Срок оплаты налога по усн: Плательщикам УСН: приближается срок направления уведомления за 1 квартал 2023 г. | ФНС России

Срок оплаты налога по усн: Плательщикам УСН: приближается срок направления уведомления за 1 квартал 2023 г. | ФНС России

Когда нужно оплачивать налог на УСН — Контур.Экстерн

20 апреля 2022 11 401

Организации и предприниматели платят налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения четыре раза в год: три авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Иногда сроки меняются, например, при утрате права на УСН или закрытии компании. А в 2022 году для УСН ввели дополнительные отсрочки. Разберемся, как и когда платить налог по актуальным правилам.

Содержание

• Что такое налог на УСН
• Кто оплачивает налог
• Сроки уплаты налога на УСН
• Перенос сроков уплаты УСН правительством в 2022 году
• Что грозит за опоздание с уплатой УСН

Бесплатно сдать декларацию по УСН через интернет

Попробовать

Упрощенная система налогообложения освобождает от уплаты налога на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество. Но есть частные случаи, в которых эти налоги приходится платить даже на упрощенке, например, НДС уплачивают все импортеры.

Предусмотрено два вида упрощенной системы на выбор — можно выбрать ту налоговую базу, которая будет более выгодна. При расчете база умножается на ставку налога.

Вид УСН	Налоговая база	Ставка налога
УСН «доходы»	Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ	Стандартная — до 6 %* Повышенная — 8 %
УСН «доходы минус расходы»	Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ, уменьшенные на расходы из статьи 346.16 НК РФ	Стандартная — до 15 %* Повышенная — 20 %

* субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки для налогоплательщиков.

С 1 июля 2022 года вводится экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения (далее — АУСН).

Он касается только четырех регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. На АУСН тоже предусмотрено два способа расчета налога, но налоговые базы и ставки отличаются (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ (далее — 17-ФЗ)).

Вид УСН	Налоговая база	Ставка налога
АУСН «доходы»	Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ	Стандартная — 8 %
АУСН «доходы минус расходы»	Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ, уменьшенные на величину расходов, кроме запрещенных ст. 6 17-ФЗ	Стандартная — 20 %

Платить налог по УСН должны организации и предприниматели, которые выбрали этот налоговый режим при регистрации бизнеса или перешли на него с другой системы налогообложения. Напомним, что для сохранения права на применение УСН важно соблюдать условия, перечисленные в главе 26.2 НК РФ.

Чтобы перейти на УСН при создании бизнеса, нужно подать уведомление в ИФНС вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после постановки на учет. 

Сменить ОСНО, патент и ЕСХН на УСН можно только с начала следующего календарного года. Если предприниматель совмещал УСН и патент и нарушил условия применения патентной системы, то он сможет перейти на УСН раньше.

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН через интернет

Попробовать

Для организаций и предпринимателей порядок уплаты отличается. В этом разделе рассмотрим стандартные правила уплаты, а также платежи при ликвидации и утрате права на применение спецрежима.

Когда организациям платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 31 марта следующего года.

Если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день.

Когда ИП платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 30 апреля следующего года.

Как и у организаций, если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день. Например, в 2022 году 30 апреля приходится на субботу, а за ней следуют майские праздники, поэтому уплатить авансовый платеж можно до 4 мая включительно.

 

Когда организациям и ИП платить налог по АУСН

Налогоплательщики на АУСН должны платить налог ежемесячно — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Срок продлевается, если 25 число выпадает на выходной или праздник.

Автоматизированная система дает возможность платить налог не только самостоятельно. Налогоплательщик может передать полномочия по уплате своему банку — тогда ИФНС будет сама направлять в банк уведомление о сумме налога и реквизиты для его уплаты.

Специальные сроки уплаты налога на УСН

Если налогоплательщик прекращает работу или теряет право на применение УСН, он должен заплатить налог в особые сроки, предусмотренные налоговым законодательством:

• ликвидация организации — в период ликвидации платить налог и авансовые платежи в стандартном порядке, а итоговую сумму налога за вычетом авансов уплатить до внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации;
• закрытие ИП — уплатить налог при подаче документов на регистрацию прекращения деятельности;
• прекращение деятельности на УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности;
• утрата права на применение УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором потеряно право на УСН.

В 2022 году Правительство РФ получило право менять сроки уплаты налогов и сдачи отчетности (Федеральный закон от 08.03.2022 № 46-ФЗ). Такую возможность уже использовали, продлив срок уплаты УСН для некоторых видов деятельности.

