, например, если она причинила кредитору вред либо была неравноценной — допустим, должник продал автомобиль по сильно заниженной цене;

• появились кредиторы, которые не фигурировали в заявлении о банкротстве.

Что может считаться активом, подходящим для списания в счет долга:

• зарплата. С февраля 2022 года вступил в силу закон о защите минимального дохода должников. Часть зарплаты в размере прожиточного минимума не будет списываться по исполнительным документам, если подать заявление в отделение Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Однако остальная часть пойдет на погашение долгов;

• недвижимость за исключением единственного жилья. Правда, важное уточнение — оно не может быть роскошным и не может быть взято в ипотеку. Ориентироваться нужно на нормы в конкретном регионе;

• любые другие активы, такие как акции, доли в компаниях, автомобиль.

Вещи, которые останутся неприкосновенными:

• единственное жилье;

• государственные награды;

• животные в российском праве — объекты собственности, но при этом не могут быть изъяты в счет долга;

• личные вещи;

• предметы и инструменты, необходимые для осуществления профессиональной деятельности;

• все требуемое для передвижения и жизни инвалидам;

• предметы быта.

Фото: Shutterstock

Банкротство через суд

Необходимая процедура, если долг копится уже более трех месяцев и составляет более ₽500 тыс. для физических лиц и более ₽300 тыс. для юридических лиц. Отличается длительным делопроизводством (от нескольких месяцев до трех лет) и высокой стоимостью, в которую входит оплата пошлины, вознаграждение за процедуру арбитражному управляющему и услуги юриста, если такие потребуются.

Подать в арбитражный суд на процедуру банкротства может как сам должник, так и его кредитор. Достаточно направить заявление и оплатить пошлину. Суд инициирует проверку должника и его возможностей по уплате задолженностей. Здесь может быть применено две опции: та самая реструктуризация долга и реализация имущества.

• Реструктуризация подразумевает, что у должника есть возможность в перспективе выплатить долг, ему нужен пересмотр условий, объединение кредитов, возможно, рефинансирование. В таком случае статус банкрота присвоен не будет.

• Реализация имущества же применяется, когда постоянного дохода, способного гасить задолженность, нет. Суд оценивает, какое имущество и какие активы могут быть проданы, и включает их в конкурсную массу — они уходят на аукционы.

Что ждет должника после признания банкротом

Он попадает в единый реестр банкротов. На определенное время его финансовые возможности будут ограничены.

Во время проведения банкротства

На все время рассмотрения дела, вплоть до признания должника банкротом, ему придется столкнуться с определенными сложностями. Во-первых, нельзя будет распоряжаться имуществом, которое включено в конкурсную массу, в том числе деньгами на счетах.

Партнер юридической компании «Сотби» Антон Красников отметил, что на время судебной процедуры есть вероятность, что на должника наложат судебный запрет на выезд из страны. Кроме того, при такой процедуре нельзя открывать счета и вклады в банках. Заключать любые сделки можно будет только под контролем управляющего.

Сложность в получении кредитов

Считается, что после признания банкротом человек не сможет взять кредит никогда. На самом деле в законе такой нормы нет, но он обязывает банкрота сообщать потенциальному кредитору о своем статусе. Как правило, кредит все равно не дают.

Определенное время нельзя подавать на банкротство еще раз

Избавиться от долгов, а потом накопить еще и снова их списать не получится. По закону в течение пяти лет после банкротства нельзя подавать заявление на новое.

Ограничения по занимаемым должностям

Как правило, это должности, так или иначе связанные с финансовой, страховой деятельностью или управлением компаниями. Также подобные ограничения накладываются на индивидуальных предпринимателей, включая повторную регистрацию в этом статусе. Сроки здесь варьируются от пяти до десяти лет.

Фото: Shutterstock

Можно ли списать долги самостоятельно

Те, у кого большое количество долгов, вряд ли могут себе позволить услуги юристов. И с упрощенной процедурой через МФЦ можно обойтись без дополнительной помощи. На сайтах ФНС и «Госуслуги» есть пошаговые инструкции, как пройти всю процедуру.

Теоретически и судебное банкротство можно пройти самостоятельно. Однако эксперты рекомендуют все же обращаться к профессионалам.

