Справка о доходах индивидуального предпринимателя: для себя и для работников

Содержание

Как ИП подтвердить свой доход и какие документы для этого нужны

6 октября 2022

Обычный сотрудник может получить справку о доходах в бухгалтерии всего за несколько дней. Но для индивидуального предпринимателя все устроено по-другому. Разбираемся, в каких случаях ИП требуется подтвердить доходы и что для этого нужно.

Содержание

Развернуть

Для чего ИП подтверждать свои доходы

Вот несколько ситуаций, когда индивидуальный предприниматель должен предоставить сведения о своём заработке:

Получить кредит или ипотеку в банке

Шансы получить денежный заём под небольшой процент и на выгодных условиях значительно возрастут, если бизнесмен докажет свою платёжеспособность.

Оформить пособие, льготу или субсидии

Чтобы убедиться в том, что государственная поддержка действительно положена человеку, органы социальной защиты просят предоставить справку о доходах за последние несколько месяцев. Сумму из документа сравнивают с прожиточным минимумом в регионе. Если она меньше, гражданину назначают пособие.

При выезде за границу

Без подтверждения стабильного дохода трудно оформить визу для путешествия в другую страну.

Для расчёта алиментов

Подтвердить доходы потребуется, чтобы установить сумму алиментов, которую родитель будет выплачивать на содержание ребёнка.

Почему предприниматель не может выдать справку о доходах самому себе

Сотрудники, которые работают по найму, подтверждают свои доходы с помощью справки о доходах и суммах налога физлица — 2-НДФЛ. Её можно получить в бумажном виде в бухгалтерии или в электронном — на сайте налоговой службы.

Сведения о доходах работников поступают от работодателя. Он представляет своих сотрудников как налоговый агент — удерживает из зарплаты налоги и уплачивает их в федеральный бюджет.

Однако быть налоговым агентом самому себе ИП по закону не может, а значит и оформить стандартную справку 2-НДФЛ у него не получится.

Многие начинающие ИП ошибочно предполагают, что могут в произвольной форме подготовить справку о своих доходах и заверить её собственной печатью. На самом деле подобный документ не будет иметь юридической силы и ни одно госучреждение или банк его не примет.

Материал по теме

Электронная подпись для бизнеса: что это такое и зачем она нужна

Какой документ нужен, чтобы подтвердить доходы ИП

Чтобы продемонстрировать свои доходы, от ИП потребуется один из отчётных документов. Какой конкретно — зависит от режима налогообложения.

Для ИП на общей системе налогообложения (ОСН) — декларация 3-НДФЛ с отметкой о принятии от налоговой службы. Для удобства перед ежегодной сдачей декларации можно сделать пару копий документа и заверить у налогового инспектора. Если доходы потребуется подтвердить срочно — то у ИП на руках уже будет нужный документ.
Декларация 3-НДФЛ подходит, если доходы нужно подтвердить за прошлый год. Если требуются сведения о текущем заработке, то ИП достаточно сделать копию книги учёта доходов и расходов (КУДиР).
Для ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН), или «упрощёнке», — для подтверждения доходов за прошедшие годы нужна декларация по УСН. Если нужно предоставить сведения о доходах за последние месяцы — копия КУДиР.
Для ИП на патенте — предприниматели, которые работают по патенту, не сдают отчётность. Если им нужно подтвердить доход, они предоставляют КУДиР.
Для ИП, который платит налог на профессиональную деятельность, — такие предприниматели фиксируют все свои расходы в приложении «Мой налог». Тамони могут получить в электронном виде документ о доходах за любой период.

Если у вас ИП, выгодно принимать платежи без комиссии можно на расчётный счёт в МТС Банке. А ещё — не платить за его обслуживание и получать проценты на остаток.

Узнать больше

Расскажите друзьям об этом материале:

Ещё по теме

Бизнес12 декабря 2022

Новые правила для малого бизнеса, которые вступят в силу с 1 января 2023 года

Бизнес10 декабря 2022

Как уйти в отпуск, декрет или на больничный, если вы ИП

Бизнес23 ноября 2022

Как закрыть ИП?

