Списочная численность работников как рассчитать: Полная информация для работы бухгалтера

В некоторых штатах установлена ​​фиксированная ставка налога, что означает, что ставка не меняется в зависимости от того, сколько зарабатывает работник. Эти штаты включают:

• Колорадо
• Иллинойс
• Индиана
• Кентукки
• Массачусетс
• Мичиган
• Северная Каролина
• Пенсильвания
• Юта

В остальных штатах с подоходным налогом используется прогрессивная ставка налога, что означает, что ставка увеличивается по мере того, как больше зарабатывает работник.

Если в вашем штате установлена ​​фиксированная налоговая ставка, умножьте налоговую ставку на валовую налогооблагаемую заработную плату, чтобы определить сумму налога, удерживаемую с чеков ваших сотрудников.

Если в вашем штате используется прогрессивная налоговая ставка, используйте налоговые таблицы в документации по удержанию подоходного налога вашего штата, чтобы определить, сколько подоходного налога нужно удерживать с ваших сотрудников.

Уточните в своем штате дополнительную информацию о налоговых ставках.

Местный подоходный налог

Не во всех штатах есть местный подоходный налог, даже если в штате есть государственный подоходный налог. Обратитесь в местное правительство, чтобы определить, должны ли ваши сотрудники платить местный подоходный налог.

Тарифы могут варьироваться в зависимости от местности. Если ваши сотрудники должны платить местный подоходный налог, используйте документацию местного правительства, чтобы определить, какую сумму местного подоходного налога необходимо удержать.

Прочие удержания, учитываемые при расчете заработной платы

Иногда рассчитать заработную плату так же просто, как определить сумму удерживаемых налогов. В других случаях вам также нужно рассчитать отчисления сотрудников. При расчете заработной платы следует учитывать два типа вычетов:

• До налогообложения
• После уплаты налогов

Предналоговые вычеты

Предналоговые вычеты — это то, как они звучат: вычет происходит из заработной платы работника до вы рассчитываете налоги. Вычет до налогообложения не облагается налогом и уменьшает налогооблагаемый доход работника в виде федеральных, государственных и местных налогов, в том числе:

• Федеральный подоходный налог
• FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь)
• Государственный подоходный налог, если применимо
• Местный подоходный налог, если применимо

К сожалению, не все доналоговые вычеты так просты. Например, 401(k) — это вычет до вычета налогов по федеральному подоходному налогу, но не по налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Таким образом, вы должны вычесть только стоимость вычета из валовой заработной платы работника для расчета FIT. Чтобы рассчитать налоги на Социальное обеспечение и Медикэр, вы не должны вычитать сумму вычета.

Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов рассчитываются немного проще. Вычтите сумму удержания из заработной платы после того, как вы рассчитаете и вычтете все налоги с заработной платы.

Пример расчета заработной платы

Ваш сотрудник Боб получает двухнедельную зарплату в размере 3000 долларов. Он использует форму W-4 2021 года и не женат, у него нет иждивенцев. Он не ставил галочку для нескольких заданий. И у него нет дополнительных удержаний, других налоговых вычетов, а также до- или посленалоговых вычетов. Боб живет и работает в Техасе, поэтому у него нет подоходного налога штата или местного налога.

Используя Публикацию 15-T, вы решаете использовать процентный метод для расчета удержания федерального подоходного налога Боба. Заполните рабочий лист 1A для таблиц процентного метода. Вы используете автоматизированную систему расчета заработной платы, поэтому вы должны использовать таблицы процентного метода для автоматизированных систем расчета заработной платы независимо от того, какая версия формы W-4 у вас есть в файле.

Шаг 2 выше не завершен, потому что заработная плата Боба соответствует нескольким критериям (к которым мы перейдем через минуту).

Вот информация Боба с использованием рабочего листа 1A для таблиц процентного метода для автоматизированных систем расчета заработной платы:

1. 3000 долларов США за расчетный период
2. 26 периодов оплаты в годах (раз в две недели)
3. 3 000 долл. США X 26 = 78 000 долл. США

Боб зарабатывает 78 000 долларов в год и использует форму W-4 2021 года. Заполните раздел для этой версии формы:

1. Введите «0» в строке 1d, поскольку Боб не требует другого дохода (не от работы).
2. Добавьте 78 000 долл. США + 0 долл. США = 78 000 долл. США в строке 1e.
3. Введите «0» в строке 1f, поскольку Боб не требует других вычетов.
4. Боб не установил флажок для нескольких заданий и подает заявление как одно. Введите 8600 долларов в строке 1g.
5. Добавьте $0 + $8600 = $8600 в строке 1h.
6. Вычтите 8 600 долларов из 78 000 долларов (78 000 – 8 600 долларов), чтобы получить скорректированную сумму годовой заработной платы в размере 69 400 долларов. Введите эту сумму в строку 1i.