«Если у вас один или несколько кредиторов на небольшую сумму, а список имущества уместится на одной стороне ладони, то, возможно, не стоит пользоваться услугами специалиста — изучив информацию самому, можно подать на внесудебное банкротство. Однако в том случае, если у вас значительный перечень кредиторов, много имущества, а в периоды, предшествующие банкротству, вы подарили одну из ваших квартир любимому родственнику, то без помощи посредников банкротство может обернуться неконтролируемым происшествием. Есть риск не только не списать с себя долги, но и приобрести новые», — считает юрист BGP Litigation Евгений Орлов.

Партнер юридической компании «Сотби» Антон Красников отметил, что, исходя из опыта, можно выделить следующий план действий при накоплении большого количества долгов:

1. Необходимо прекратить создавать новые долги;

2. Определить сумму своего долга;

3. Провести инвентаризацию активов;

4. Оценить возможность погашения имеющейся задолженности;

5. Обратиться за квалифицированной помощью;

6. В случае невозможности погашения накопившихся долгов необходимо в течение 30 рабочих дней обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина несостоятельным (банкротом).

Читайте также:

• В России заработал механизм списания личных долгов без суда. Каким условиям надо соответствовать, чтобы стать банкротом бесплатно
• Банкротство физических лиц: как обнулить долги и что будет потом

Списывают ли банки долги по кредитам

Долги заемщиков списываются в случаях, если банк не видит перспективы продолжать требовать их выплатить. Также списание происходит если:

• сумма долга совсем небольшая;
• заемщик умер и у него нет наследников.

Ситуация: человек работал, имел имущество, взял кредит, затем потерял работу, и продал имущество, за кредит не платит. Действия банка: бесконечный поток писем, звонков, предложений рефинансировать кредит и так далее. Со стороны заемщика: полное игнорирование. Что делать банку в такой ситуации? Конечно, остается только закрыть глаза на неплатежеспособного недобросовестного клиента. Однако давление со стороны банка может продолжаться до 3-х лет.

Может ли банк списать долг по кредиту?

Банк может осуществить полное или частичное списание задолженности. Полное списание возможно в том случае, если заемщик умер или пропал без вести или стал безработным, неимущим. Частичное списание – это компромисс между заемщиком и банком, например, банк может отменить штрафные санкции, если заемщик согласится выполнить свои обязательства по выплате остатка по кредиту.

Согласно ГК РФ, если с момента последнего платежа по кредиту прошло 3 года, а о заемщике ничего неизвестно, платить он отказывается, то истекает срок исковой давности и долг списывается. Конечно, если у должника существует любое имущество, списания долга не будет, а имущество в судебном порядке конфискуется.

Чтобы не расставаться со своим имуществом, когда нет возможности исправно платить по кредиту, можно оформить рефинансирование – это может предложить сам банк, которому задолжает гражданин. Воспользовавшись программой рефинансирования, должник сможет платить ежемесячно меньшую сумму, но срок погашения кредита в таком случае увеличится.

В каком случае списание невозможно?

Нельзя рассчитывать на списание долга, когда заемщик является собственником движимого или недвижимого имущества. У такого должника, при том, что он отказывается идти на компромисс с банком, будет на основании судебного заключения арестовано имущество.

Если заемщик, отказывающийся выплачивать долг, трудоустроен, то банк также может обратиться в суд и на основании его решения часть заработной платы должника будет уходить на погашение кредитного долга.

Срок исковой давности

Срок исковой давности истекает спустя 3 года с момента свершения заемщиком последнего платежа по кредиту или, если платежей не было вообще, с даты заключения кредитного договора.

Можно сказать, что если на протяжении 3-х лет заемщик умудряется скрываться от уплаты, нигде официально не работает, имуществом не владеет, то его долг ему сходит с рук.

Банк не имеет право принимать каких-либо серьезных мер по вымогательству из должника денежных средств, он может разве что засыпать его, а также его родственников и соседей письмами с предупреждениями, даже угрозами, пытаясь любым способом пробудить совесть неплательщика, чтобы тот устроился на работу и стал рассчитываться с задолженностью. Также ему запретят выезды за границу. Но известно, что большинство неработающих граждан, не имеющих имущества, не особенно спешат уехать из страны. Так что любые штрафные санкции должник может успешно игнорировать. И когда пройдет 3 года, финансовая организация просто спишет кредитный долг.

Разумеется, если кредитный долг гражданина был списан по истечению срока исковой давности, ему больше никогда ни в каком банке не стать клиентом, потому что его кредитная история будет крайне неидеальна. 

Какие убытки вы можете вычесть и когда?