как подтвердить доход и оформить ипотечный кредит

Для жизни

paragraph.P» color=»brand-primary»>Малому бизнесу

Ипотечное кредитование доступно для каждого. Взять ипотеку может работающий по найму гражданин, нерезидент, владелец бизнеса, индивидуальный предприниматель. ФЗ № 102 «Об ипотеке» не налагает ограничений, но дает банкам право отказать заемщику без объяснения причин. Рассказываем, как получить ипотеку, если вы ИП.

Стать клиентом

Особенности ипотеки для ИП

При рассмотрении заявок на ипотеку банки применяют систему скоринга — оценки кредитоспособности клиента с учетом его финансовых и социальных характеристик. Принципы скоринга у каждого банка свои, но, опираясь на требования к заемщикам, понятно, что к основным факторам оценивания относится наличие постоянного места работы и подтвержденного стабильного дохода.

И если для физлица, работающего по найму, может быть достаточно и трех-шести месяцев стажа на последнем месте работы при общем стаже от года, то для ИП нужен минимум год. Это связано с особенностями подтверждения платежеспособности: ИП не получает регулярную зарплату, сдает налоговую отчетность не чаще раза в квартал, а иногда и раз в год, и не может предоставить стандартные справки о доходах.

Поскольку ИП является более рискованным клиентом, в зависимости от банка ипотека для таких заемщиков может иметь следующие особенности.

Более высокую процентную ставку. Применить дисконт по зарплатному проекту нельзя, а если период деятельности минимальный, оценить регулярность дохода сложно.
Более высокий первоначальный взнос. Это снижает сумму займа и повышает благонадежность, подтверждая умение распоряжаться деньгами.
Короткий срок кредитования. Банк может предложить кредит с учетом возраста выхода на пенсию основного заемщика, поскольку ИП часто платит минимальный взнос и пенсия будет номинальной.
Дополнительное страхование. Это повышает финансовую защищенность сторон договора при утрате доходов в том числе.

Как подтвердить доход

Не все налоговые режимы позволяют оценить реальный доход: если предприниматель на патенте, его декларация будет отражать доходы косвенно, что усложняет прохождение скоринга. Если вы используете УСН или ОСНО, позволяющие подтвердить размер доходов декларацией, это будет основным документом для банка, но только если декларация не нулевая.

Для индивидуальных предпринимателей, ведущих деятельность от двух лет и более с реальным отражением доходов, проблем с подтверждением платежеспособности не бывает. Если декларация с прибылью, ее размер покрывает потенциальный ежемесячный платеж по запрашиваемой ипотеке, обороты компании стабильны или растут — этих сведений может быть достаточно.

Если декларация сдается по минимальной ставке или вы работаете не так давно, доход помогут подтвердить:

Выписка об операциях по банковскому счету. Важна не сумма поступлений, а прозрачность расчетов с поставщиками, уплаты налогов, регулярность операций. Несколько крупных зачислений на счет могут быть оценены хуже, чем меньшие по сумме, но поступающие регулярно.
Документы об уплате налогов и сборов. Если вы не платите их со своего банковского счета, а пользуетесь личным кабинетом на сайте ФНС или Госуслуг и платите с карты физлица, приложите эти выписки.
Договоры с контрагентами, счета, счета-фактуры и акты выполненных работ по ним, подписанные сторонами.
Наличие имущества, оплаченного со счета ИП, но не находящегося под обременением третьих лиц.

Кроме этого, банк может запросить отчет о прибылях и убытках, лицензии, если ваш вид деятельности сопряжен с их получением, договоры аренды помещения. Это позволяет не только удостовериться в платежеспособности, но и в легальности деятельности ИП.

Необходимые документы для оформления

ParagraphWrapper» color=»brand-primary»>Для подачи заявки на ипотеку индивидуальный предприниматель использует:

свой гражданский паспорт
выписку из ЕГРИП
ИНН
налоговую декларацию с отметкой ФНС о приемке

При рассмотрении заявки банк может запросить дополнительные документы, включая выписку по счету, договоры с поставщиками и покупателями, декларацию за более длительный период, документы бухгалтерской отчетности. Также может быть запрошен созаемщик — в этом случае необходимо предоставить удостоверение личности и справку о доходах привлекаемого физлица.