В Постановлении Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 перечислены коды ОКВЭД, для которых изменяются сроки уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за I квартал 2022 года. Отсрочку смогут получить и ИП, и организации, если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 января 2022 года у них указан соответствующий основной код ОКВЭД. В их число попали:

• производители пищевых продуктов, напитков, одежды, кожи, текстильных изделий, мебели, бумаги, хим веществ, лекарств, резиновых и пластмассовых изделий, компьютеров, автотранспорта и пр.;
• сфера здравоохранения, спорта и развлечений;
• турагентства, отели;
• сфера творчества и искусства, библиотеки, музеи.

Полный перечень видов деятельности представлен в приложении к постановлению.

Дополнительно для этих налогоплательщиков предусмотрена рассрочка — перенесенный платеж можно будет заплатить не за раз, а разделить его на равные части, перечисляя по ⅙ в течение полугода. Это право, а не обязанность, можно внести всю сумму сразу.

Новые сроки уплаты налога для организаций

Налог за 2021 год организации должны уплатить до 31 марта, но срок переносится на полгода с последующей рассрочкой. Первый платеж нужно будет сделать 31 октября — не менее ⅙ суммы налога. Даты платежей следующие:

• 31 октября 2022;
• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023.

Новые сроки уплаты налога для ИП

Предприниматели уплачивают налог за прошедший год до 30 апреля. С учетом переноса и рассрочки сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Новые сроки для уплаты аванса

Авансовые платежи ИП и организации вносят в одну дату — 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По новым правилам сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Органы власти субъектов РФ в 2022 году тоже могут менять сроки уплаты налогов в своих регионах (Федеральный закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ). Им разрешили продлить платеж для всех налогоплательщиков или дать льготу только бизнесу определенных размеров и видов деятельности. Такие переносы уже утверждены в Вологде, Красноярске, Краснодаре, Туле, Рязани, а также в Республике Хакасия и ряде других регионов. Изучите последние нормативные акты своих субъектов, чтобы проверить наличие отсрочек.

Последствия зависят от того, что вы не заплатили — налог или авансовый платеж.
 
За неуплату аванса по УСН начислят только пени. Санкции ужесточаются, если не уплатить авансовые платежи и после сдачи декларации. Это связано с тем, что налоговая узнаёт об авансовых платежах только из отчетности, которую налогоплательщики сдают по итогам года. Если в ней будут указаны суммы, которые вы не заплатили, есть риск блокировки счета и принудительного взыскания.

До конца 2023 года пени для организаций рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за весь период просрочки (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Раньше ставка увеличилась до 1/150 при просрочке более 30 дней.

За неуплату налога на УСН по причине ошибки в расчетах могут оштрафовать по ст. 122 или 120 НК РФ или привлечь к ответственности по КоАП или УК РФ. Если налог рассчитан верно, отражен в декларации, но не уплачен вовремя, то к ответственности не привлекут. В обоих случаях дополнительно грозит начисление пеней, блокировка счета, принудительное взыскание и арест имущества.

В Контур.Экстерне удобно планировать отчетность и платежи по налогам, все важные даты транслируются в одной таблице. Платежные поручения на уплату УСН можно составить автоматически — сведения о платеже будут заполнены на основе налоговой декларации, как и банковские реквизиты получателя. Вы сможете уплатить налог в интернет-банке или распечатать платежное поручение.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации

Попробовать

Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарок

Подписаться

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Когда нужно оплачивать налог на УСН — Контур.Экстерн

20 апреля 2022 11 401

Организации и предприниматели платят налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения четыре раза в год: три авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Иногда сроки меняются, например, при утрате права на УСН или закрытии компании. А в 2022 году для УСН ввели дополнительные отсрочки. Разберемся, как и когда платить налог по актуальным правилам.

Содержание

• Что такое налог на УСН
• Кто оплачивает налог
• Сроки уплаты налога на УСН
• Перенос сроков уплаты УСН правительством в 2022 году
• Что грозит за опоздание с уплатой УСН

Бесплатно сдать декларацию по УСН через интернет

Попробовать

Упрощенная система налогообложения освобождает от уплаты налога на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество. Но есть частные случаи, в которых эти налоги приходится платить даже на упрощенке, например, НДС уплачивают все импортеры.

Предусмотрено два вида упрощенной системы на выбор — можно выбрать ту налоговую базу, которая будет более выгодна. При расчете база умножается на ставку налога.