Попытки требовать списания безнадежных долгов вызывали споры с IRS в течение многих лет. К сожалению, потери по безнадежным долгам становятся все более распространенными во время пандемии COVID-19. Вот краткий обзор учета этих убытков федеральным подоходным налогом.

Основы

IRS всегда скептически относится к заявлениям налогоплательщиков о вычетах по безнадежным долгам. Почему? Убытки, связанные с предполагаемыми кредитными операциями, часто связаны с неудачной сделкой другого типа, не подлежащей вычету.

Например, вы можете внести вклад в капитал закрытого предприятия. Или вы можете выдать наличные другу или родственнику с нереалистичной надеждой, что деньги будут возвращены, и вы и другая сторона никогда ничего не напишете.

Чтобы потребовать возмещения убытков по безнадежным долгам, которые переживут проверку Налогового управления США, вы или ваша компания должны сначала подготовить доказательства того, что убытки были вызваны неудачной кредитной сделкой, а не каким-либо другим злополучным финансовым ходом.

Правила для индивидуальных налогоплательщиков

Предполагая, что вы можете установить, что вы предоставили законный заем, который стал безнадежным, возникает следующий вопрос: есть ли у вас потери по безнадежным долгам, связанные с бизнесом, или потери по безнадежным долгам, не связанные с бизнесом? Ответ определяет соответствующий режим федерального подоходного налога для потери.

Убытки от безнадежных долгов предприятий

Убытки от безнадежных долгов, возникающие в ходе хозяйственной деятельности налогоплательщика-физического лица, как правило, рассматриваются как обычные убытки. Обычные убытки обычно полностью вычитаются без каких-либо ограничений. Кроме того, в отношении частично безнадежных долгов бизнеса могут быть затребованы вычеты за частичную бесполезность.

Однако существует важное исключение, когда налогоплательщик предоставляет злополучную ссуду своему работодателю, что приводит к потере предприятия безнадежных долгов. Поскольку налогоплательщик занимается бизнесом в качестве сотрудника компании, IRS говорит, что списание должно рассматриваться как невозмещенные служебные расходы сотрудника.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) вы могли вычитать невозмещенные деловые расходы сотрудников, а также некоторые другие разные расходы, если их общая сумма превышала 2% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Однако TCJA приостановил эти отчисления на период с 2018 по 2025 год9.0003

Некоммерческие убытки по безнадежным долгам

Убытки по безнадежным долгам физического лица, которые не возникают в ходе его предпринимательской деятельности, рассматриваются как краткосрочные потери капитала. Таким образом, на них распространяются ограничения на вычет убытков капитала.

В частности, обычно вы можете ежегодно вычитать до 3000 долларов убытков от капитала (1500 долларов в год, если вы подаете заявление о разделе имущества, состоящего в браке), даже если у вас нет доходов от прироста капитала. Дополнительные потери капитала могут быть вычтены только из прироста капитала из других источников. Любой избыточный чистый убыток капитала может быть перенесен на неопределенный срок. Таким образом, если у вас есть крупный убыток по безнадежному долгу, не связанный с бизнесом, и прирост капитала, который составляет мало или ничего, могут потребоваться годы, чтобы полностью вычесть убыток по безнадежному долгу. Кроме того, нельзя требовать возмещения убытков по частично бесполезным безнадежным долгам, не связанным с коммерческой деятельностью.

Правила для налогоплательщиков бизнеса

Сумма вычета убытков по безнадежным долгам предприятия для полностью бесполезного долга равна скорректированной налоговой базе долга для целей определения убытка. Скорректированная база обычно равна:

• Номинальная сумма,
• Остаток непогашенной задолженности, если основные платежи были получены, или
• Для векселей или кредиторской задолженности сумма, ранее признанная в качестве налогооблагаемого дохода.

Если имущество получено в счет частичного погашения долга, сумма долга уменьшается на справедливую рыночную стоимость полученного имущества.

Учет убытков в соответствии с федеральным подоходным налогом различается в зависимости от метода учета предприятия:

Налогоплательщики, использующие кассовый метод учета

неполучение оплаты за оказанные услуги в связи с тем, что доход от оказания услуг не признан для целей налогообложения в налоговом году, в котором установлена ​​несостоятельность, или в более раннем году. Таким образом, задолженность не имеет налоговой базы, и убыток не подлежит вычету. Тот же режим применяется к безнадежным долгам из-за невыплаченных сборов, невыплаченной арендной платы или аналогичных статей, которые не были признаны в качестве налогооблагаемого дохода в налоговом году, когда была установлена ​​неплатежеспособность, или в более раннем году.