Если предварительное решение будет положительным, далее процедура ничем не отличается от обычной ипотеки: нужно предоставить документы на квартиру, согласие супруга, если он есть, договор купли-продажи, отчет эксперта об оценке недвижимости, оформить страховку и перейти к заключению договора с банком.

Сколько ИП может взять в ипотеку

Размер ипотечного кредита зависит от ежемесячных доходов. При оценке платежеспособности индивидуального предпринимателя банк анализирует не только обороты по счету, но и средний объем поступлений в месяц.

Важный фактор — тип деятельности. Если это услуги, вся сумма поступлений на счет относится к располагаемому доходу, ИП может потратить эти деньги за минусом налогов. Если это оптовая и розничная торговля, необходим анализ отчета о прибылях и убытках для оценки суммы чистой прибыли и регулярности этого дохода.

Потенциальный размер кредита рассчитывается так, чтобы сумма ежемесячного платежа составляла не более половины дохода. При нестабильной выручке банк может принять к расчету наименьшее значение чистой прибыли в месяц.

Также на размер кредита влияет:

срок кредитования — чем он больше, чем большую сумму можно получить
наличие других обязательств — алиментов, кредитов, выплат по исполнительным листам
состав семьи и число иждивенцев — учитывается прожиточный минимум на каждого несовершеннолетнего и неработающего
наличие обеспечения — если вы хотите взять больше, можно предоставить банку залог

Heading» color=»brand-primary»>Может ли ИП пользоваться господдержкой

При наличии оснований, для индивидуального предпринимателя доступна любая из госпрограмм, включая ипотеку с материнским капиталом, семейную, сельскую, дальневосточную. Однако банки могут применять более высокие ставки или максимальный первоначальный взнос там, где это допустимо, страхуя таким образом свои риски.

Как ИП увеличить шансы на одобрение ипотеки

Вероятность получения одобрения выше у тех клиентов, чьи доходы и история банковского обслуживания прозрачны. Шанс одобрения выше, если:

вы являетесь гражданином РФ, имеете регистрацию по месту жительства в РФ
ведете бизнес более года, имеете стаж трудовой деятельности до регистрации в качестве ИП
у вас положительная кредитная история
нет других кредитов или остаток долга по ним небольшой

ParagraphWrapper» color=»brand-primary»>Подавать заявку в тот же банк, где у вас открыты счета организации, не обязательно. Однако текущие клиенты могут получить дополнительную скидку по ставке, если получают зарплату на карту этого банка или открыли здесь вклад. Так, ИП может открыть депозит, ИИС как физлицо или присоединиться к зарплатному проекту — это тоже повысит шансы на получение ипотеки.

ИП может взять ипотеку, если:

работает более одного года
ведет учет, сдает отчетность, платит налоги
готов предоставить декларацию и бухгалтерские документы
может внести первоначальный взнос, предоставить созаемщика
не имеет других долгов и имеет хорошую кредитную историю

Эта страница полезна?

100% клиентов считают страницу полезной

+7 495 777-17-17

P» color=»seattle100″>Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

Следите за нами в соцсетях и в блоге

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами

Кодекс корпоративного поведения RBI Group

Центр раскрытия корпоративной информации

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У

LinkList.P» color=»brand-primary»>Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных

Следите за нами в соцсетях и в блоге

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами.

Кодекс корпоративного поведения RBI Group.

P» color=»brand-primary»>Центр раскрытия корпоративной информации.

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У.

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных.

— подоходный налог от 1 до 3%.

1. Введение

В целях привлечения иностранных инвестиций и стимулирования экономики глава XII Налогового кодекса Грузии предлагает особый режим налогообложения для предпринимателей малого бизнеса, который предусматривает значительные налоговые льготы. В целом, согласно слабому законодательству Грузии, доход физического лица облагается налогом по ставке 20% (с некоторыми исключениями) подоходного налога, однако при наличии сертификата предпринимателя малого бизнеса эта ставка может быть снижена до 1-3%.