Вид УСН	Налоговая база	Ставка налога
УСН «доходы»	Доходы, перечисленные в статье 346. 15 НК РФ	Стандартная — до 6 %* Повышенная — 8 %
УСН «доходы минус расходы»	Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ, уменьшенные на расходы из статьи 346.16 НК РФ	Стандартная — до 15 %* Повышенная — 20 %

* субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки для налогоплательщиков.

С 1 июля 2022 года вводится экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения (далее — АУСН). Он касается только четырех регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. На АУСН тоже предусмотрено два способа расчета налога, но налоговые базы и ставки отличаются (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ (далее — 17-ФЗ)).

Вид УСН	Налоговая база	Ставка налога
АУСН «доходы»	Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ	Стандартная — 8 %
АУСН «доходы минус расходы»	Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ, уменьшенные на величину расходов, кроме запрещенных ст. 6 17-ФЗ	Стандартная — 20 %

Платить налог по УСН должны организации и предприниматели, которые выбрали этот налоговый режим при регистрации бизнеса или перешли на него с другой системы налогообложения. Напомним, что для сохранения права на применение УСН важно соблюдать условия, перечисленные в главе 26.2 НК РФ.

Чтобы перейти на УСН при создании бизнеса, нужно подать уведомление в ИФНС вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после постановки на учет. 

Сменить ОСНО, патент и ЕСХН на УСН можно только с начала следующего календарного года. Если предприниматель совмещал УСН и патент и нарушил условия применения патентной системы, то он сможет перейти на УСН раньше.

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН через интернет

Попробовать

Для организаций и предпринимателей порядок уплаты отличается. В этом разделе рассмотрим стандартные правила уплаты, а также платежи при ликвидации и утрате права на применение спецрежима.

Когда организациям платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 31 марта следующего года.

Если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день.

Когда ИП платить налог по УСН

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

• по итогам I квартала — до 25 апреля;
• по итогам полугодия — до 25 июля;
• по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
• по итогам года — до 30 апреля следующего года.

Как и у организаций, если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день. Например, в 2022 году 30 апреля приходится на субботу, а за ней следуют майские праздники, поэтому уплатить авансовый платеж можно до 4 мая включительно.

 

Когда организациям и ИП платить налог по АУСН

Налогоплательщики на АУСН должны платить налог ежемесячно — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Срок продлевается, если 25 число выпадает на выходной или праздник.

Автоматизированная система дает возможность платить налог не только самостоятельно. Налогоплательщик может передать полномочия по уплате своему банку — тогда ИФНС будет сама направлять в банк уведомление о сумме налога и реквизиты для его уплаты.

Специальные сроки уплаты налога на УСН

Если налогоплательщик прекращает работу или теряет право на применение УСН, он должен заплатить налог в особые сроки, предусмотренные налоговым законодательством:

• ликвидация организации — в период ликвидации платить налог и авансовые платежи в стандартном порядке, а итоговую сумму налога за вычетом авансов уплатить до внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации;
• закрытие ИП — уплатить налог при подаче документов на регистрацию прекращения деятельности;
• прекращение деятельности на УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности;
• утрата права на применение УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором потеряно право на УСН.

В 2022 году Правительство РФ получило право менять сроки уплаты налогов и сдачи отчетности (Федеральный закон от 08.03.2022 № 46-ФЗ). Такую возможность уже использовали, продлив срок уплаты УСН для некоторых видов деятельности.

В Постановлении Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 перечислены коды ОКВЭД, для которых изменяются сроки уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за I квартал 2022 года. Отсрочку смогут получить и ИП, и организации, если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 января 2022 года у них указан соответствующий основной код ОКВЭД. В их число попали:

• производители пищевых продуктов, напитков, одежды, кожи, текстильных изделий, мебели, бумаги, хим веществ, лекарств, резиновых и пластмассовых изделий, компьютеров, автотранспорта и пр.;
• сфера здравоохранения, спорта и развлечений;
• турагентства, отели;
• сфера творчества и искусства, библиотеки, музеи.

Полный перечень видов деятельности представлен в приложении к постановлению.

Дополнительно для этих налогоплательщиков предусмотрена рассрочка — перенесенный платеж можно будет заплатить не за раз, а разделить его на равные части, перечисляя по ⅙ в течение полугода. Это право, а не обязанность, можно внести всю сумму сразу.

Новые сроки уплаты налога для организаций

Налог за 2021 год организации должны уплатить до 31 марта, но срок переносится на полгода с последующей рассрочкой. Первый платеж нужно будет сделать 31 октября — не менее ⅙ суммы налога. Даты платежей следующие:

• 31 октября 2022;
• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023.

