Ставки налога на имущество организаций: ставка, расчет, отчетность — Бухонлайн

Ставки налога на имущество организаций: ставка, расчет, отчетность — Бухонлайн

Содержание

Кого затронут новые ставки налога на имущество организаций :: Мнения :: РБК Недвижимость

Мнения , 26 мар 2014, 11:27 

Роман Ляпунов

Руководитель отдела земельно-имущественных отношений консалтинговой компании HEADS Роман Ляпунов написал специально для "РБК-Недвижимости" экспертную статью о правовых вопросах налога на имущество организаций. Введение новых ставок с 1 января 2014г. затронет как кафе и офисы, так и производственные помещения Москвы. Новые правила коснутся большинства собственников объектов культуры, досуга и сферы обслуживания.

С 1 января 2014г. в Российской Федерации изменились правила определения налога на имущество организаций в отношении объектов общественного питания, объектов административно-делового и офисного назначения, а также объектов, фактически предназначенных для данных целей. Новые правила коснутся и большинства собственников производственных комплексов, объектов культуры, досуга и сферы обслуживания.

Суть изменений заключается в том, что налог на имущество в отношении перечисленных объектов должен высчитываться от их кадастровой стоимости (не более 2%), тогда как до 2014г. он рассчитывался от балансовой стоимости имущества (в размере 2,2%).

Конкретный размер налоговой ставки и перечень объектов, к которым применяются новые правила, определяются на региональном уровне. Кадастровая стоимость объектов при этом устанавливается независимой оценочной организацией по заказу органов исполнительной власти субъекта РФ.

Как показывает практика, значение кадастровой стоимости, определяемой методами массовой оценки, в разы превышает не только балансовую, но иногда и рыночную стоимость объектов. В результате налог на имущество организаций растет пропорционально увеличению применяемой стоимости.

Важно понять, что теперь к понятию "фактически предназначенные" для торговли, общественного питания и размещения офисов относятся все объекты, соответствующие одному из трех критериев:

  1. имущество находится на земельном участке, хотя бы один из видов разрешенного использования которого предполагает размещение офисов, объектов общественного питания, торговли;
  2. минимум 20% помещений объекта по данным технических и кадастровых документов имеют одно из следующих назначений: офис, кафе, ресторан, магазин, торговый центр и т.д;
  3. минимум 20% помещений объекта физически используются для организации офиса, кафе, ресторана, магазина, торгового центра и т.д.

Как мы видим, сфера действия нового налога значительно шире, чем может показаться на первый взгляд.

Отдельно требуется уделить внимание ситуации, сложившейся  в Москве, где установлен переходный период применения указанных нововведений.

В частности, с 2014 по 2018гг. предусмотрено постепенное увеличение ставки налога на имущество организаций с 0,8% до 2% от кадастровой стоимости.

При этом налогообложению в 2014г. подлежат исключительно офисы, торговые центры, рестораны, магазины и кафе площадью более 5 тыс. кв. м. Иначе говоря, применяется только один из трех упомянутых критериев, ограниченный к тому же площадью объектов. Поэтому в 2014г. в перечень имущества, подлежащего налогообложению по новым правилам было включено 1 тыс. 842 объекта.

При утверждении аналогичного перечня на 2015г. будут использованы уже все три критерия, без каких-либо ограничений по площади имущества, что значительно увеличит количество объектов, которые попадут под действие нового налога.

В Москве по данным публичной кадастровой карты, размещенной на официальном сайте Росреестра (советую изучить и найти ваш объект), большинство земельных участков имеют смешанное разрешенное использование, что повлечет за собой распространение действия нового налога на недвижимость на объекты, которые расположены на этих участках, в 2015г. Однозначно налоговое бремя большинства организаций Москвы возрастет в 2015г.

Руководитель отдела земельно-имущественных отношений консалтинговой компании HEADS Роман Ляпунов специально для "РБК-Недвижимости"

Об авторах

Роман Ляпунов, HEADS

Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Мнения», может не совпадать с мнением редакции.

Налог на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ

Налог на имущество организаций установлен Налоговым кодексом России. Это региональный налог - он вводится в действие НК РФ и законами субъектов РФ. Основы налога на имущество организаций установлены главой 30 НК РФ. Субъекты Российской Федерации имеют право определять налоговую ставку, порядок и сроки уплаты налога - в рамках, указанных в Налоговом кодексе.

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении следующих видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;

2) нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

3) объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;

4) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2016 год утверждена приказом Министерства по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Калининградской области от 26.12.2016 г. № 111 (полный печень имущества на сайте http://minprom.gov39.ru/Kadastr/index.php)                     

Закон Калининградской области от 27.11.2003 г. №336 «О налоге на имущество организаций» (в редакции от 11.04.2016 г. №520) установил налоговую ставку в отношении таких объектов в следующих размерах:

в 2016 г. - 0,75%, в 2017 году – 1,0%, 2018 г. – 1,5%, 2019 г. - 1,5% и последующие годы – 2,0 %.

Налог на имущество организаций. Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан (информация приведена по состоянию на 15 декабря 2018 г.)

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Нормативный акт

Налоговая ставка на имущество организаций.

2,2 %

Уплата налога производится по истечении каждого отчетного периода (авансовый платеж) и по истечении налогового периода.

 

Авансовые платежи по налогу подлежат уплате за отчетный период не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

 

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 5 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Закон РТ от 28 ноября 2003 г. N 49-ЗРТ

Налоговая ставка в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов

0,4 % в 2013 г.;

 

0,7 % в 2014 г.;

 

1,0 % в 2015 г.;

 

1,3 % в 2016 г.;

 

1,6 % в 2017 г.;

 

1,9 % в 2018 г.

Налоговая ставка в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью

1,0 % в 2017 г.;

 

1,3 % в 2018 г.;

 

1,3 % в 2019 г.;

 

1,6 % в 2020 г.

Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость

1,2 % в 2015 г.

;

 

1,2 % в 2016 г.;

 

1,2 % в 2017 г.;

 

1,5 % в 2018 г.;

 

2 % в 2019 и последующих годах

Налоговая ставка в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, за исключением следующих объектов движимого имущества, принятых на учет в результате:

- реорганизации или ликвидации юридических лиц;

- передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 НК РФ взаимозависимыми.

Исключения не применяются в отношении железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 1 января 2013 года. Дата производства железнодорожного подвижного состава определяется на основании технических паспортов

1,1 % в 2018 г.

См. льготы по уплате налога на имущество

Во Владимирской области налог на имущество организаций будет взиматься по-новому

Владимирская область осталась одним из немногих российских субъектов, где переход на новую систему налогообложения отдельных видов недвижимости не был произведён. Новый порядок начнёт действовать с 1 января 2021 года. 

 

В областной закон «О налоге на имущество организаций» внесены изменения, которые предполагают «привязку» налогового платежа к кадастровой, а не к остаточной, как ранее, стоимости объекта в отношении отдельных видов недвижимого имущества. 

Новый порядок начнёт действовать с 1 января 2021 года. При этом переход будет поэтапным. На первом облагаться налогом, исходя из кадастровой стоимости, будут объекты, площадь которых превышает 3000 квадратных метров, с 2022 года новый порядок распространится на объекты с площадью от 1000 до 3000 квадратных метров, в 2023 году новшество будет касаться и объектов с площадью от 500 до 1000 квадратных метров. При этом даже небольшие помещения, являющиеся частями крупного объекта, подпадут под действие нового закона.  

«Речь идёт о торговых и офисных центрах и помещениях в них, а также о прочих нежилых помещениях, предназначенных для размещения торговых и офисных объектов, объектов общепита и бытового обслуживания населения. Балансовая, или остаточная, стоимость не отражает реальную стоимость того или иного объекта недвижимости. Владимирская область осталась одним из немногих российских субъектов, где этот переход на новую систему налогообложения отдельных видов недвижимости не был произведён. Теперь закон принят, переход будет мягким и комфортным. Так, базовая ставка в 2 процента, установленная Налоговым кодексом для тех, кто использует общий режим налогообложения, будет применяться только с 2023 года: два первых года в качестве налога будет взиматься 1,5 процента от кадастровой стоимости объекта. Для тех, кто использует упрощённую систему налогообложения, предусмотрена льготная ставка в 0,1 процента.  

Важно, что такой же порядок расчёта налога по этим объектам с 2021 года будет применяться и для индивидуальных предпринимателей. Однако ставки налога для ИП устанавливать будет муниципалитет. Рассчитываем, что муниципальные власти установят для индивидуальных предпринимателей налоговые ставки аналогичные утверждённым для организаций», – прокомментировал первый заместитель директора департамента финансов, бюджетной и налоговой политики областной администрации Максим Васенин. 

Минфин счел маловероятным введение единой ставки налога на имущество организаций - Экономика и бизнес

МОСКВА, 10 марта. /ТАСС/. Введение единой ставки налога на движимое и недвижимое имущество компаний маловероятно, Минфин будет искать другие варианты. Об этом журналистам сообщил статс-секретарь, замминистра финансов РФ Алексей Сазанов.

"Мы будем искать другие варианты, непосредственно сделать единую ставку вряд ли получится", - сказал Сазанов.

Он добавил, что Минфин обсуждает другие конструкции, а не только единую ставку налога на движимое и недвижимое имущество компаний. "Возможно как-то обсуждать какие-то категории недвижимого имущества, какие-то искать модификации, но пока шансов на сближение мало, именно по единой ставке. Мы обсуждаем другие конструкции, сейчас не буду вдаваться в детали, но мы обсуждаем другие конструкции, которые могли бы быть, но это не единая ставка, точнее, не только единая ставка", - отметил замминистра.

Ранее министр финансов Антон Силуанов, выступая на заседании правления Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), заявил, что Минфин РФ готов рассмотреть предложение бизнеса облагать налогом и движимое, и недвижимое имущество, но снизить ставку наполовину.