2. Условия выдачи свидетельства предпринимателя малого бизнеса

Статус малого бизнеса присваивается налоговым органом, в частности Службой доходов Грузии, и в случае одобрения заявления выдает малый бизнес свидетельство в разумный срок после получения заявления.
Статус субъекта малого предпринимательства присваивается лицу с первого числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления о присвоении статуса субъекта малого предпринимательства в налоговый орган, и с этого числа лицо считается имеющим статус.

Сертификат малого бизнеса выдается на всю жизнь и действителен, если статус малого бизнеса физического лица не был отозван.

Для получения статуса субъекта малого предпринимательства физическое лицо должно соответствовать следующим условиям:

Зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (за исключением небольших исключений)
Не осуществляет определенные виды деятельности Постановлением Правительства Грузии N415, в ходе которого запрещается предоставление статуса малого бизнеса
Доход от деятельности в течение календарного года не превышает 500 000 лари

Перечень запрещенных видов деятельности, в случае осуществления которых предпринимателю не может быть присвоен статус малого бизнеса:

Деятельность, реализация которой требует значительных капиталовложений
Foreign exchange transactions
Medical services
Architectural services
Attorney or notary services
Auditing, consulting (including tax consultants) services
Игорный бизнес
Кадровое обеспечение
Производство подакцизных товаров

Помимо вышеуказанных видов деятельности, законодательством также установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых доходы индивидуального предпринимателя со статусом малого бизнеса будут облагаться налогом по общей ставке 20% и не ниже специальный налоговый режим. Следовательно, физическое лицо со статусом субъекта малого предпринимательства, помимо запрещенных видов деятельности, может одновременно осуществлять несколько видов деятельности по общему правилу и специальному налоговому режиму, в том числе получать заработную плату по найму.

Типы доходов, которые не облагаются налогом в соответствии с специальным налоговым режимом:

Лизинговая недвижимость / аренда недвижимости
Доход от кредит
.
Подарок
Дополнительный доход, полученный от продажи следующего имущества
1) Недвижимость 2) Транспортное средство 3) Ценные бумаги
Income received in the form of inherited property
Dividend
Interest
Royalty
Debt forgiveness
Sale of partner shares

3.

Как правило, налогооблагаемый доход малого бизнеса облагается налогом по ставке 1%. Однако, если валовой доход от экономической деятельности превышает 500 000 лари, он облагается налогом по ставке 3%. Лицо со статусом малого бизнеса облагается налогом по ставке 3% с начала соответствующего месяца фиксации превышения предела дохода в размере 500 000 лари до конца календарного года.

Пример: Георгий получил статус малого бизнеса и осуществляет хозяйственную деятельность, в частности владеет «минимаркетом», где занимается розничной торговлей продуктами питания. Налогооблагаемый доход, полученный от этой деятельности на 20 октября 2019 года, превысил 500 000 лари.

Анализ: Налогооблагаемый доход от торговли малого бизнеса в Грузии подлежит налогообложению в особом режиме, даже если его доход превышает 500 000 лари. С 1 января 2019 г.до 30 сентября того же года налогооблагаемый доход от торговли в Грузии будет облагаться по ставке 1%, установленной для малого бизнеса, а доход, полученный с 1 октября до конца календарного года, – по ставке 3%.

Налоговые декларации и налоговые платежи малого бизнеса производятся ежемесячно. Освобождение малого бизнеса распространяется только на подоходный налог, и он обычно платит другие налоги в соответствии с требованиями закона, включая НДС и налог у источника.

Заработная плата, выплаченная субъектами малого предпринимательства в размере до 6000 лари в течение календарного года, не облагается налогом у источника выплаты у источника выплаты при наличии одного из следующих условий: а) лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и ему присвоен статус малого бизнеса в том же календарном году; б) общий доход, полученный предпринимателем малого бизнеса за предыдущий календарный год, не превышает 50 000 лари.

К лицам со статусом малого бизнеса могут быть применены следующие меры текущего налогового контроля:

Контроль закупок товаров/услуг
Визуальный осмотр
Контроль за соблюдением правил пользования контрольно-кассовой техникой
Исследование времени
Инвентаризация

Предприниматели со статусом малого бизнеса обязаны:

Вести специальный журнал учета, в том числе в электронной форме
Использовать кассовый аппарат при получении наличных
Использовать накладную при перевозке и/или доставке грузов
Убытки, полученные в течение налогового года, не переносятся на следующий год, если не будет отменен специальный налоговый режим

4.