Новые сроки уплаты налога для ИП

Предприниматели уплачивают налог за прошедший год до 30 апреля. С учетом переноса и рассрочки сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Новые сроки для уплаты аванса

Авансовые платежи ИП и организации вносят в одну дату — 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По новым правилам сроки следующие:

• 30 ноября 2022;
• 9 января 2023;
• 31 января 2023;
• 28 февраля 2023;
• 31 марта 2023;
• 2 мая 2023.

Органы власти субъектов РФ в 2022 году тоже могут менять сроки уплаты налогов в своих регионах (Федеральный закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ). Им разрешили продлить платеж для всех налогоплательщиков или дать льготу только бизнесу определенных размеров и видов деятельности. Такие переносы уже утверждены в Вологде, Красноярске, Краснодаре, Туле, Рязани, а также в Республике Хакасия и ряде других регионов. Изучите последние нормативные акты своих субъектов, чтобы проверить наличие отсрочек.

Последствия зависят от того, что вы не заплатили — налог или авансовый платеж.
 
За неуплату аванса по УСН начислят только пени. Санкции ужесточаются, если не уплатить авансовые платежи и после сдачи декларации. Это связано с тем, что налоговая узнаёт об авансовых платежах только из отчетности, которую налогоплательщики сдают по итогам года. Если в ней будут указаны суммы, которые вы не заплатили, есть риск блокировки счета и принудительного взыскания.

До конца 2023 года пени для организаций рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за весь период просрочки (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Раньше ставка увеличилась до 1/150 при просрочке более 30 дней.

За неуплату налога на УСН по причине ошибки в расчетах могут оштрафовать по ст. 122 или 120 НК РФ или привлечь к ответственности по КоАП или УК РФ. Если налог рассчитан верно, отражен в декларации, но не уплачен вовремя, то к ответственности не привлекут. В обоих случаях дополнительно грозит начисление пеней, блокировка счета, принудительное взыскание и арест имущества.

В Контур.Экстерне удобно планировать отчетность и платежи по налогам, все важные даты транслируются в одной таблице. Платежные поручения на уплату УСН можно составить автоматически — сведения о платеже будут заполнены на основе налоговой декларации, как и банковские реквизиты получателя. Вы сможете уплатить налог в интернет-банке или распечатать платежное поручение.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации

Попробовать

Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарок

Подписаться

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Когда должны быть уплачены налоги в 2023 году? Налоговый день и другие крайние сроки

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Налоговый день был 18 апреля 2023 года. См. крайний срок уплаты налогов для продлений, когда налоги должны быть уплачены по расчетным платежам, и переносится до следующего года.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

,

  Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Узнать больше

и

  Кей Белл

 

Обновлено 000Z»> 20 апреля 2023 г.

Отредактировано Крисом Хатчисоном 9000 6

Крис Хатчисон
Ведущий редактор по назначению

Крис Хатчисон помог организовать работу с контентом NerdWallet и работал в банковской сфере , инвестиции и налоги. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, произведены нашими партнерами, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Когда платить налоги в 2023 году?

18 апреля 2023 года был налоговый день, крайний срок подачи федеральной налоговой декларации за 2022 год. Кроме того, это был последний день, когда можно было запросить продление налога на шесть месяцев с использованием формы 4868. Для тех, кто подал в последнюю минуту, IRS рассмотрит вашу бумажную декларацию вовремя, если она была правильно адресована, имела достаточную стоимость почтовых расходов, была проштампована и помещена в почте к установленному сроку. Для тех, кто подает электронные документы, агентство сообщает, что дата и время в вашем часовом поясе, когда ваша декларация передается, определяют, было ли оно вовремя

Налоговая служба

. Тема № 301, Когда, как и куда подавать.

По состоянию на 5 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

.

Налоговое управление США начало принимать и обрабатывать налоговые декларации 23 января 2023 г.

Самозанятые работники и другие люди, которые платят расчетные налоги, должны помнить о других крайних сроках. Расчетные налоги обычно собираются четыре раза в год: в январе, апреле, июне и сентябре.

Что делать, если я пропустил крайний срок подачи налоговой декларации?

Если вы не заполнили декларацию и не запросили продление до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля, IRS рекомендует вам подать заявку как можно скорее, чтобы ограничить штрафы и проценты. Если вы не можете полностью оплатить свой налоговый счет, вы можете настроить план рассрочки с IRS. Если вам причитается возмещение, штраф за несвоевременную подачу заявки не предусмотрен, но в любом случае подумайте о том, чтобы подать заявку быстро, чтобы быстрее получить свои деньги обратно.