Скорректированная годовая заработная плата Боба составляет 69 400 долларов.

Теперь вы должны рассчитать предварительную сумму удержания из заработной платы Боба. Используйте таблицы процентного метода для расчета заработной платы раз в две недели. Левая часть таблицы относится к сотрудникам, которые не отметили поле на шаге 2 формы W-4.

Чтобы рассчитать FIT Боба, используйте область, обведенную красным. Используйте раздел «Незамужняя или состоящая в браке подача документов отдельно», чтобы определить предварительные удерживаемые суммы:

1. Введите скорректированную сумму годовой заработной платы (69 400 долларов США).
2. Заработная плата Боба соответствует нескольким строкам в его разделе. Поскольку его заработная плата соответствует нескольким строкам между суммами заработной платы в столбцах A и B, используйте несколько процентных ставок налога:
   1. Заработная плата в столбцах A и B во второй строке умножается на 10 % (14 625 долларов – 4 350 долларов США = 10 275 долларов США).
      1. Удержать 1 027,50 долларов США из заработной платы между этими суммами (10 275 долларов США X 10%).
   2. Заработная плата между столбцами A и B в третьей строке умножается на 12% (46 125 долларов – 14 625 долларов США = 31 500 долларов США).
      1. Удержать 3 780 долл. США на заработную плату между этими суммами (31 500 долл. США X 12%).
3. Рассчитайте 22% (столбец D) дохода, превышающего 44 475 долларов (столбец E).
   1. Заработная плата в размере 69 400 долларов США – 46 125 долларов США = 23 275 долларов США в виде заработной платы, облагаемой налогом по ставке 22%. Это 5 120,50 долларов в FIT (23 275 долларов X 22%).
4. Сложите сумму налога для каждой из строк, чтобы получить общую годовую сумму FIT сотрудника (1 027,50 долл. США + 3 780 долл. США + 5 120,50 долл. США).
   1. Общая сумма FIT, подлежащая удержанию за весь год, составляет 9 928 долларов США.
5. Разделите 9 928 долларов США на 26 платежных периодов в году, чтобы определить, сколько налогов нужно удерживать с зарплаты для FIT.
   1. Удерживать 381,85 долл. США за каждую двухнедельную зарплату (9 928 долл. США / 26).

Затем учтите налоговые льготы, указанные в форме Боба W-4. У Боба нет иждивенцев, поэтому введите 0 в каждой строке Шага 3 Рабочего листа 1А.

Боб также не перечисляет дополнительные удержания. Введите 0 в каждой строке шага 4. 

Общая сумма FIT, удерживаемая из каждой зарплаты Боба, остается 381,85 доллара США.

Краткий расчет FIT

Хотите пропустить пару шагов? В столбцах Публикации 15-T указаны предварительные суммы удержания в столбце C. Используйте предварительное удержание, чтобы определить FIT Боба:

1. Найдите, где годовой скорректированный доход Боба в размере 69 400 долларов США соответствует процентным таблицам.
   1. Его доход составляет от 46 125 долларов США в столбце A до 93 425 долларов США в столбце B в строке 4.
2. Используйте предварительную удерживаемую сумму в столбце C.
   1. Предварительная удерживаемая сумма составляет 4 807,50 долларов США.
3. Вычтите 46 125 долларов из скорректированного годового дохода Боба в размере 69 400 долларов.
   1. 69 400 долл. США – 46 125 долл. США = 23 275 долл. США
4. Умножьте разницу в его годовой заработной плате и сумме в столбце A на 22% удерживаемого процента в столбце D.
   1. 23 275 долл. США X 22% = 5 120,50 долл. США
5. Добавьте предварительную сумму удержания к сумме заработной платы, облагаемой налогом по ставке 22%.
   1. 4 807,50 долл. США + 5 120,50 долл. США = 9 928 долл. США
6. Разделите общую сумму удержанного налога на 26 периодов оплаты Боба.
   1. 9 928 долл. США / 26 = 381,85 долл. США

В сокращенной версии удержание FIT Боба остается $381,85 на зарплату.

Расчет других налогов и чистого дохода

Расчет налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь намного проще, чем расчет FIT. Просто умножьте 3000 долларов на 6,2%, чтобы определить, сколько налога на социальное обеспечение нужно удержать (3000 долларов X 6,2% = 186 долларов). Удержите 186 долларов из каждой зарплаты Боба (если только он не достигнет базовой заработной платы SS).

Умножьте 3000 долларов США на 1,45%, чтобы определить, какую сумму налога Medicare необходимо удержать (3000 долларов X 1,45% = 43,50 долларов США).

Поскольку у Боба нет подоходного налога штата или местного налога, теперь вы можете вычесть удержанный налог из валового дохода, чтобы определить чистый доход Боба (также известный как оплата на дом): Чистая прибыль

3000 долларов США – 381,85 долларов США – 186 долларов США – 43,50 долларов США = 2388,65 долларов США

Чистая прибыль Боба составляет 2388,65 долларов США.