Решением правительства налог на движимое имущество был отменен, однако отмена вызвала много споров у бизнес-сообщества о разграничении понятия движимого и недвижимого имущества.

Отмена налога на движимое имущество компаний начала действовать с 1 января 2019 года. Предполагается, что эта мера должна способствовать ускоренному обновлению основных фондов и создавать стимулы для развития промышленности.

Налог на имущество организаций является региональным. Субъекты РФ, устанавливая собственные ставки налога, вправе дифференцировать их в зависимости от категорий налогоплательщиков и вида имущества. В отношении отдельных объектов недвижимости (торговых и административно-деловых центров, офисов, точек общепита и др.) при расчете налога применяется их кадастровая стоимость, если субъект РФ принял соответствующий закон, а конкретный объект включен в специальный региональный перечень.

Единая ставка налога на движимое и недвижимое имущество компаний маловероятна - Минфин | 10.03.21

Введение единой ставки налога на движимое и недвижимое имущество компаний маловероятно, Минфин будет искать другие варианты. Об этом журналистам сообщил статс-секретарь, замминистра финансов РФ Алексей Сазанов.

«Мы будем искать другие варианты, непосредственно сделать единую ставку вряд ли получится», - сказал Сазанов.

Он добавил, что Минфин обсуждает другие конструкции, а не только единую ставку налога на движимое и недвижимое имущество компаний. «Возможно как-то обсуждать какие-то категории недвижимого имущества, какие-то искать модификации, но пока шансов на сближение мало, именно по единой ставке. Мы обсуждаем другие конструкции, сейчас не буду вдаваться в детали, но мы обсуждаем другие конструкции, которые могли бы быть, но это не единая ставка, точнее, не только единая ставка», - отметил замминистра.

Ранее министр финансов Антон Силуанов, выступая на заседании правления Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), заявил, что Минфин РФ готов рассмотреть предложение бизнеса облагать налогом и движимое, и недвижимое имущество, но снизить ставку наполовину.

Решением правительства налог на движимое имущество был отменен, однако отмена вызвала много споров у бизнес-сообщества о разграничении понятия движимого и недвижимого имущества.

Отмена налога на движимое имущество компаний начала действовать с 1 января 2019 года. Предполагается, что эта мера должна способствовать ускоренному обновлению основных фондов и создавать стимулы для развития промышленности.

Налог на имущество организаций является региональным. Субъекты РФ, устанавливая собственные ставки налога, вправе дифференцировать их в зависимости от категорий налогоплательщиков и вида имущества. В отношении отдельных объектов недвижимости (торговых и административно-деловых центров, офисов, точек общепита и др.) при расчете налога применяется их кадастровая стоимость, если субъект РФ принял соответствующий закон, а конкретный объект включен в специальный региональный перечень.

Информационное агентство России ТАСС

платим правильно. АБТ Отчетность в Одинцово

По какой ставке платить налог на имущество организаций, как рассчитать имущественный налог и как сервис СБИС помогает «дружить» с налогами: платить их правильно и оптимально для организации? Читайте об этом в нашей статье.

Налог на имущество юридических лиц относится к региональным. Субъекты федерации могут самостоятельно определять ставку, срок, порядок уплаты, льготы по этому налогу для организаций. Однако сделать они могут это только в рамках границ, установленных в Налоговом кодексе РФ. Платится налог по месту регистрации компании, большая часть его плательщиков используют общую систему налогообложения.

Налог на имущество юридических лиц определяется как среднегодовая стоимость движимого и недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения. Начисляется налог в соответствии с данными бухгалтерского учета организации.

Налоговый период по налогу на имущество организаций - один календарный год. По итогам налогового периода, но не позднее 30 марта, предоставляется налоговая декларация.

Кто и за что платит имущественный налог?

Все нюансы данного налога прописаны в 30-ой главе Налогового кодекса РФ «Налог на имущество организаций». В частности, в ней указано, что плательщиками имущественного налога являются организации, владеющие имуществом на правах собственности, временного пользования, доверительного управления и на других правовых основаниях. Налог на имущество платят и иностранные предприятия, имеющие недвижимость на территории РФ или работающие в РФ через постоянные представительства.

Объектами налогообложения признается движимое и недвижимое имущество, учтенное на балансе в качестве объектов основных средств (транспорт, здания, оборудования и др.) в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. Налог распространяется и на имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению.

Согласно НК РФ, не попадают под имущественный налог:

  • земельные участки и другие природные ресурсы;
  • имущество, в котором законодательством предусмотрена военная или приравненная к ней служба, используемое для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка;
  • объекты культурного наследия;
  • ядерные установки, используемые для научных целей, пункты хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ и хранилища радиоактивных отходов;
  • ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания;
  • космические объекты;
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  • недолговечное имущество с коротким сроком использования: имущество первой и второй амортизационной группы в соответствии с Классификацией основных средств.


Этот налог платят как ор­га­ни­за­ции на ОСН, так и ор­га­ни­за­ции на УСН и ЕНВД, вла­де­ю­щие недвижимым иму­ще­ством. Компании на ОСН платят налог на движимое и недвижимое иму­ще­ство. Ор­га­ни­за­ции на УСН и ЕНВД платят налог только на недвижимое имущество.

Налог на имущество организаций в 2017 году: уточняем региональные особенности

Налоговая ставка на имущество юридических лиц растет. В 2017 году ставка по налогу на имущество, считаемое по остаточной стоимости, составляет 2,2 %. Объекты недвижимого имущества, налоговой базой в отношении которых признается кадастровая стоимость, подлежат налогообложению по предельной ставке в 2%. Регионы вправе утверждать свои налоговые ставки при условии, что они не будут больше той, что установлена в НК РФ. Также региональные власти вправе устанавливать дифференцированные ставки, зависящие от категории плательщика и имущества, признаваемого объектом налогообложения.

То есть каждый субъект РФ закрепляет в своем региональном законе о налоге на имущество категории налогоплательщиков и соответствующие им ставки налога. Все имущество организаций, которое в этот печень не попало – по умолчанию облагается налогом по наивысшей ставке.

Прежде чем рассчитать налог на имущество 2017, нужно получить информацию об актуальной ставке в вашем регионе.

Как считать налог на имущество: по остаточной или кадастровой стоимости?

Сейчас в нашей стране для определения налоговой базы существует два подхода: принимается в расчет либо остаточная стоимость имущества, либо кадастровая.

Традиционно в РФ данный налог платился по балансовой, остаточной стоимости имущества (ОС). Начальная стоимость такого основного средства из года в год уменьшается через механизм амортизации. В целях налогообложения рассчитывается среднегодовая стоимость ОС, которая будет все меньше и меньше год от года при условии, если в него не будут внесены дополнительные средства.

Расчет налога на имущество осуществляется по формуле: (ст. 382 НК РФ):

Сумма налога = Ставка налога* Налоговая база.

Для расчета ОС используется формула:

Среднегодовая ОС = (Сумма стоимостей ОС на 1 число каждого месяца налогового периода + Стоимость ОС на 31 декабря) /(12 месяцев + 1)


В 2014-ом году в законодательство были внесены поправки, согласно которым по ряду объектов недвижимого имущества нужно применять кадастровую стоимость. Вот перечень данных объектов:

  • Деловые центры и центры торговли;
  • Помещения под офисы, общепит, бытовое обслуживание;
  • Объекты недвижимости иностранных предприятий без постоянного представительства в РФ;
  • Жилые дома и помещения, не учтенные на балансе в качестве объектов основных средств.


Для этих объектов кадастровая стоимость имущества и будет являться налоговой базой. Считать ее не нужно, достаточно воспользоваться сервисом Росреестра, где опубликована вся необходимая информация.

Регионы вправе определить для себя как величину налоговой ставки в заданных общим законом пределах, так и срок, когда нововведение начнет действовать у них – но не позже 2020 года. Уже 60 субъектов РФ используют кадастровую стоимость для расчета налога на имущество. В 2015 году нововведение запустили 4 региона, в 2015 - еще 28 регионов, в 2016 к ним присоединились 16 субъектов РФ, в 2017-ом подтянулись еще 12.

Запустить изменение возможно с 1 января каждого нового года. Если регион не успел это сделать до указанной даты, придется ждать еще год. Если в вашем регионе пока не принят закон о налогообложении по кадастровой стоимости, вы рассчитываете налог по-старому. Если же ваш регион в числе тех, кто уже поддержал нововведение, и у вас есть вышеперечисленные объекты, то считать налог нужно по-новому.

Разобраться со всеми тонкостями уплаты налога на имущество поможет сервис СБИС. Он проанализирует все налоги, которые платит компания: проверит систему налогообложения на оптимальность, проведет анализ налоговой нагрузки, учтет все региональные нюансы налогообложения.

Выбирая инструменты для автоматизации, не забудьте и про электронную цифровую подпись (ЭЦП). В соответствии с 84-ой статьей Налогового кодекса РФ, заявления о постановке на учет или снятии с учета в налоговом органе, заявления иностранной организации, уведомление о выборе налогового органа для постановки на учет организации по месту нахождения одного из ее обособленных подразделений могут быть переданы в налоговую инспекцию через официальный портал Федеральной налоговой службы с использованием ЭЦП. С ее помощью вы избежите визиты в инспекцию, а значит сэкономите время, деньги на проезды-командировки и нервы.

Обо всех подробностях налога на имущество вам готовы рассказать наши специалисты. Используйте СБИС, платите налоги оптимально для компании и забудьте о штрафах! 


налогов на коммерческую недвижимость | Налоговый фонд

Налог на имущество - это налог на рыночную стоимость частной собственности, включая землю, автомобили, коммерческий инвентарь и т. Д. Хотя налог на имущество является основным источником доходов для населенных пунктов, широкого консенсуса по основному вопросу независимо от того, являются ли налоги на имущество регрессивными, пропорциональными или прогрессивными. Обязательства по налогу на имущество рассчитываются путем умножения номинальной ставки налога на имущество на коэффициент оценки (процент от стоимости имущества, облагаемого налогом) на стоимость имущества.