Налоговая служба

. Пропустили крайний срок подачи 18 апреля? Заполните сейчас, чтобы ограничить штрафы и проценты.

По состоянию на 20 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Когда должны быть уплачены налоги, если я запрошу отсрочку?

Если вы запросили продление налога, ваша федеральная налоговая декларация должна быть подана до 16 октября 2023 года. Чтобы иметь право на продление, вы должны подать форму 4868 до налогового дня (18 апреля). Получение налоговой отсрочки дает вам больше времени для подачи документов, но не дает вам больше времени для уплаты налогов. Любой налог, который вы должны, или хорошая оценка этой суммы, должны были быть уплачены к крайнему сроку уплаты налога. Проценты и штрафы применяются к налоговым счетам, причитающимся после 18 апреля, и суммируются до тех пор, пока ваш остаток не будет выплачен.

Обратите внимание, что если вы представили полную или частичную оплату своего налогового счета с помощью дебетовой/кредитной карты, прямой оплаты или EFTPS к установленному сроку и указали, что платеж был сделан для продления налога, форма 4868 не требуется. Обязательно сохраните номер подтверждения платежа для своих записей

Служба внутренних доходов

. Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США.

По состоянию на 12 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

.

Некоторые люди, например, некоторые военнослужащие или люди, пострадавшие от стихийных бедствий, могут иметь право на автоматическое продление. Например, для некоторых людей и предприятий в Калифорнии, Джорджии и Алабаме, пострадавших от стихийных бедствий, срок подачи федеральных налоговых деклараций и расчетных налоговых деклараций будет продлен до 16 октября 2023 года

Служба внутренних доходов

. IRS: Крайний срок уплаты налогов с 15 мая продлен до 16 октября для налогоплательщиков из зон бедствия в Калифорнии, Алабаме и Джорджии.

По состоянию на 24 февраля 2023 г.

Просмотреть все источники

.

2023 крайние сроки и сроки уплаты налогов

Вот еще несколько крайних сроков уплаты налогов, о которых следует помнить, и не все из них предполагают подсчет с IRS.

17 января	Расчетные налоговые платежи за 4 квартал. Это последний день для уплаты расчетных налогов на доход, полученный с 1 сентября 2022 г. по 31 декабря 2022 г. Как правило, применяется к самозанятым работникам и налогоплательщикам, чье удержание не покрывает достаточной суммы их налоговых обязательств.
23 января	Начинается период подачи налоговых деклараций. IRS начнет принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 23 января. Обратите внимание, что если вы подаете заявление на получение определенных кредитов, таких как налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на детей, агентство не может выдать вам возмещение по крайней мере до середины Февраль — как бы рано вы ни подали.
31 января	Срок подачи формы W-2. К этой дате работодатели должны отправить по почте или предоставить формы W-2 сотрудникам, которые работали на них в 2022 году. 1099 сроки. IRS требует, чтобы определенные информационные декларации, такие как 1099-NEC, 1099-K и 1099-INT, были выпущены или отправлены по почте до 31 января. Это означает, например, если вы получили определенный доход от процентов в 2022 году или являетесь фрилансер, который заработал 600 долларов или более в виде доходов, не являющихся работниками, вы должны ожидать документ в своем почтовом ящике или по почте с изложением этих доходов примерно в это время. Вам нужно будет ссылаться на него при подаче налоговой декларации.
15 февраля	Крайний срок формы W-4 для освобождения от налогов. Если вы были освобождены от удержания налога в 2022 году, это крайний срок для подачи новой формы W-4 вашему работодателю, если вы намерены восстановить освобождение от налога на 2023 год. 1099 крайние сроки (продолжение). Другой набор крайних сроков 1099: информационные декларации, такие как 1099-B (для доходов, полученных от продажи определенных ценных бумаг) и определенные формы 1099-MISC, должны быть отправлены получателям к этой дате. У IRS есть более подробная информация о возврате информации здесь. » ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Обзор основных налоговых форм и публикаций 2023 года.
3 апреля	Крайний срок RMD. Тем, кому в 2022 году исполнится 72 года, возможно, потребуется получить первую обязательную минимальную раздачу, или RMD, до 3 апреля 2023 года.
18 апреля: Налоговый день	Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации. Это дата, до которой вы должны подать налоговую декларацию в IRS. Это также крайний срок для подачи заявления на продление налога. Помните, что продление налога дает вам больше времени для подачи декларации, а не для уплаты налогов. Даже если вы подадите запрос на продление, вы должны заплатить причитающиеся налоги до 18 апреля. Крайний срок внесения взносов HSA и IRA. Последний день для внесения взносов на ваш сберегательный счет для здоровья или на индивидуальный пенсионный счет Roth/традиционный в 2022 налоговом году. Предел взносов HSA в 2022 году составляет 3650 долларов США для физических лиц и 7300 долларов США для семейного страхования. Лимит взносов для IRA в 2022 году составляет 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше). Расчетные суммы налогов за 1 квартал. Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным в течение первого квартала года (с 1 января 2023 г. по 31 марта 2023 г.), должны быть уплачены сегодня.
15 июня	Расчетные суммы налогов за 2-й квартал. Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным во втором квартале года (с 1 апреля 2023 г. по 31 мая 2023 г.), должны быть уплачены сегодня.
15 сентября	Расчетный налог к ​​уплате за 3 квартал. Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным в третьем квартале года (с 1 июня 2023 г. по 31 августа 2023 г.), должны быть уплачены сегодня.
16 октября	Крайний срок продления налога. Подача заявки на продление до 18 апреля дает вам время до 16 октября, чтобы завершить оформление декларации. Если вы пропустите этот срок, IRS сочтет ваше возвращение просроченным, и штрафы начнут накапливаться.
31 декабря	401(k) крайний срок внесения взносов. Если вы вносите вклад в спонсируемый работодателем пенсионный план, такой как традиционный или Roth 401(k), 31 декабря обычно является последним днем ​​для внесения квалифицированного взноса. В 2023 налоговом году максимальная сумма, которую вы можете внести, составляет 22 500 долларов США (30 000 долларов США, если вам 50 лет и старше). Второй крайний срок RMD. Если вам необходимо принять RMD, вы должны сделать это до 31 декабря; это также относится к людям, которые приняли свой первоначальный RMD в апреле.