Например, Компания А использует кассовый метод учета для целей налогообложения. В первый год компания А выставляет клиенту счет на 50 000 долларов за оказанные услуги, но клиент так и не оплачивает счет. На втором году становится ясно, что все усилия по сбору потерпели неудачу. Однако компания А не может требовать вычета безнадежных долгов за убыток в размере 50 000 долларов, поскольку эта сумма никогда не включалась в налогооблагаемый доход корпорации. Долг не имел налоговой базы, поэтому вычеты не допускаются.

Налогоплательщики по методу начисления

Хозяйствующие субъекты, использующие метод начисления для целей налогообложения, могут, как правило, вычесть убыток по безнадежной задолженности в том году, когда установлена ​​несостоятельность.

Например, компания B использует метод начисления для целей налогообложения. В первый год компания B выставляет клиенту счет на 100 000 долларов за услуги и указывает эту сумму как налогооблагаемый доход в своей декларации по федеральному подоходному налогу за первый год. К концу 2-го года все попытки взыскать дебиторскую задолженность в размере 100 000 долларов потерпели неудачу. Компания B может потребовать вычет безнадежных долгов в размере 100 000 долларов США во 2-й год9.0003

Частично бесполезные корпоративные долги

Предполагая, что рассматриваемый долг является коммерческим долгом, имеющим налоговую базу, часть базы может быть вычтена в том году, когда долг частично обесценивается. Однако налогоплательщик должен показать, что произошла частичная обесценивание, и он должен раскрыть сумму, которая была списана с его бухгалтерского учета. Требование фиксировать списание в бухгалтерском учете, по-видимому, означает, что списанная часть больше не должна отражаться в качестве актива в бухгалтерских книгах налогоплательщика.

Налогоплательщик не обязан требовать вычета в налоговом году, когда долг частично обесценивается. Налогоплательщик не может вычесть ничего, всю или любую часть суммы долга, списанного в бухгалтерском учете в этом году. В качестве альтернативы налогоплательщик может вычесть весь долг в налоговом году, когда он становится полностью бесполезным.

Расширенный срок исковой давности

Иногда трудно доказать, что долг обесценился в конкретном налоговом году. В случае аудита IRS может принять позицию, что обесценивание произошло в год, предшествующий году, в котором был заявлен вычет по безнадежным долгам. Чтобы защитить налогоплательщиков от потери законных вычетов по безнадежным долгам из-за истечения срока исковой давности для внесения поправок в декларации, специальное положение налогового кодекса продлевает срок исковой давности для требования вычетов по безнадежным долгам со стандартных трех лет до семи лет.

Если существуют какие-либо сомнения относительно надлежащего налогового года, в котором можно требовать вычет безнадежных долгов, рекомендуется требовать вычета в самый ранний год, когда это возможно. Если позже станет ясно, что вычет должен был быть запрошен в более позднем году, исправленная декларация может быть подана за предыдущий год.

Когда долги становятся безнадежными

При хорошем профессиональном совете и заблаговременном планировании безнадежные долги по законным кредитным сделкам могут рассматриваться как таковые для целей федерального подоходного налога. Напротив, без должного внимания к соответствующим деталям IRS может заявить, что ваша предполагаемая кредитная операция была чем-то другим — например, подарком физическому лицу или вкладом в капитал бизнеса — что может привести к неблагоприятным налоговым результатам.

Свяжитесь со своим налоговым консультантом Brady Ware, если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация.

Как списать безнадежный долг за невыплаченные кредиты Друзья вам должны

У вас денежная драма? Ты не один. В 2020 году у среднего американца была задолженность по личным кредитам на сумму 16 458 долларов. Один из способов укротить свое разочарование — списать безнадежные долги по невыплаченным личным кредитам, которые вы могли выдать в течение года.

Если вы соответствуете определенным критериям, вы можете уменьшить свои налоги за счет безнадежных долгов. Вы спросите, что такое расходы по безнадежным долгам? 👇

безнадежный долг — это невыплаченный кредит, по которому вы никогда не получите платеж. Этот расход может стать налоговым вычетом в правильных обстоятельствах. Безнадежный долг иногда называют безнадежным долгом, бесполезным долгом, сомнительной задолженностью или безнадежной задолженностью.