Избранные исследования

Факты и цифры 2021: как сравнить ваше состояние?

10 марта 2021 г.

Источники налоговых поступлений: США и ОЭСР

17 февраля 2021 г.

Источники государственных доходов в ОЭСР

11 февраля 2021 г.

Тринадцать приоритетов модернизации налогообложения в интересах роста в Небраске

2 февраля 2021 г.

Изменения в государственной пошлине с 1 января 2021 г.

5 января 2021 г.

Налоги на имущество в Европе

17 декабря 2020 г.


Статьи по теме

Ведется ли ваша государственная налоговая инвентаризация бизнеса?

Зависимость от налогов на недвижимость в Европе

Факты и цифры 2021: как сравнить ваше состояние?

Свидетельство

: Приоритет всесторонней модернизации налоговой системы в Небраске

Источники налоговых поступлений: U.S. по сравнению с OECD

Присоединяйтесь к нам для бесплатного «Учебного курса по государственной налоговой политике»

Источники государственных доходов в ОЭСР

Тринадцать приоритетов модернизации налогообложения в интересах роста в Небраске

В какой степени ваше государство полагается на налоги на недвижимость?

Изменения в государственных налогах с 1 января 2021 г.

Налоги на имущество в Европе

Рейтинг налогов на недвижимость в Государственном индексе налогового климата для бизнеса на 2021 год

Отчет ОЭСР: налоговые поступления в африканских странах

Сравнение европейских налоговых систем: налоги на недвижимость

Анализ выборов: Избиратели Калифорнии и Колорадо сопротивляются искушению переложить бремя налога на имущество на бизнес

Результаты голосования по государственным и местным налогам на 2020 год

Основы будущего: реформирование налоговой системы Великобритании

Индекс налогового климата штата для бизнеса - ваш путеводитель по экономическим «победам над заменой»

Индекс налогового климата для бизнеса на 2021 год

Международный индекс налоговой конкурентоспособности 2020

Сравнение налога на имущество по штатам для предприятий между штатами

Если вы ведете свой бизнес в нескольких штатах или намереваетесь пустить корни в другом штате, налоговая политика и обязательства, вероятно, уже находятся в центре внимания.

В частности, если вы планируете инвестировать значительную сумму денег в новый объект, вам нужно хорошо понимать свое налоговое бремя, прежде чем брать на себя обязательства. Но даже если вы уже находитесь в нескольких штатах, вы и ваша налоговая команда, вероятно, тратите много времени на отслеживание счетов и сроков для разных регионов. В какой бы ситуации вы ни оказались, вам нужен ресурс, который поможет вам разобраться во всем этом.

Вот почему мы составили приведенную ниже таблицу, в которой сравниваются налоги на недвижимость по штатам.В каждом штате есть налог на недвижимость; это гарантия. (Здесь вы можете увидеть диаграмму ставок налога на коммерческую собственность для некоторых из крупнейших городов США.) Но когда дело доходит до налога на коммерческую собственность на личную собственность, здесь нет никаких обобщений, что усложняет ситуацию.

Сохраните эту таблицу под рукой для использования в будущем. Это поможет вам узнать, в каких штатах требуется больше усилий и внимания, когда дело доходит до налогов, и даст вам отправную точку при сравнении налоговой политики каждого штата в отношении личного имущества.

Что нужно знать о сравнении налогов на недвижимость по штатам

При сравнении налогов на недвижимость в разных штатах следует выделить три момента.

В некоторых штатах не облагается налогом личное имущество предприятий.

Если вы строите дома или инвестируете в недвижимость, ваши налоги, скорее всего, будут основываться на налогах на недвижимость, а не на личное имущество. Но если вы планируете построить завод, который будет включать в себя дорогостоящее оборудование, работа в штате, где не облагается налогом личная собственность бизнеса, может означать значительную разницу в вашей прибыли каждый год.

Двенадцать штатов не облагают налогом личную собственность предприятий:

  1. Делавэр
  2. Гавайи
  3. Иллинойс
  4. Айова
  5. Миннесота
  6. Нью-Гэмпшир
  7. Нью-Джерси
  8. Нью-Йорк
  9. Северная Дакота
  10. Огайо
  11. Пенсильвания
  12. Южная Дакота

Подача деклараций о движимом имуществе - одна из самых сложных частей налогового цикла на имущество, поэтому это не только сэкономит вам деньги, но и снимет значительную часть рабочей нагрузки вашей налоговой группы.

Ваше программное обеспечение по налогу на имущество может добавить времени к вашим повседневным процессам - вот 12 знаков, указывающих на то, что пора вносить изменения.

В некоторых штатах налоговый процесс более сложен, чем в других.

Соблюдение налогового законодательства зависит от соблюдения сроков - крайних сроков подачи, крайних сроков продления, сроков подачи апелляций и сроков оплаты. Чем больше разница между этими датами, тем труднее вашей команде успевать. В некоторых штатах легче не отставать, потому что у них есть хотя бы несколько фиксированных сроков в год.В Калифорнии, например, есть фиксированный крайний срок возврата - 1 апреля во всех частях штата. Сравните это с Мэном, где есть различные сроки возврата, установленные отдельными юрисдикциями, а также различные сроки подачи апелляций и оплаты счетов. Слово «различные» на диаграмме указывает на то, что в конкретном штате может существовать более сложный налоговый процесс. (Однако обратите внимание, что в таком штате, как Аляска, также говорится «различные», но в нем так мало округов, что уровень сложности вряд ли будет чрезмерно обременительным.)

Кроме того, вы можете получить несколько налоговых счетов за одну недвижимость, в зависимости от штата / юрисдикции, в которой находится ваша компания. Например, если у вас есть два объекта в округе Даллас, штат Техас, один в городе Мескит, а другой в городе Гранд-Прери вы получите два счета за недвижимость в Меските - один от Мескитового дерева, который собирает налоги для города Мескит и Независимый школьный округ Мескит (ISD), и еще один счет от округа Даллас.За недвижимость в Гранд-Прери вы получите всего один счет - от округа Даллас. Это потому, что округ Даллас собирает налоги для города Гранд-Прери-Сити и Гранд-Прери ISD.

Точное сравнение налога на имущество по штатам также должно включать коэффициент оценки, а не только ставку налога.

При сравнении налоговых ставок обязательно сравнивайте яблоки с яблоками. В некоторых штатах перед применением ставки налога применяется коэффициент оценки к стоимости недвижимости.

Например, в Южной Каролине коэффициент оценки равен 10.5% на служебное личное имущество. Чтобы рассчитать причитающуюся сумму налога, умножьте налоговую ставку всего на 10,5% от общей суммы. Таким образом, если у вас есть недвижимость со справедливой рыночной стоимостью 400 000 долларов США, в вашем налоговом счете будет отражена оценочная стоимость в 42 000 долларов (10,5% от 400 000 долларов США) и подлежащий уплате налог в размере 18 795 долларов США. Если вы рассчитываете налоговую ставку как общую сумму налога / оценочную стоимость, вы получите невероятно высокую налоговую ставку в 44,75%!

Вот почему важно учитывать коэффициент оценки - отношение оценочной стоимости объекта к его рыночной стоимости - для сравниваемых местоположений. Примерами штатов с коэффициентом оценки менее 100% являются Джорджия, Миссури, Южная Каролина и Теннесси.

Некоторые штаты предлагают исключения.

Еще один фактор, который следует учитывать, - это наличие освобождения от налога на имущество, которое снимает часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения и снижает общее налоговое бремя. Из тех штатов, которые облагают налогом личную собственность предприятий , многие (хотя и не все) освобождают от налогообложения нематериальные активы (не в физической форме).Если у вас большое количество нематериальных активов и небольшое количество материальных активов, эта политика будет очень выгодной.

Кроме того, для некоторых населенных пунктов действуют особые льготы. Например, такие штаты, как Джорджия и Оклахома, предлагают освобождение от налогообложения во Фрипорте, которое освобождает определенные типы запасов от налогообложения. Другим примером является штат Висконсин, который предоставляет производителям исключения для определенных объектов собственности, а именно машин и оборудования, используемых исключительно и непосредственно в производственном процессе.

При прочих равных условиях разумно искать штаты с льготами, поскольку они снижают ваш налоговый счет - часто на значительную сумму.Если вы новичок в юрисдикции, вам следует обратиться к консультанту, который имеет опыт определения исключений в вашей части страны. Слишком многие компании не знакомы с некоторыми исключениями и неправильно подают документы, поэтому в конечном итоге платят больше, чем необходимо.

Используйте эту удобную диаграмму, чтобы сразу увидеть крайние сроки и политику налога на имущество для каждого штата, в котором вы работаете.

Ищете информацию о налоге на недвижимость в конкретном штате?

В нашем блоге есть несколько статей с более подробной информацией о некоторых штатах; обзоры и ссылки на полные статьи ниже.

Мэриленд

В то время как в большинстве других штатов требуется подавать отдельные отчеты для каждого вашего местоположения в штате, Мэриленд требует только один отчет на каждое юридическое лицо, ведущее свою деятельность в этом штате. Эта единая декларация представляет собой всех офисов в Мэриленде и обрабатывается одним государственным агентством, Департаментом по оценке и налогообложению (SDAT).

Причина, по которой оценкой личного имущества занимается одно государственное агентство, а не несколько юрисдикций (как в других штатах), заключается в последовательности.«Единообразие» оценки требуется в соответствии с положениями конституции штата; Десятилетия назад было определено, что лучший способ достичь этой цели - уполномочить один административный орган проводить оценки в масштабах штата. Эта система была пересмотрена и утверждена в начале 2000-х годов, и сегодня все округа Мэриленда вносят средства на выполнение законов об оценке со стороны SDAT.

Для предприятий Мэриленда это означает меньше рассылок по сравнению с другими штатами. Еще один важный момент, связанный с налогом на личную собственность в Мэриленде: взимается регистрационный сбор в размере 300 долларов. Это единственный штат, где предприятия платят сбор за подачу деклараций.