Перепроверьте свою работу

Прежде чем броситься выписывать зарплату, проверьте и перепроверьте свою работу. Вы можете использовать различные калькуляторы, чтобы убедиться, что ваша математика верна. Часто называемые калькулятором зарплаты, калькулятором налога на зарплату, калькулятором зарплаты или калькулятором налога на зарплату, эти инструменты могут помочь вам проверить свою работу.

Или упростите задачу, используя программное обеспечение для расчета заработной платы, в котором указаны налоговые ставки и информация о вашем сотруднике, введенная в форму W-4. Программное обеспечение для расчета заработной платы выполняет все расчеты за вас, включая налоги FIT, SIT, Social Security и Medicare. Кроме того, большая часть программного обеспечения также рассчитывает дополнительные налоги штата на заработную плату.

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как рассчитать заработную плату: полное руководство

Формулы расчета заработной платы включают подсчет ключевых цифр для получения окончательной чистой суммы выплаты, включая валовую заработную плату, отчисления и налоги. Вставив несколько цифр в калькулятор заработной платы, вы сможете быстро справиться с этим процессом. Вот что вам нужно знать.

Как рассчитывается заработная плата?

Расчет заработной платы состоит из нескольких шагов, которые будут зависеть от видов оплаты труда сотрудников и необходимых отчислений. Общий процесс начисления заработной платы включает определение брутто-зарплаты на основе отработанных часов и ставки заработной платы. С помощью этой информации вы можете сделать необходимые вычеты, чтобы получить чистую сумму платежа.

Как и при отслеживании любых расходов, важно тщательно выполнять все шаги, чтобы убедиться, что сотрудники получают правильную сумму чистой заработной платы. Это также гарантирует правильность подачи налоговой информации.

Как вы рассчитываете время для выплаты заработной платы?

Прежде чем вы сможете определить брутто-зарплату, во-первых, вы должны ответить на вопрос, как вы рассчитываете время для начисления заработной платы?

Уведомлять почасовых сотрудников о необходимости заполнять и сдавать свои табели учета рабочего времени в последний день каждого периода расчета заработной платы. Они должны быть переданы в конце рабочего дня, иначе выплата заработной платы может быть задержана. Табели учета рабочего времени часто размещаются в онлайн-системе для безбумажного удобства. Просмотрите и утвердите все табели учета рабочего времени, уделяя особое внимание сверхурочной работе, которая будет оплачиваться по более высокой почасовой ставке.

После обработки информации табеля учета рабочего времени вы можете ввести количество отработанных часов. Это может потребоваться ввести вручную, но если бы табели учета рабочего времени были представлены в электронном виде, часы уже были бы в системе.

В случае с наемными работниками обычно нет необходимости подсчитывать количество рабочих часов каждую неделю или оплачивать сверхурочные. Большинство наемных работников будут получать фиксированную заработную плату за каждый платежный период. Чтобы рассчитать сумму выплаты за каждый платежный период, разделите годовой оклад на общую сумму годовых платежных периодов.

Калькулятор еженедельных отчислений из заработной платы

Отчисления — вторая половина монеты в калькуляторе заработной платы. После расчета брутто-зарплаты с использованием отработанных часов или заработной платы вы должны вычесть все применимые суммы.

 Еженедельный калькулятор отчислений из заработной платы будет вычитать как обязательные, так и добровольные отчисления:

• Установленные законом отчисления – сюда входят обязательные отчисления, обычно основанные на налогах, например налоги на заработную плату и подоходный налог. Если применяются установленные государством вычеты, такие как наложение ареста на заработную плату, они также будут вычтены на этом этапе.

• Добровольные отчисления – это общекорпоративные или индивидуальные отчисления. Добровольные отчисления могут включать плату за парковку, страхование по инвалидности, пенсионные накопления и медицинское страхование. Взимаемая сумма будет варьироваться в зависимости от плана льгот компании.

Обратите внимание, что работа оператора по расчету заработной платы состоит в том, чтобы вносить любые соответствующие вычеты на правильные счета. Например, платежная ведомость и подоходный налог должны представляться в соответствующие государственные органы. У вас должны быть системы для отслеживания всех этих сумм. В исключительных случаях, таких как наложение ареста на заработную плату, могут применяться особые условия. Ваша компания будет проинформирована об этом, чтобы вы могли ввести их в свою систему для соблюдения требований.

Вы можете создать уникальную формулу расчета заработной платы для каждого используемого вами общего удержания (например, пенсионных планов, ухода за детьми или местных налогов).

Примеры формул расчета заработной платы

Хотя отдельные удержания могут иметь свои собственные уникальные формулы, эти основные этапы могут быть записаны в виде простой формулы расчета заработной платы: – (Разрешенные удержания + удержания из заработной платы)