И как вы можете использовать его, чтобы получить налоговую льготу?

Можете ли вы списать безнадежную задолженность по личным налогам?

Краткий ответ: Да.

Длинный ответ: По данным Налоговой службы (IRS), вы можете вычесть безнадежный долг (также известный как безнадежный долг) из ваших налогов, если он соответствует определенным критериям:

• Получатель кредита должен быть не в состоянии погасить долг, и вы должны доказать это — часто с документацией, такой как электронная таблица истории платежей или финансовые отчеты (записи в журнале не помогут). Неспособность погасить личный кредит означает, что денежный поток заемщика ниже суммы кредита.
• Кредиты, связанные с бизнесом, не учитываются. Кредит на деловые расходы или владельцу бизнеса потенциально может снизить ваши шансы на списание. Учитываются только некоммерческие кредиты (некоммерческий кредит = личный кредит).
• Налоговое управление США говорит: «Плохие долги, не связанные с бизнесом, должны быть абсолютно бесполезными, чтобы их можно было вычесть». Бесполезный долг означает тот, который не был возвращен вообще.
• Кредит не может быть подарком, который вы предоставили с пониманием того, что вы можете не получить деньги обратно.
• Вы можете получить вычет только в том году, когда долг становится бесполезным (который может наступить или раньше срока погашения кредита, в зависимости от обстоятельств).

Например, предположим, что заемщик не выплачивает какую-либо часть кредита, подлежащего погашению в июне 2022 года, и не имеет средств для его погашения. Как только наступает крайний срок, этот кредит становится просроченным и бесполезным. Однако заемщик может подать заявление о банкротстве в ноябре 2021 года, ничего не выплатив по кредиту, что сделает этот долг бесполезным безнадежным долгом до истечения срока кредита.

Как безнадежные долги могут быть вычтены как краткосрочные потери капитала?

Если вы имеете дело с налогами на бизнес, вы можете знать, что вы можете использовать один из двух методов, чтобы сообщить о сомнительной учетной записи (также известной как кредит или счет-фактура, который может стать безнадежным долгом):

1. Метод прямого списания: бизнес списывает безнадежный долг как расходы, как только становится ясно, что никаких платежей производиться не будет.
2. Метод резервирования: Предприятие оценивает будущую безнадежную задолженность в начале любого счета и списывает ее на резервный счет.

Подробнее о вышеуказанных условиях читайте о методе прямого списания здесь и методе резерва здесь.

Умный совет 💡 : В наши дни нет необходимости выполнять списание вручную или с помощью электронных таблиц. Многие банковские инструменты для малого бизнеса, такие как банковский счет Lili с минимальным депозитом в размере 0 долларов США, также поставляются со встроенным средством отслеживания списания, которое справится с этим за вас и уменьшит головную боль во время налогового сезона.

Однако человек, занимающихся личными кредитами, используют другую технику. Налоговое управление США рассматривает безнадежную задолженность по личным кредитам, не относящуюся к бизнесу, как тип краткосрочной потери капитала .

Как правило, краткосрочные потери капитала относятся к потерям от инвестиций, удерживаемых в течение года или менее 📉. Но они также применяются к безнадежным долгам по личным кредитам, которые вы сделали.

По состоянию на 2021 налоговый год закон о краткосрочных убытках гласит: вы можете использовать безнадежные счета для вычета из прироста капитала, а любые дополнительные суммы могут быть списаны с вашего налогооблагаемого дохода на сумму до 3000 долларов США.

Например: Допустим, вы продали несколько акций в 2021 году и заработали 5000 долларов сверх своих первоначальных инвестиций (поздравляем — это прирост капитала!). Теперь вы будете платить налог на прирост капитала. Краткосрочные потери капитала позволяют вычесть убытки до 3000 долларов из прироста капитала, а это означает, что вы должны будете платить налоги только с 2000 долларов дохода от инвестиций.

Поскольку безнадежная задолженность по персональным кредитам вычитается как краткосрочная потеря капитала, вы можете уменьшить налог на прирост капитала, вычитая до 3000 долларов из любой прибыли. Если вы не продали никаких инвестиций с целью получения прибыли в 2021 году, IRS позволяет вам вычесть до 3000 долларов США непосредственно из вашего налогооблагаемого дохода (что снижает подоходный налог, который вы должны платить).