Для получения дополнительной информации и основных дат относительно налога на личную собственность в Мэриленде прочтите статью полностью.

Нью-Йорк

Нью-Йорк - один из 12 штатов, в которых не облагается налогом личное имущество, поэтому декларации не подаются. Только недвижимость - земля и прилегающие к ней постоянные постройки - подлежат налогообложению.

Как отмечалось выше, например, если ваша компания владеет большим количеством дорогостоящего оборудования, эта политика может сэкономить вам значительную сумму денег и времени.(Тем не менее, Нью-Йорк также известен своим дорогостоящим и сложным налоговым кодексом для бизнеса и одними из самых высоких налогов на недвижимость в стране, поэтому рассмотрите полную картину, если вы думаете о переезде туда.) Также важно учитывать любые личные вопросы. имущество, торговое оборудование или материальные предметы, которые являются , а не недвижимым имуществом, при анализе сумм оценки. Согласно данным Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк, «Многие конкретные единицы оборудования, которые могут считаться личной собственностью в других штатах, определяются как недвижимое имущество в соответствии с Законом штата Нью-Йорк о налоге на недвижимое имущество.”

недвижимости в Нью-Йорке оцениваются местным оценщиком на основе рыночной стоимости. Вся облагаемая налогом недвижимость в городе или поселке ежегодно оценивается по одинаковому проценту от рыночной стоимости. (Вот диаграмма налоговых ставок по округам.) Некоторые компании могут иметь право на льготы или скидки.

Чтобы узнать больше о налоге на бизнес-имущество в Нью-Йорке, прочитайте статью полностью.

Калифорния

Деловая личная собственность в Калифорнии ежегодно оценивается по ее полной рыночной стоимости на 1 января.(Это по сравнению с недвижимым имуществом, которое переоценивается только тогда, когда оно продается - мера, определенная Предложением 13 еще в 1978 году. ) Но даже несмотря на то, что недвижимое и личное имущество оцениваются по-разному, налоговая ставка для обоих типов собственности одинакова. расположение такое же.

Деловая личная собственность стоимостью более 100 000 долларов регистрируется ежегодно, но некоторые аспекты подачи документов, выставления счетов и апелляций обрабатываются в Калифорнии иначе, чем в других штатах.

Помогите своей налоговой команде стать более эффективной с учетом этих трех тенденций в налоговых технологиях.

Например, что касается подачи документов, в Калифорнии существуют классификации активов, не облагаемых налогом или освобожденных от налогообложения, которые включают в себя бизнес-инвентарь (все материальное личное имущество, которое станет частью или сами являются предметами, предназначенными для продажи), прикладное программное обеспечение (например, Microsoft Excel или QuickBooks, например), и лицензионные автомобили. Еще одна вещь, о которой следует знать, - это система Калифорнии для отправки налоговых счетов - они могут отправлять дополнительные счета помимо стандартных налоговых счетов, отправляемых в ответ на смену владельца, новое строительство или завершенную налоговую проверку на имущество.Эти дополнительные счета могут отправляться в разные моменты в течение года или даже спустя годы, поэтому очень важно вести хороший учет прошлых оценок и оплаченных счетов.

Для получения дополнительных советов, которые помогут вам оставаться в курсе регистрации личных сведений о бизнесе в Калифорнии, прочитайте статью полностью.

Техас

В Техасе владельцы бизнеса обязаны ежегодно не позднее 1 апреля подавать заявление о передаче, в котором перечислены классификации, затраты и годы приобретения предметов личного имущества для бизнеса.(За просрочку возврата налагается штраф в размере 10 процентов.) Если, по вашей оценке, ваши бизнес-активы оцениваются менее чем в 20 000 долларов, заявление о единовременной сумме допустимо.

Некоторые предприятия Техаса могут воспользоваться специальным налоговым освобождением, которое называется Freeport Exemption. Инвентарь, который находится в штате в течение короткого периода времени (175 дней или меньше) и будет вывезен за пределы Техаса, может быть освобожден от налогов. (Освобождение Freeport не распространяется на нефть и газ.) Это может привести к значительному снижению стоимости запасов вашей компании и снижению налогов.Если вы считаете, что некоторые из ваших бизнес-активов могут соответствовать требованиям, вы должны заполнить отдельную форму в период с 1 января по 30 апреля текущего года. Но имейте в виду, что , даже если вы подаете заявку на это исключение, вам все равно необходимо учитывать эти активы при фактическом доходе. Если освобождение предоставлено, оценщик уменьшит общую стоимость на сумму освобождения.

Для получения еще двух важных сведений о налоге на личную собственность предприятий в Техасе, а также списка основных дат прочтите статью полностью.

Нью-Джерси

Как и Нью-Йорк, Нью-Джерси не облагает налогом личную собственность предприятий, за некоторыми исключениями. Таким образом, в то время как большинству компаний в Нью-Джерси не нужно беспокоиться о личной собственности, когда наступит время уплаты налогов, этого нельзя сказать о компаниях, которые владеют недвижимостью в одной или обеих из этих категорий:

  • Нефтяное оборудование. Сюда входят машины, аппаратура или оборудование, непосредственно используемое при переработке нефти.Исключение составляет оборудование, расположенное на территории нефтеперерабатывающего завода, не используется для переработки сырой нефти в нефтепродукты; они исключены.
  • Материальные товары и движимое имущество, используемые в определенных телекоммуникационных контекстах. Без учета запасов, эти товары должны использоваться в деятельности местных телефонных, телеграфных и коммуникационных систем, компаний, корпораций или ассоциаций, которые облагались налогом с 1 апреля 1997 г. (в соответствии с главой 4 Закона 1940 г.).Также включены товары компаний беспроводной телефонной связи.

Как вы можете догадаться, только небольшое количество компаний будет владеть недвижимостью в этих категориях, поэтому большинство людей считают Нью-Джерси штатом без налогов на личную собственность.

Однако недвижимость в Нью-Джерси облагается налогом. Стоимость определяется по рыночной стоимости или «истинной стоимости». Чтобы оспорить оценку недвижимости, вы должны продемонстрировать, что она либо неточно отражает истинную рыночную стоимость, либо не соответствует «общему диапазону уровней» - ежегодно рассчитываемому среднему коэффициенту, представляющему уровень оценки в сообществе, в котором вы находитесь. недвижимость находится.

Для получения более подробной информации об исключениях на движимое имущество и датах выплаты по налогу на недвижимость в Нью-Джерси, прочтите статью полностью.

Южная Каролина

В сотрудничестве с налоговым департаментом Южной Каролины местные органы власти обычно оценивают и собирают налоги на личную собственность предприятий в этом штате. Имущество включает в себя материальные предметы, такие как мебель и оборудование, которые принадлежат и используются компанией.

При сообщении общей стоимости ваших активов стоимость имущества равна его основе амортизации, хотя амортизация не может превышать 90% от общей стоимости приобретения для каждого элемента.Затем применяется коэффициент оценки, который определяется классификацией собственности - производство, промысловое рыболовство и т. Д. В большинстве случаев личная деловая собственность имеет коэффициент оценки 10,5%.

Между тем, недвижимость в Южной Каролине переоценивается каждые пять лет в масштабах всего округа с 15% -ным пределом увеличения справедливой рыночной стоимости. Исключением из этого правила является передача существующей доли в недвижимом имуществе, которая подвергает ее оценке - оцениваемая передача доли . Затем значение умножается на коэффициент оценки, который составляет 4% для основного места жительства человека и 6% для другого недвижимого имущества.

Для получения дополнительной информации о налогах на недвижимость в Южной Каролине, включая основные даты для личного и недвижимого имущества, прочтите статью полностью.

Алабама

Первое, что нужно знать об Алабаме, это то, что у нее необычный налоговый год по сравнению с другими штатами, длится с 1 октября по 30 сентября. (Налоговый год в большинстве штатов заканчивается, когда календарь заканчивается 31 декабря, а в некоторых штатах заканчивается налоговый год. днем позже, 1 января.)

Но 31 декабря в Алабаме все еще дата, о которой следует помнить по ряду причин:

  • 31 декабря является сроком как для налоговой декларации, так и для оплаты счетов .
  • Налоги, которые вы платите 31 декабря, относятся к текущему году.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря - за следующий год.
  • Ваша налоговая декларация на 31 декабря составляет , исходя из стоимости собственности, которой вы владели, по состоянию на 1 октября того же года.

Для пояснения рассмотрим следующий пример: Вы подаете декларацию 31.12.2019. Возврат для ваших налогов за 2020 год; однако он основан на стоимости активов, которыми вы владели по состоянию на 01.10.2019.

Для получения другой ключевой информации о деловой личной собственности в Алабаме, прочтите статью полностью.

Индиана

Если предметы, которыми вы владеете, помогают вашему бизнесу приносить доход, Индиана считает их личной собственностью.Компьютеры, оборудование и инструменты подходят под это описание.

Кроме того, каждое юридическое лицо - предприятия, церкви и некоммерческие организации - должно ежегодно подавать налоговую декларацию по налогу на личную собственность в штате Индиана, даже если они имеют право на освобождение от уплаты налогов. Освобождение от налогообложения составляет 40 000 долларов США налогооблагаемой стоимости личного имущества в округе, которая была увеличена с 20 000 долларов США в 2019 году.

Еще одна вещь, на которую следует обратить внимание в отношении процесса регистрации в Индиане, заключается в том, что, в отличие от большинства штатов, Индиана требует, чтобы определенные типы активов были зарегистрированы в определенных формах:

  • Форма 102 - Налоговая декларация фермера на материальное личное имущество.
  • Форма 103 (длинная) - Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая всеми налогоплательщиками, которые соответствуют особым условиям, например, требующим освобождения.
  • Форма 103 (короткая) - Подобно длинной версии, только вы отвечаете отдельным условиям, таким как , а не , требующие освобождения.
  • Форма 104 - Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая в качестве сводной формы для налогоплательщиков, составляющих отчеты по формам 102 и 103. Игнорируйте эту форму, если вы декларируете освобождение от налогов для личного имущества.