Когда уплачивается подоходный налог штата?

Сроки уплаты подоходного налога штата обычно совпадают с федеральными сроками, но существуют некоторые исключения. Жители Вирджинии, например, могут подать налоговую декларацию до 1 мая.

Правила запроса продления налога штата также могут различаться. Некоторые штаты, такие как Иллинойс и Огайо, автоматически продлевают крайний срок подачи налоговой декларации штата до 16 октября 2023 года, если одобрено продление федерального налога. Другие штаты могут потребовать, чтобы налогоплательщики подали онлайн-заявку или представили дополнительную форму. Для получения дополнительной информации обратитесь в налоговую и налоговую службу вашего штата.

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

	Федеральный: от 46,95 до 94,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой про и окончательной проверке. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 45 долларов за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.
	Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Состояние: от 0 до 59 долларов за состояние. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от $34,95 до $64,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат. Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

4 налоговых решения, которые необходимо рассмотреть до наступления следующего крайнего срока уплаты налогов

1. Подайте налоговую декларацию за 2019 г. возврат за 2019 налоговый год, но не Чтобы подать налоговую декларацию, у вас есть время до 17 июля 2023 года, чтобы подать старую форму 1040 и потребовать свои деньги. Так что, если вы не подали заявку, приступайте к работе! IRS говорит, что в 2019 году невостребовано 1,5 миллиарда долларов.возвраты. Не уложитесь в срок в июле, и Казначейство США оставит ваши деньги себе.

Налоговая служба

. Времени на получение возмещения в размере 1,5 миллиарда долларов за 2019 налоговый год остается мало, и налогоплательщики сталкиваются с крайним сроком 17 июля.

По состоянию на 20 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

2. Максимально увеличьте свой план 401(k)

Взносы в традиционный план 401(k) уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход за год. Например, допустим, вы зарабатываете 65 000 долларов в год и вкладываете 10 000 долларов в свой 401(k). Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных вами 65 000 долларов, вы будете платить налоги только с 55 000 долларов своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет защитить эти 10 000 долларов от налогов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее об ограничениях взносов 401(k) читайте здесь). Многие работодатели предлагают часть ваших сбережений, а это означает, что если вы внесете достаточно средств на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.

В 2023 году вы можете внести до 22 500 долларов США (и до 30 000 долларов США, если вам 50 лет и старше) до 31 декабря.