Некоторые личные займы стоят более 3000 долларов. Как только вы заявите о краткосрочных убытках капитала до годового лимита, вы можете пролонгировать любую дополнительную стоимость безнадежного долга. Например, предположим, что вы взяли личный кредит на сумму 5000 долларов. В этом случае вы можете вычесть до 3 000 долларов США в год, когда долг обесценится, а оставшиеся 2 000 долларов США перенести в качестве краткосрочных убытков капитала в следующем году.

Если вы соответствуете всем критериям для списания безнадежных долгов по личному кредиту, вы можете указать свои краткосрочные потери капитала в форме IRS 89.49.

Вам нужно письменное кредитное соглашение, чтобы доказать потерю безнадежных долгов

Даже потребительские кредиты требуют небольшого бухгалтерского учета 😓. К счастью для вас, следить за делами по личному кредиту несложно.

Чтобы доказать, что вы предоставили кредит с целью его погашения, вы должны предоставить письменное кредитное соглашение , подписанное обеими сторонами. Технически, рукописное соглашение имеет значение, но всегда лучше использовать формальный контракт с четкими условиями. Чтобы упростить эту задачу, Pigeon предоставляет бесплатную платформу для управления кредитами с друзьями, членами семьи и знакомыми.

Вычет безнадежных долгов: дополнительные требования для получения права на участие

Одно дело, если человек не хочет, чтобы выплатил вам долг. Другое дело, когда они на самом деле не могут себе этого позволить. IRS позволяет вам вычесть безнадежный долг из ваших налогов только тогда, когда никто вообще не может вам заплатить. Например, заемщик, возможно, подал заявление о банкротстве или просто не имеет достаточно денег, чтобы заплатить вам.

Вам также необходимо доказать, что вы действительно приложили усилия для взыскания долга. Подписание кредитного договора, отправка напоминаний об оплате и предложение многочисленных способов возврата платежа — это лишь несколько способов показать, что вы приложили искренние усилия для взыскания своего долга (Pigeon предоставляет все эти ценности для вас).

IRS не требует, чтобы вы обращались в суд, чтобы доказать, что долг ничего не стоит, если вы можете доказать это самостоятельно 👌.

Как доказать, что ваш получатель кредита не может оплатить расходы по безнадежным долгам

Вы можете доказать, что ваш получатель кредита не может вернуть вам долг, предъявив банковские выписки или документы о банкротстве (если применимо).

Вам также нужно будет доказать, что вы неоднократно пытались получить деньги, показав копии отправленных вами писем и счетов, а также записи любых сделанных вами звонков. Нет определенного количества раз, когда вам нужно связаться с другом или членом семьи, но важно вести учет ваших попыток связаться с ним.

Шаг за шагом: Как выполнить списание безнадежных долгов по потребительскому кредиту

Оставляем 💯. Вот контрольный список безнадежных долгов, которого вы так долго ждали: сделайте снимок экрана, распечатайте его и отметьте галочками по мере выполнения следующих шагов:

☐ Перейдите к форме 8949 , чтобы записать свои расходы по безнадежным долгам в личном кабинете. кредит вы сделали. Форма списания безнадежных долгов — это та же форма, которую вы будете использовать для записи прироста и убытков капитала. Финансово подкованные люди, возможно, уже знакомы с этой формой.

☐ Часть 1, строка 1: Введите долларовую стоимость полной суммы кредита, которую вы хотели бы использовать в качестве налогового вычета.

☐ Столбец A: Укажите имя заемщика.

☐ Столбец D: Укажите полученную выручку, которая должна быть равна 0 долларов США.

☐ Колонка E: Запишите сумму денег, которую вы не получили. Поскольку IRS требует, чтобы ссуда была полностью бесполезной, это должна быть та же сумма, которую вы указали в части 1, строке 1.

☐ Вместе с формой и налоговой декларацией приложите персонализированную «отчетность по безнадежным долгам», в которой полностью разъясняется сомнительный счет. Здесь вы можете поделиться документацией о кредитном соглашении, ваших контактах и ​​неплатежеспособности заемщика. Предоставление скриншотов, экспортированной документации и электронных писем, любезно предоставленных Pigeon, сделает ваше дело очень сильным.

Не слишком ли поздно делать вычет безнадежных долгов из налоговой декларации? Если вы только что поняли, что можете списать безнадежные долги, не связанные с предпринимательской деятельностью, с вашего налогооблагаемого дохода, знайте, что обычно у вас есть только три года для внесения изменений в налоговую декларацию 🤯.