Малый бизнес Статус предпринимателя аннулируется, если:

Лицо осуществляет запрещенную деятельность, установленную законодательством
Лицо, обратившееся в налоговый орган с данным заявлением до окончания календарного года
Суммарный доход, полученный от экономической деятельности лица, превышающий 500 000 лари в течение каждого календарного года, за 2 календарных года
Лицо было оштрафовано не менее 3 раз в течение календарного года за нарушение правил пользования контрольно-кассовой машиной

5. Получение удостоверения предпринимателя малого бизнеса для иностранных граждан

Иностранный гражданин Физические лица, ставшие резидентами Грузии, также могут получить статус малого бизнеса. Резидентом Грузии в течение всего текущего налогового года является физическое лицо, фактически находящееся на территории Грузии в течение 183 и более дней в течение любых непрерывных 12 календарных месяцев, заканчивающихся в этом налоговом году. Соответственно, иностранные граждане могут выезжать за границу, вести свой бизнес и пользоваться статусом малого бизнеса, если они находятся в Грузии более 183 дней в течение календарного года. Конечно, мы также должны учитывать условия соглашения об избежании двойного налогообложения и то, насколько оно защищает нас, чтобы мы могли пользоваться налоговыми льготами для малого бизнеса.

6. Заключение

Статус малого бизнеса действительно предлагает очень значительные налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей с точки зрения подоходного налога. Если индивидуальный предприниматель экспортирует товары/услуги за границу и полученный им доход считается доходом из источника в Грузии, он не будет платить НДС, поэтому его доход может облагаться налогом только по ставке 1%.

Для получения дополнительной информации или помощи в получении сертификата предпринимателя малого бизнеса свяжитесь с нами.

Сертификат предпринимателя | Школа бизнеса

Курсы
Процесс завершения
Аспиранты

ENTR 301/701 Открытие собственного бизнеса

Изучите процесс предпринимательства — подход, который используют успешные предприниматели, чтобы найти новые возможности для бизнеса и определить его жизнеспособность.

ENTR 302/702 Финансирование собственного бизнеса

Этот курс знакомит студентов, не изучающих бизнес, с основами бухгалтерского учета и финансов. Чтобы вести новый бизнес, нужно уметь вести счет. Узнайте, как отслеживать рост вашего бизнеса, как разговаривать на языке бизнеса с вашими банкирами и инвесторами и как принимать разумные финансовые решения.

ENTR 303/703 Маркетинг вашего собственного бизнеса

Понимание того, как планировать программу предпринимательского маркетинга, внедрять ее и оценивать ее эффективность. Это включает в себя анализ рынка, сегментацию, маркетинговый комплекс (продукт, цена, продвижение и распространение) и маркетинговую стратегию, и все это в рамках ограничений бюджета небольшого нового предприятия.

1. Зарегистрируйтесь для получения сертификата.

Получите доступ к системе управления сертификатами, войдя на свой портал myKU и выбрав «Сертификаты бакалавриата» в разделе «Академики», чтобы зарегистрироваться и отслеживать свои успехи.

2. Пройдите необходимые курсы.

3. Заполните вопросы на размышление.

Каждый учащийся должен ответить на ряд вопросов для размышления, которые связывают воедино курсовую работу для получения сертификата. Подсказки для размышлений и сведения о подаче будут доступны на портале myKU и должны быть представлены до дня остановки вашего выпускного семестра.

4. Подать заявку на получение диплома.

Студенты бакалавриата должны подать заявку на получение сертификата через Enroll & Pay, так же как вы подаете заявку на получение степени по программе. Сроки совпадают со сроками подачи заявок регистратором университета.

После успешного завершения всех трех курсов и ответов на вопросы для размышления аспиранты должны отправить Кэролайн Купер форму заявки на сертификат (PDF) по электронной почте, лично в Capitol Federal Hall 1030M или по почте США по адресу, указанному в заявке. .

После утверждения сертификат будет отправлен по почте на постоянный адрес студента, и он будет зарегистрирован в стенограмме студента через офис регистратора университета.