IRA может не облагаться налогом. У вас есть время до крайнего срока уплаты налогов, чтобы внести свой вклад в IRA — либо Roth, либо традиционный — на 2023 налоговый год. Максимальная сумма взноса для любого типа IRA в 2023 году составляет 6500 долларов или 7500 долларов, если вам 50 лет и старше. Все правила смотрите здесь.

4. Внесите вклад в свой сберегательный счет для здоровья

Этот медицинский счет, доступный для лиц, у которых есть план медицинского страхования с высокой франшизой, предоставляет способ сэкономить на налогах для оплаты наличных расходов. У вас есть время до крайнего срока уплаты налогов, чтобы внести взнос в HSA за 2023 налоговый год. Лимиты на 2023 год составляют 3850 долларов США для отдельного владельца HSA и 7750 долларов США для семьи. Если вам 55 лет или больше, вы можете внести дополнительно 1000 долларов в HSA.

Часто задаваемые вопросы

Когда последний день подачи налоговой декларации?

Последний день подачи декларации по федеральному подоходному налогу был 18 апреля 2023 года. Это также был последний день, когда можно запросить продление срока уплаты налога на шесть месяцев путем подачи формы 4868. Если вы еще не подали налоговую декларацию, IRS рекомендует сделать это как как можно скорее, чтобы ограничить штрафы и проценты, которые вам, возможно, придется заплатить. Однако, если вы должны получить федеральное возмещение, за несвоевременную подачу заявления штрафа нет. Чем раньше вы подадите заявку, тем быстрее будет обработан ваш возврат.

Когда уплачиваются налоги в вашем штате?

Большинство налогоплательщиков платят подоходный налог штата, который, как правило, также должен быть уплачен до крайнего срока уплаты федерального налога. Налоговый департамент вашего штата — это самый простой способ определить крайний срок уплаты подоходного налога штата и подать заявку на продление налога штата.

Ресурсы для подачи налоговых деклараций

• Как получить продление: Посмотрите, какие формы вам нужно заполнить и что даст вам продление.

• Как работает 401(k): Посмотрите, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоговые счета.

Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Кей Белл — бывший автор NerdWallet. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Продление налогов на 2023 год: что это такое и как это работает

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Подайте форму IRS 4868, но помните, что получение продления не дает вам больше времени для фактической уплаты налогов.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

и

  Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

 

Обновлено 24 апреля 2023 г.

Под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон

Крис Хатчисон участвовал в создании контента NerdWallet и работал в банковской, инвестиционной и налоговой сферах. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Примечание редактора. Последний день для подачи запроса на продление подоходного налога на 2022 налоговый год был 18 апреля 2023 года. Если вы не смогли подать заявку на продление до налогового дня, IRS предлагает подать и оплатить как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы и сборы по неоплаченному счету. Если вам причитается возмещение, штраф за несвоевременную подачу заявления не предусмотрен.

Если вы еще не успели собраться с мыслями к тому времени, когда наступил налоговый день, и вам нужно было подать заявление на продление, вы не одиноки. По оценкам IRS, в прошлом году 19 миллионов налогоплательщиков запросили продление сроков подачи своих налоговых деклараций, и миллионы, вероятно, сделали это снова в этом году.

IRS

. Большинство налогоплательщиков, которые запросили отсрочку подачи своей налоговой декларации за 2021 год, должны подать ее до 17 октября. что ваше расширение дало вам дополнительное время для подачи документов, а не дополнительное время для оплаты. Убедитесь, что вы по-прежнему оцениваете свои причитающиеся налоги и отправляете расчетный платеж как можно скорее, чтобы предотвратить увеличение пени и штрафов за просрочку платежа.

Что такое расширение налога?

Налоговая отсрочка — это запрос на дополнительное время для подачи вашей федеральной налоговой декларации в IRS. В 2023 году запрос на продление срока уплаты налога, который был подан до 18 апреля 2023 года, переносит крайний срок подачи налоговой декларации на 16 октября 2023 года. Чтобы уменьшить дополнительные штрафы и проценты, не забудьте также внести платеж в счет расчетных налогов, причитающихся при подаче заявления на продление.

Как работают налоговые отсрочки

Распространенное заблуждение о налоговых отсрочках состоит в том, что они дают вам больше времени для оплаты налогового счета. На самом деле, продление отодвигает крайний срок подачи, а не дату уплаты налогов. Если вам нужно больше времени, чтобы разобраться с налоговым счетом, IRS предлагает планы платежей, которые могут помочь вам постепенно погасить остаток.