Чтобы узнать о налоговой шкале и дополнительных налоговых льготах для личного имущества в Индиане, прочтите статью полностью.

Висконсин

Если вы планируете разместить бизнес в Висконсине, имейте в виду, что штат известен высокими налогами на недвижимость - одними из самых высоких в стране. Это в первую очередь связано с тем, что налоговые ограничения, налагаемые законодательством штата, затрудняют сбор средств на государственные услуги из любого другого источника. Наряду с другими способствующими факторами, местные органы власти должны полагаться на налог на имущество, чтобы обеспечить большую часть (42%) своих доходов.

Личная собственность в Висконсине включает в себя все товары, изделия, товары, движимое имущество и вещи любого характера или описания, имеющие любую рыночную стоимость (и не включаемые в недвижимость).

Производители имеют уникальный набор соображений при работе в штате. Наиболее примечательным аспектом является то, что машины и оборудование, используемые исключительно и непосредственно в производственном процессе, освобождаются от налога на имущество. Однако сюда не входят такие активы, как оборудование для отправки и получения, мебель, оборудование для обеспечения безопасности и т. Д.

Чтобы получить полный список налогооблагаемых производственных активов и дополнительную информацию о датах налогообложения собственности в Висконсине, прочтите статью полностью.

Флорида

Если вы подумывали о размещении своего бизнеса во Флориде до 2006 года, вы оказались бы на грани приобретения как материальной, так и нематериальной деловой собственности. Однако в этом году государство отменило налоги на нематериальные активы, такие как программное обеспечение, а это означает, что теперь вам нужно беспокоиться только о материальном личном имуществе, таком как мебель и офисное оборудование.

Однако обратите внимание, что предприятия платят более половины всех государственных и местных налогов, что выше, чем в среднем по стране.

При подаче налоговой декларации во Флориде обратите внимание на несколько аспектов:

  • Если вы подадите заявку в установленный срок, вы имеете право на освобождение от налога на материальное личное имущество Флориды в размере 25 000 долларов за каждую поданную декларацию.
  • Если общая стоимость любого заданного дохода меньше 25 000 долларов, вы не будете платить налоги с этого имущества.
  • Подача декларации с опозданием влечет за собой штраф в размере 5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых возврат не производится. Неподача декларации вообще приводит к штрафу в размере 25%.
  • Товарно-материальные запасы, выставленные на продажу в рамках бизнеса, не облагаются налогом.

Для получения дополнительной информации о нюансах налога на недвижимость Флориды, включая скидки при досрочном уплате налогов, прочитайте статью полностью.

Вирджиния

Вирджиния известна своей стабильной налоговой ставкой и относительно благоприятной деловой средой, но к ее политике налогообложения личного имущества для бизнеса может потребоваться некоторое время, чтобы привыкнуть.Как и во Флориде, налогом облагается только материальная коммерческая собственность - такие предметы, как машины, приспособления, определенное компьютерное оборудование и автомобили. Кроме того, 45 из 95 округов штата взимают налог на торговый капитал, налог на продаваемые товары.

Не все материальное личное имущество в Вирджинии одинаково. Несколько категорий имеют более низкие для сравнения коэффициенты оценки:

  • Компьютерное оборудование
  • Тяжелая строительная техника
  • Межгосударственные автотранспортные средства
  • Сертифицированное оборудование для контроля загрязнения

Для дополнительной сложности методы оценки имущества различаются в зависимости от типа имущества; Ставка налога на личную собственность также различается в каждой юрисдикции.Некоторые оценщики амортизируют активы в зависимости от типа актива и года приобретения, в то время как другие будут амортизировать все активы для определенного типа активов на один и тот же процент независимо от года приобретения.

Для получения дополнительной информации о сложностях налога на недвижимость в Вирджинии, прочтите статью полностью.

Грузия

Нематериальное движимое имущество налогом в Грузии не облагается. Вместо этого налог на имущество - это налог на стоимость всего недвижимого и материального имущества (если он не освобожден).

Примечательно, что если вы считаете, что стоимость, рассчитанная по графикам штата, не отражает истинную рыночную стоимость активов вашей компании, Джорджия позволяет вам включить ваше мнение о справедливой рыночной стоимости в вашу прибыль.

Как отмечалось выше, Грузия предлагает освобождение от налогообложения в свободном порту, которое освобождает определенные виды запасов от налогообложения. Чтобы соответствовать требованиям, компании должны временно хранить запасы в штате и иметь предметы, соответствующие определенным критериям. Есть два уровня освобождения от уплаты налогов, каждый со своими квалификационными требованиями.

Чтобы получить полное изложение освобождения Фрипорта и других подробностей о налоге на имущество, прочтите всю статью.

Оклахома

Оклахома имеет низкую или умеренную ставку налога на имущество и разумные льготы - оба аспекта помогают сделать штат привлекательным для открытия бизнеса. В государстве налог на имущество в основном администрируется окружными оценщиками, за исключением государственных предприятий, таких как железные дороги и коммунальные предприятия. Эти предприятия подвергаются централизованной оценке Налоговой комиссией Оклахомы.

Коэффициенты оценки варьируются в зависимости от оценщика и типа собственности, при этом установленные государством пределы варьируются от 10% до 15%. Несмотря на это различие, оценщики должны применять одинаковый процент ко всей подобной собственности по всему округу.

Подобно Джорджии, Оклахома также имеет освобождение от Фрипорта для запасов, находящихся в штате менее девяти месяцев; обратите внимание, что он имеет свой собственный набор квалификационных требований. Оклахома также имеет пятилетнее налоговое освобождение от налогов Ad Valorem, которое включает пятилетнюю налоговую скидку.Это исключение распространяется на новые, расширенные или приобретенные производственные предприятия, научно-исследовательские и опытно-конструкторские подразделения и компании в других указанных сферах бизнеса.

Для получения дополнительной информации о льготах Оклахомы, сроках уплаты налогов и процессе апелляции, прочитайте статью полностью.

Колорадо

Налог на недвижимость в Колорадо является основным источником местных налоговых поступлений. Хотя большинство оценок производится окружными оценщиками, есть несколько исключений, в том числе авиакомпании, компании по возобновляемым источникам энергии и другие. Эти предприятия оцениваются Отделом налогообложения собственности.

Определенные типы активов освобождены от местной оценки в Колорадо, в том числе:

  • Нематериальное движимое имущество
  • Программное обеспечение
  • Запасы товаров, материалов и принадлежностей, предназначенных для продажи или потребления предприятием

Если ваш налоговый счет превышает 25 долларов, у вас есть возможность произвести оплату двумя частями: первая половина должна быть оплачена до последнего дня февраля, а вторая половина - до 15 июня.Или вы можете оплатить его полностью до 30 апреля, что также является сроком оплаты счетов ниже 25 долларов.

Чтобы узнать о сроках уплаты налогов и подробную информацию о процессе апелляции в Колорадо, прочтите статью полностью.

Хотите упростить процесс налогообложения личного имущества на предприятии, в каком бы штате вы ни находились?

Независимо от того, что показывает ваше сравнение налога на имущество по штатам, почти наверняка вы тратите больше времени, чем нужно, на отслеживание дат, заполнение таблиц и проверку адресов.Чем больше времени вы тратите на эти действия, тем меньше времени у вас остается для решения более важных задач, связанных с налогом на имущество, таких как поиск способов уменьшить ваши налоговые счета и успешное рассмотрение апелляций.

Программа

CrowdReason может помочь. Вам не нужны никакие диаграммы , потому что мы все будем отслеживать за вас. Наше программное обеспечение TotalPropertyTax (TPT) автоматически определяет, применим ли налог на личную собственность к государству, в которое вы подаете заявку. И оно заполняет все пробелы в знаниях, возникающие из-за «различных» крайних сроков, превращая их в фактические сроки оплаты - для каждой юрисдикции в U.С. - Вам нужно познакомиться. Так что вам никогда не придется искать свидания и бороться за их встречу; вам также никогда не придется искать почтовые адреса или таблицы амортизации, потому что наше программное обеспечение тоже справляется со всем этим.

TPT позволяет легко узнать, когда сборщики отправят два отдельных счета, как в этом примере «Предварительный» и «Окончательный» счет.
Это также показывает, что каждый из этих двух счетов может быть оплачен двумя частями вместе с указанием сроков и сумм оплаты.

Чтобы узнать больше о том, как программное обеспечение CrowdReason может помочь вашей налоговой команде сократить время и усилия, затрачиваемые на подачу деклараций, свяжитесь с нами или запросите демонстрацию, чтобы увидеть ее в действии. Мы стремимся предоставить инструменты, которые помогут вам выполнять любимую работу - решать сложные налоговые проблемы и минимизировать расходы на налог на имущество.

Налог на коммерческую собственность: полное руководство

Что такое налог на коммерческую собственность?

Налог на коммерческую собственность - это налог, который вы платите на оценочную стоимость недвижимого имущества, например земли или недвижимого имущества, которым владеет ваш бизнес.Ваша налоговая ставка будет основываться на оценочной стоимости земли или недвижимости вашего предприятия, а не на справедливой рыночной стоимости. Налог на коммерческую недвижимость регулируется на уровне штата и на местном уровне, и местный налоговый орган уведомит вас о размере ежегодных налогов, которые вы должны уплатить.

Расчет и уплата налогов для малого бизнеса - одна из наиболее сложных и утомительных частей владения бизнесом. В зависимости от вашего бизнеса ваши налоговые обязанности могут немного отличаться, но, в конце концов, вы по-прежнему будете выполнять обязательства на федеральном уровне, уровне штата или на местном уровне.Одним из таких местных налоговых обязательств является налог на коммерческую собственность, который может относиться к физической земле или местонахождению бизнеса, которым вы владеете, а также к личной собственности или любым товарам или продуктам, которые вы используете для ведения своего бизнеса.

Налог на коммерческую собственность, как правило, взимается на местном уровне, поэтому ваши обязательства в значительной степени зависят от того, где находится ваш бизнес. Тем не менее, владельцы бизнеса должны знать некоторую общую информацию, которую мы рассмотрим в этом руководстве. Мы разберем, что такое налог на коммерческую собственность, как платить налоги на коммерческую собственность, и дадим рекомендации по вычету налога на коммерческую собственность.

Что такое налог на коммерческую собственность?

Налог на коммерческую собственность - это налог, который вы должны уплатить за собственность, например землю или недвижимость, принадлежащую вашему бизнесу. Налоги на коммерческую недвижимость устанавливаются на местном уровне, обычно по городу или округу, в котором находится ваша коммерческая недвижимость. Эти налоги являются значительным источником доходов для муниципалитетов и используются для финансирования местных школ, дорог, общественной безопасности, государственных администраторов и многого другого.

Как и налоги на личную собственность, ваша ставка налога будет основываться на оценочной стоимости земли или недвижимости вашего предприятия, а не на справедливой рыночной стоимости.Ваш местный налоговый орган определит оценочную стоимость вашей собственности и уведомит вас о размере ежегодных налогов, которые вы должны уплатить. Однако помимо налога на коммерческую собственность, который вам нужно будет заплатить на своей земле или зданиях, вы также можете быть обязаны уплатить другой вид налога на коммерческую собственность, именуемый налогом на имущество для предприятий , личным .

Что такое налог на личную собственность предприятий?

Помимо недвижимости или земли вашей компании, которые могут облагаться налогом на коммерческую собственность, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на личную собственность вашей компании.Деловая личная собственность, также называемая материальной личной собственностью, включает любые товары или продукты, которыми ваша компания владеет и которые использует в деловых целях. Типичные примеры деловой личной собственности включают:

  • Мебель, такая как столы, шкафы, стулья и оборудование
  • Светильники
  • Компьютеры, телефоны и принтеры
  • Торговое оборудование, такое как кассовые аппараты и факсы
  • Инструменты и принадлежности общего назначения

Подобно налогам, которыми облагаются предприятия за их землю и недвижимость, местный налоговый орган может потребовать, чтобы вы платили налоги и на эти объекты.Как правило, вы сначала платите налог с продаж этого личного имущества предприятия при его покупке; тем не менее, вам также может потребоваться платить ежегодный налог на стоимость этой собственности, как и в случае с землей или недвижимостью.

Как рассчитывается налог на коммерческую собственность?

К сожалению, одна из причин того, что налоги на коммерческую собственность так сложны, заключается в том, что они переменные. В отличие, например, от налогов FICA, которые устанавливаются федеральным правительством и регулируются IRS, налог на коммерческую собственность применяется только в штатах, городах и округах.Таким образом, налог на имущество вашего предприятия будет определяться на местном уровне в зависимости от местонахождения вашего предприятия, а налоги неизбежно будут варьироваться от муниципалитета к муниципалитету.

Как правило, налоги на коммерческую недвижимость рассчитываются вашим местным налоговым органом на основе оценочной стоимости вашей собственности. Хотя метод определения оценочной стоимости вашего имущества может варьироваться в зависимости от местоположения, ваша оценочная стоимость затем используется для расчета налога на коммерческое имущество, которое вы должны. Точно так же, если вам необходимо платить налог на недвижимость в отношении личного имущества вашего предприятия, вы также должны платить на основе оценочной стоимости собственности.Однако конкретные типы личного имущества предприятий, на которое распространяется налог и ставка налога, будут различаться в зависимости от региона.

В качестве примера давайте более подробно рассмотрим, как в Нью-Йорке рассчитываются налоги на недвижимость для предприятий. По данным Департамента финансов Нью-Йорка, необходимо выполнить четыре этапа: [1]

  1. Определение рыночной стоимости
  2. Определение оценочной стоимости
  3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
  4. Применение освобождений, если применимо

Каждый из этих шагов включает несколько соображений на протяжении всего процесса, в зависимости от вашей конкретной ситуации.Для начала, Нью-Йорк делит вашу собственность на один из четырех классов - коммерческая недвижимость, такая как офисное здание или магазин, попадет в четвертый класс.

Затем, чтобы определить рыночную стоимость вашей коммерческой собственности, город будет использовать потенциальные доходы и расходы вашей собственности. Затем ваша оценочная стоимость основана на процентном соотношении вашей рыночной стоимости. Коэффициент оценки, используемый для этого расчета, зависит от вашего класса. Для четвертого налогового класса коэффициент налогообложения составляет 45%. С помощью этой оценочной стоимости сумма налога на имущество, которую вы должны, рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости (также известной как оценочная стоимость) вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Следовательно, если оценочная стоимость вашей коммерческой недвижимости составляет 10 000 долларов, вы умножите эту стоимость на налоговую ставку для четвертого класса, которая для налогового года 2018-2019 составляет 10,514%. Таким образом, ваш годовой налог на коммерческую недвижимость составит 1051,40 доллара. [2]

В штате Нью-Йорк все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, то есть земли или недвижимого имущества. Нью-Йорк не вводит налог на личную собственность, то есть ваш бизнес облагается налогом только на здания или землю, которыми вы владеете, а не на какое-либо ваше оборудование, расходные материалы и т. Д.

Как платить налог на имущество предприятий

Как видите, расчет налога на коммерческую недвижимость - это длительный процесс, и его специфика полностью зависит от того, где находится ваша недвижимость. Как и когда вы будете платить налог на коммерческую собственность, также будет определяться вашим городом или округом.

Ваш местный налоговый орган завершит оценку вашей собственности, а затем отправит вам эту информацию вместе со счетом по налогам, которые вы должны платить, ежегодно (а иногда и чаще).После того как вы получите счет по налогу на коммерческую недвижимость, вам необходимо будет оплатить задолженность до указанной даты. Если вы считаете, что сумма начисленного налога или налога неверна, вы сможете подать апелляцию в свой город или город. Этот процесс будет продиктован конкретной локалью.

Возвращаясь к нашему примеру с налогами на коммерческую недвижимость в Нью-Йорке, город отправляет счета либо раз в полгода, либо раз в квартал, в зависимости от стоимости вашей собственности. У вас есть возможность оплатить счет по налогу на недвижимость в электронном виде или по почте, но Департамент финансов рекомендует делать это в электронном виде.

Если вы живете в месте, где личное имущество предприятий включено в ваш налог на коммерческое имущество, вам, возможно, придется заполнить форму ежегодного листинга, чтобы предоставить в местную налоговую инспекцию соответствующую информацию по этим статьям. Затем ваша налоговая инспекция будет использовать этот список для определения налогов на личную собственность предприятий, которые вы должны, и сообщать вам при необходимости вместе с вашей оценкой и счетом по налогам на недвижимое имущество.

Налог на коммерческую собственность при покупке или продаже

В дополнение к налогам на коммерческую собственность, которые вы будете обязаны платить на ежегодной основе как владелец недвижимости или личного имущества, вам также может потребоваться уплатить налоги на собственность при покупке или продаже коммерческой собственности, например, если: например, вы покупаете существующий бизнес.Специфика этих налогов, опять же, диктуется местными властями. В некоторых регионах бремя налога на имущество распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждый человек владел недвижимостью в течение года. В городе Нью-Йорке вы должны платить налог на передачу недвижимого имущества при продаже или передаче недвижимого имущества на сумму более 25 000 долларов США.

Вычеты по налогу на коммерческую собственность

Несмотря на то, что вы несете ответственность за уплату налога на коммерческую собственность в соответствии с требованиями местного налогового органа, у вас может быть возможность вычесть эти налоги как коммерческие расходы в IRS.IRS излагает свои ограничения для этих видов налоговых вычетов в Публикации 535, в которой говорится, что вы можете вычесть налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости недвижимости. Однако IRS также заявляет, что вы, как правило, не можете вычесть налоги на недвижимость, которые взимаются за местные льготы и улучшения и которые увеличивают стоимость вашей собственности.

Что касается налога на служебное личное имущество, с другой стороны, IRS позволяет вам вычесть любой государственный или местный налог на эти предметы в качестве коммерческих расходов, пока они используются для вашего бизнеса.При подаче налоговой декларации вы сможете указать любые применимые вычеты из налога на коммерческую собственность в форме Приложения C.

Налог на коммерческую собственность: советы владельцам малого бизнеса

Теперь, когда мы ознакомились с важной информацией, которую вам нужно знать о налоге на коммерческую собственность, давайте рассмотрим несколько советов, которые стоит учесть как владельцу бизнеса, связанных с этим конкретным налоговым обязательством.

Учитывайте налоги при выборе места для бизнеса

Налоги на коммерческую собственность могут быть важным фактором при определении того, где должен находиться ваш бизнес.Поскольку налог на коммерческую собственность чрезвычайно варьируется в зависимости от штата и города, вам, безусловно, следует подумать о том, как налоги в каждом конкретном месте повлияют на ваш бизнес. В некоторых регионах, как мы уже упоминали, взимаются налоги на имущество с личного имущества предприятий, а также с недвижимого имущества, и, конечно же, в некоторых штатах и ​​городах ставки налога на имущество обычно выше, чем в других.

Таким образом, поскольку налоги будут играть важную роль в финансовых показателях вашего бизнеса, безусловно, стоит рассмотреть возможность снижения ваших налоговых обязательств по налогу на недвижимость в зависимости от местоположения.При этом, по данным Налогового фонда, штаты Нью-Мексико, Индиана и Юта являются штатами с лучшими налогами на недвижимость для предприятий, а Коннектикут, Вермонт и Нью-Джерси - наихудшими. [3]

Источник: Налоговый фонд

Прежде чем покупать недвижимость для своего бизнеса, вы можете поработать со своей бизнес-командой и консультантами, чтобы определить, какое место принесет вам наибольшую выгоду с точки зрения налогов на недвижимость, особенно если вы хотите открыть свое основное место работы.