Подача заявления на продление срока может быть полезна для людей, у которых могут отсутствовать важные налоговые документы или которым требуется дополнительное время для подготовки документов. Независимо от вашего запроса на продление, IRS по-прежнему ожидает, что вы представите предполагаемый налоговый платеж к налоговому дню, если вы должны уплатить налоги.

• Если вы ожидаете возмещения: IRS не налагает штраф за непредставление налоговых деклараций, которые подаются с опозданием, если существует причитающийся возврат. Тем не менее, подача налоговой отсрочки в любом случае, если вам нужно дополнительное время, может быть хорошей идеей. Например, если вы ошиблись в расчетах и ​​в итоге получили налоговый счет, продление налога избавит вас от штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации.

Как подать налоговую отсрочку

Отправьте форму 4868 в IRS в электронном виде или по почте до истечения срока подачи налоговой декларации. Если вы платите IRS оценку ваших налогов, причитающихся к налоговому дню, используя либо свою дебетовую/кредитную карту, либо систему прямой оплаты IRS, либо систему EFTPS, отметив, что ваш платеж предназначен для продления, вы можете вообще не оформлять документы.

Налоговая служба

. Форма 4868: Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США.

По состоянию на 10 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Вот несколько других распространенных способов подать налоговую декларацию:

• Бесплатный файл IRS. люди, которые зарабатывают менее 73 000 долларов скорректированного валового дохода, имеют доступ к бесплатному фирменному программному обеспечению для расчета налогов. Любой — даже люди с доходом выше порога — может подать заявку на продление онлайн.

  Налоговая служба

  . Бесплатный файл: каждый может бесплатно подать расширение.

  Просмотреть все источники

• Налоговое программное обеспечение. Если вы планируете использовать налоговое программное обеспечение, большинство поставщиков поддерживают подачу формы 4868 для налоговых расширений. Вы можете просто следовать инструкциям программы и посмотреть, как таким образом подать налоговую декларацию в электронном виде. Когда вы отправите форму, IRS отправит вам электронное подтверждение.

• Специалист по составлению налоговых деклараций. Если вы планируете работать с налоговым профессионалом или специалистом по составлению налоговых деклараций, спросите, могут ли они подать заявку на продление от вашего имени.

• По почте: Вы можете подать заявление на продление налога на бумаге, заполнив форму 4868 и отправив ее в IRS обычным письмом. Однако не забудьте получить подтверждение того, что вы отправили его по почте.

До какого числа мне нужно подать налоговую отсрочку?

Налоговый день — это последний день подачи заявления о продлении подоходного налога. Это дает вам до 16 октября 2023 года, чтобы подать налоговую декларацию. Вы не можете запросить более одного продления налога на декларацию.

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

Продление налога для иностранных налогоплательщиков и военнослужащих

Некоторым людям вообще не нужно беспокоиться о подаче заявления на продление налога. Потому что они автоматически получают больше времени, если соответствуют определенным критериям.

• Если вы являетесь гражданином или резидентом США, который жил и работал за пределами страны в крайний срок подачи налоговой декларации, вы можете автоматически получить два дополнительных месяца для подачи налоговой декларации и уплаты любой причитающейся суммы без необходимости запрашивать налоговую декларацию. расширение.

• Люди, пострадавшие от определенных стихийных бедствий, также могут автоматически получить больше времени (время варьируется; проверьте список соответствующих стихийных бедствий).

• Некоторые военнослужащие также автоматически получают дополнительное время в зависимости от того, где они находятся и чем занимаются.

	Федеральный: от 46,95 до 94,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой про и окончательной проверке. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 45 долларов за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.
	Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 59 долларов за штат. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Federal: от 34,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат. Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

Не забудьте подать документы до октября. Вам все еще нужно подать окончательный отчет. Если вы не подадите заявление до крайнего срока продления 16 октября, штрафы могут быть ужесточены.

Часто задаваемые вопросы

Сколько стоит продление налога?

Вы можете подать налоговую отсрочку бесплатно, подав форму 4868 в IRS до крайнего срока подачи налоговой декларации. Продление налога дает вам шесть дополнительных месяцев — до октября — для подачи федеральной налоговой декларации.

Сколько налоговых отсрочек вы можете подать?

Вы можете подать заявление на одно автоматическое продление срока уплаты налогов на шесть месяцев, чтобы продлить крайний срок подачи федеральной налоговой декларации до 16 октября 2023 года.

Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию вовремя?

Налоговое управление США не налагает штрафы за просроченные налоговые декларации с причитающимся возмещением.