Ознакомьтесь с местными законами

Как мы уже говорили, налог на бизнес-имущество устанавливается на уровне штата и на местном уровне. Поэтому перед покупкой коммерческой недвижимости или даже после нее вам следует поговорить с местными налоговыми органами и ознакомиться с местными законами. Хотя мы часто считаем, что бизнес, связанный с IRS, является самым большим налоговым бременем для малого бизнеса, вы не должны забывать об обязательствах, таких как налог на имущество, которые вы также должны выполнять перед местными властями.Эти обязательства, конечно, могут выходить за рамки налога на имущество и могут иметь дополнительное влияние на способ ведения бизнеса.

Проверьте формы объявления о вашей собственности

Когда вы получите счет по налогу на коммерческую недвижимость или форму ежегодной регистрации собственности, обязательно внимательно их изучите, особенно если ваше недвижимое или личное имущество было изменено. По словам Пейдж Найт из Gurian PLLC, одна из наиболее распространенных ошибок при уплате налогов на коммерческую недвижимость, которую видит их фирма из Далласа, - это то, что владельцы бизнеса забывают удалить личное имущество, которое больше не используется, из формы для листинга.Это упущение приводит к завышению налоговых счетов.

Точно так же вторая наиболее распространенная ошибка, которую находит Гуриан, - это включение в форму списка собственности активов, которых там не должно быть - либо потому, что они освобождены от налога, либо потому, что они являются недвижимым имуществом (сюда нужно указывать только личное имущество). При этом, если вам необходимо заполнить форму регистрации коммерческой недвижимости, чтобы сообщить местному налоговому органу о ваших налоговых обязательствах, вам следует проявить особую осторожность, чтобы убедиться, что она актуальна и точно отражена в счете по налогу на недвижимость.

Работа с налоговым консультантом

Хотя мы рекомендуем вам работать с налоговым консультантом по всем налогам на вашу компанию, этот совет может быть еще более важным, когда речь идет о налоге на коммерческую собственность. Поскольку налог на бизнес-имущество является настолько конкретным и локализованным, вы должны убедиться, что выбранный вами специалист по налогам - будь то бухгалтер, налоговый юрист или зарегистрированный агент - знаком с налоговым законодательством в вашем конкретном регионе.

Тем не менее, любое из этих лиц должно быть в состоянии провести вас через ваш налог на коммерческое имущество и другие налоговые обязательства, ответить на любые ваши вопросы и помочь вам заполнить и подать любые необходимые налоговые формы.В конце концов, работа с бизнес-налоговым консультантом может помочь облегчить ваше налоговое бремя, помогая соблюдать налоговое законодательство и предотвращая любые сборы или штрафы.

Использование бухгалтерского или налогового программного обеспечения

Аналогичным образом, вы можете рассмотреть возможность использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, чтобы отслеживать финансовые показатели, расходы и налоговые обязательства вашего предприятия, как еще один способ упростить и ускорить налоговые процессы. Фактически, некоторые бухгалтерские программные платформы помогают вам заполнять налоговые формы или даже подавать налоговые декларации от вашего имени.

Тем не менее, использование бухгалтерского программного обеспечения поможет вам организовать и упростит и ускорит уплату налогов, даже если вы работаете с профессионалом. Когда дело доходит до местных налогов, таких как налог на коммерческую собственность, вы захотите увидеть, как ваше бухгалтерское программное обеспечение или другая налоговая платформа обрабатывает государственные и местные налоги.

Обратите внимание на возможные исключения или удержания

Если вы работаете с налоговым специалистом или даже заполняете налоги на бизнес самостоятельно, вам следует обратить пристальное внимание на любые возможные освобождения или вычеты, особенно когда речь идет о налоге на коммерческое имущество.Ранее мы вкратце упоминали об освобождении от налогов, но в целом, как и в случае со многими видами налогов, ваш местный налоговый орган может предлагать налоговые льготы для определенных видов бизнеса и собственности, таких как некоммерческие организации, исторические земли или сельскохозяйственная собственность.

Поскольку налог на коммерческую собственность может быть довольно дорогим, вам нужно определить, может ли ваша компания претендовать на какие-либо льготы в соответствии с законом. Кроме того, вы захотите узнать, сможете ли вы сэкономить деньги своего бизнеса за счет вычетов налога на имущество.Несмотря на то, что спецификации IRS для таких вычетов могут сбивать с толку, налоговый специалист должен быть в состоянии помочь вам выявить большинство претензий и получить наилучший возможный возврат налога на бизнес.

Налог на коммерческую собственность: итоги

В конечном счете, налог на имущество предприятий - это просто еще одна часть более широкой ответственности, а именно налоги на бизнес. Хотя это может показаться ошеломляющим, вам следует убедиться, что у вас есть необходимое время, чтобы изучить местный налоговый орган и свои соответствующие обязательства, чтобы точно заполнить налоги на коммерческую недвижимость.

Поскольку налог на коммерческую собственность устанавливается на местном уровне, вы также должны убедиться, что любой профессионал, которого вы нанимаете, чтобы помочь вам с бухгалтерским учетом или налогами, понимал налоговое законодательство, применимое к вашей местности. Кроме того, поскольку налог на коммерческую недвижимость может быть одним из самых дорогих налогов, которые взимает ваша компания, вам следует учитывать местные налоговые ставки, прежде чем покупать коммерческую недвижимость. Однако, как и в случае со всеми налогами на бизнес, терпение и внимание к деталям помогут обеспечить выполнение ваших налоговых обязательств по налогу на имущество, чтобы ваш бизнес мог продолжать работать бесперебойно.

Источники статьи:

  1. NYC.gov. «Расчет налогов на недвижимость»
  2. NYC.gov. «Налоговые счета и платежи»
  3. Taxfoundation.org. «Рейтинг налогов на имущество в Государственном индексе налогового климата на бизнес 2019 года»

Налог на коммерческую собственность | Как рассчитать, советы и многое другое

Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за уплату определенных налогов, связанных с предпринимательской деятельностью. Если вы владеете недвижимостью, которую используете для деловых операций, одним из налогов, которые вам необходимо уплатить, является налог на коммерческую собственность.Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на имущество для бизнеса, в том числе о том, как его рассчитывать и платить.

Что такое налог на имущество предприятий?

Налог на коммерческую собственность - это налог, который владелец бизнеса должен уплатить за собственность, принадлежащую компании. Точно так же, как домовладелец платит налог на недвижимость за свой дом, ваша компания должна платить налог за вашу собственность. Вы должны платить налог на коммерческую недвижимость по следующим адресам:

  • Земля
  • Недвижимость (например, здание)

Налоги на коммерческую недвижимость зависят от вашего местоположения.В большинстве случаев налоги на имущество для бизнеса рассчитываются городом или округом, в котором находится недвижимость. Налоги на коммерческую собственность обычно помогают финансировать местные школы, общественную безопасность и строительные проекты (например, строительство новых дорог).

Ставка налога на имущество вашей компании зависит от стоимости земли или недвижимости вашего предприятия. Ваш местный налоговый отдел определяет стоимость вашей коммерческой собственности и размер ежегодных налогов на недвижимость, которые вы должны платить.

Кроме того, вам может потребоваться уплатить налог на недвижимость, когда речь идет о покупке или продаже коммерческой недвижимости.Например, вам, вероятно, придется платить налог на недвижимость, когда вы покупаете или продаете бизнес. В некоторых населенных пунктах налог на недвижимость распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждое лицо владело недвижимостью в течение налогового года.

Помимо уплаты налога на коммерческую собственность за здания и землю, от вас также может потребоваться уплата другого вида налога, называемого налогом на коммерческую собственность на личное имущество.

Налог на имущество юридических лиц

Деловая личная собственность или материальная личная собственность - это любые товары, которыми владеет ваш бизнес и которые используются для деловых операций.Вот несколько примеров деловой личной собственности:

  • Мебель (например, столы и стулья)
  • Компьютеры
  • Принтеры
  • Телефоны
  • Торговое оборудование (например, регистры)
  • Инструменты
  • Принадлежности

В зависимости от вашего местоположения вам может потребоваться уплатить налоги на служебное личное имущество. Местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на стоимость вашего личного имущества сверх налога на коммерческое имущество.Как правило, IRS позволяет вам подавать заявление на вычеты по объектам личного имущества предприятий, если они облагаются налогом вашим местным налоговым органом.

Для получения дополнительной информации о том, несете ли вы ответственность за уплату налога на личную собственность предприятий, обратитесь в ваш регион.

Как рассчитать налог на имущество предприятий

Расчет налога на коммерческую недвижимость может быть затруднительным, поскольку он варьируется в зависимости от города, округа и штата. В большинстве случаев местные органы власти производят расчет за вас и отправляют вам вашу оценку по почте.

Хотя точной универсальной формулы не существует, счет по налогу на коммерческую недвижимость обычно рассчитывается путем умножения ставки налога на имущество на оценочную стоимость вашей собственности. Как правило, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем больше вы платите налога на имущество за свой бизнес.

Например, город Нью-Йорк использует четыре шага для расчета налога на недвижимость для предприятий. И у них разные налоговые ставки для разных типов собственности. Действия города Нью-Йорка по расчету налога на недвижимость включают:

  1. Определение рыночной стоимости
  2. Определение оценочной стоимости
  3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
  4. Применение любых исключений

Чтобы получить представление о том, сколько налога на недвижимость вам придется уплатить в вашем районе, изучите законы и ставки налога на недвижимость в вашем районе и обратитесь в местную налоговую инспекцию для получения более подробной информации.

Как платить налог на имущество для бизнеса

Когда и как вы платите налоги на коммерческую недвижимость, зависит от вашего города или округа. Ваш местный налоговый орган проведет оценку вашей собственности и отправит вам счет на уплату налогов. Многие населенные пункты, как правило, отправляют счета по налогу на имущество ежегодно, но некоторые рассылают их чаще (например, ежеквартально).

После получения счета убедитесь, что сумма верна, прежде чем платить. Если ваш счет налога на коммерческую недвижимость кажется неточным, обратитесь в местную налоговую инспекцию.Вы можете обратиться в город или город, если чувствуете, что с вас слишком много берут.

Уплатите сумму налогового обязательства до даты, указанной в вашем счете. В зависимости от вашего штата и местности у вас может быть возможность оплатить счет налога на недвижимость в электронном виде или по почте.

Вычеты по налогу на имущество предприятий

Да, вы обязаны платить налог на коммерческую недвижимость в зависимости от вашего местонахождения. Однако у вас есть возможность вычесть налог на имущество вашей компании в качестве расходов.IRS указывает, какие бизнес-расходы вы можете вычесть в Публикации 535.

Согласно Публикации 535, компании обычно могут вычитать налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости имущества. Но предприятия, как правило, не могут вычесть налог на недвижимость, равный:

.
  • Увеличить стоимость недвижимости
  • Взимается за местные льготы и улучшения

Опять же, когда дело доходит до налога на служебное личное имущество, IRS позволяет вычесть некоторые предметы личного имущества (например,г., столы, компьютеры и т. д.), используемые для бизнеса.

Свяжитесь с IRS, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых вычетах для вашей компании.

Советы по уплате налога на имущество предприятий

Управление налогами на имущество для бизнеса не должно быть болезненной задачей. Чтобы упростить обработку налогов на коммерческую недвижимость, обратите внимание на несколько советов:

  1. Познакомьтесь с местным налоговым законодательством изнутри и снаружи
  2. Исследование потенциальных вычетов и льгот
  3. Внимательно проверьте формы собственности и счета
  4. Нанять налогового консультанта или бухгалтера для помощи
  5. Использовать базовое бухгалтерское программное обеспечение

Кроме того, если вы новый предприниматель, планирующий местонахождение бизнеса, подумайте о налогах, прежде чем принимать решение о собственности.Налоги на коммерческую недвижимость различаются в зависимости от вашего штата и города, поэтому обязательно постарайтесь выяснить, как налоги на недвижимость в определенном месте повлияют на ваш бизнес.

Вам нужен простой способ отслеживать свои бизнес-расходы и доходы? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!

Хотите вдохновить нашей следующей статьей? Свяжитесь с нами на Facebook и поделитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

ставок налога на недвижимость | отр

Недвижимость облагается налогом в зависимости от ее классификации. Классификация - это группировка свойств, основанная на аналогичном использовании. Недвижимость разных классов облагается налогом по разным ставкам.

Ставка налога - это сумма налога на каждые 100 долларов оценочной стоимости недвижимости. Ставки устанавливаются Советом округа Колумбия и могут меняться из года в год.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Сумма подлежащего уплате налога определяется путем деления оценочной стоимости имущества на 100 долларов и последующего умножения этой суммы на применимую ставку налога на имущество, как указано в таблице ниже.

Например, ваша жилая недвижимость облагается налогом по ставке 1-го класса, которая составляет 0,85 доллара. Если ваш дом оценивается в 500 000 долларов, разделите 500 000 долларов на 100; эта сумма составляет 5000 долларов. Затем умножьте 0,85 доллара на 5000 долларов. Ваш годовой налог составляет 4250 долларов (до вычета приусадебного участка, налоговых льгот для пенсионеров и / или зачетов на мусор).

Если ваша коммерческая недвижимость относится к классу 2, и общая стоимость вашей собственности составляет 5 000 000 долларов или меньше, ваша налоговая ставка составляет 1,65 доллара. Если оценочная стоимость вашей собственности составляет ровно 5 000 000 долларов, разделите эту стоимость на 100; сумма составляет 50 000 долларов.Эта сумма, умноженная на 1,65 доллара, составляет ваш годовой налог в размере 82 500 долларов.

Однако, если ваше имущество класса 2 оценивается, например, в 5 500 000 долларов США, ваш налог рассчитывается с использованием налоговой ставки 1,77 доллара США. Разделите 5 500 000 долларов на 100. Эта сумма составляет 55 000 долларов. Умножьте 1,77 доллара на 55000 долларов. Этот продукт составляет 97 350 долларов США, что составляет ежегодный налог на оценку собственности в размере 5 500 000 долларов США.

Другие ставки, указанные ниже, применяются к коммерческой недвижимости класса 2 стоимостью более 10 000 000 долларов США, незанятой собственности и поврежденной собственности.

Текущие классы и ставки

Ниже приведены текущие ставки. Для получения дополнительной информации о налоговых ставках Класса 3 и Класса 4 посетите Вакантную недвижимость.

Ставки налога на недвижимость

Класс Ставка налога за 100 долларов США Описание
1 0,85 долл. США Жилая недвижимость, в том числе многоквартирные
2 $ 1.65 Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость не превышает 5 миллионов долларов США
2 $ 1,77 Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 5 миллионов долларов США, но не превышает 10 миллионов долларов США
2 1,89 долл. США Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 10 миллионов долларов США
3 5 долларов США.00 Свободная недвижимость
4 10,00 $ Испорченная недвижимость

Налог на недвижимость | Городской институт

Государственные и местные справочные материалы Домашняя страница

Налог на имущество - это налог, взимаемый с «недвижимого имущества» (т.е. земли и зданий) или личного имущества (например, бизнес-оборудования, товарно-материальных запасов и некоммерческих транспортных средств).

Налогоплательщики во всех 50 штатах и ​​округе Колумбия платят налоги на недвижимость, но налог в основном взимается городами, округами и школьными округами, а не правительствами штатов.

Какой доход получают государственные и местные органы власти от налогов на собственность?

Государственные и местные органы власти собрали в сумме 526 миллиардов долларов дохода от налогов на имущество, или 17 процентов от общих доходов, в 2017 году. Поступления от налога на имущество в процентах от общих доходов штата и местного самоуправления были выше, чем общие доходы от налога с продаж, доходы от индивидуального подоходного налога. , и поступления по корпоративному подоходному налогу в 2017 году.

Налоги на недвижимость - очень небольшой источник доходов для штатов, поскольку штаты обычно облагают налогом личную собственность, но не недвижимость.В 2017 году правительства штатов собрали 16 миллиардов долларов от налогов на недвижимость, или 1 процент от общих доходов штата. Напротив, налоги на недвижимость являются одним из крупнейших источников доходов местных органов власти. В 2017 году местные органы власти собрали 509 миллиардов долларов в виде налогов на недвижимость, или 30 процентов общих доходов местных органов власти.

Школьные округа, округа, муниципалитеты и поселки собирают поступления от налога на имущество, и на него обычно приходится значительная часть общих доходов в этих юрисдикциях, особенно для школьных округов.Остальные поступления от налога на имущество местных органов власти собирают «специальные районы», которые представляют собой специализированные подразделения, такие как органы водоснабжения и канализации.

Поступления от налога на имущество местных органов власти, 2017

Выручка (миллиарды долларов)

В процентах от общей выручки

Школьный округ

$ 212

37%

Уезд

$ 120

29%

Муниципалитет

$ 121

24%

Городок

$ 34

62%

Особый район

$ 22

11%

Примечание. Бюро переписи населения США публикует данные только на местном уровне за годы, заканчивающиеся 2 и 7.

Какие штаты больше всего зависят от доходов от налога на имущество?

Во всех штатах есть налоги на недвижимость (по крайней мере, на местном уровне). В 2017 году штат Нью-Гэмпшир больше всего зависел от доходов от налога на имущество, поскольку на этот налог приходилось 39 процентов его совокупных общих доходов штата и местных властей. (В Нью-Гэмпшире нет индивидуального подоходного налога или общего налога с продаж). Следующими по уровню надежности штатами были Нью-Джерси (29 процентов) и Коннектикут (26 процентов). В целом в 2017 году 10 штатов получили 20 или более процентов общих доходов штата и местных органов власти от налогов на имущество.

Данные: просмотр и загрузка общего дохода каждого штата с разбивкой по источникам в процентах от общего дохода

Напротив, Алабама, Арканзас, Делавэр, Луизиана, Нью-Мексико и Оклахома собирали менее 10 процентов общих доходов штата и местных властей от налогов на собственность.

Если рассматривать только общие доходы местных органов власти из собственных источников (т. Е. Исключая трансферты от федерального правительства и правительства штата), то налоги на имущество обеспечили более трех четвертей доходов в Коннектикуте, Мэне, Массачусетсе, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси и Род-Айленде в США. 2017 г.В отличие от этого, местные органы власти Алабамы собирали только 19 процентов собственных доходов от налогов на собственность, что является самым низким процентом в любом штате.

На уровне штата налоги на недвижимость Вермонта принесли 26 процентов общих доходов штата из собственных источников в 2017 году, что является самым высоким показателем в любом штате. Почти все расходы на образование в Вермонте финансируются на уровне штата, и налог на имущество штата является крупнейшим источником этого финансирования. Следующим по величине процентным соотношением был Нью-Гэмпшир, где налоги на недвижимость составляли 9 процентов от общих доходов штата из собственных источников.

Налоги на недвижимость также составляли 5 или более процентов от собственных доходов штата в Аризоне, Арканзасе, Канзасе, Монтане, Вашингтоне и Вайоминге. Налоги на государственную собственность обычно взимаются с личной собственности и земли, используемой для коммунальных нужд. Четырнадцать штатов не взимали налог на имущество на уровне штата в 2017 году.

Процент государственных и местных общих доходов от налогов на недвижимость в штате отражает несколько факторов, в том числе:

  • ставки налога на имущество в местных юрисдикциях штата
  • стоимость имущества в государстве
  • относительная сумма налоговых поступлений в штат из других источников
Насколько ставки налога на имущество различаются по стране?

Ставки налога на недвижимость сильно различаются как между штатами, так и внутри штатов, что затрудняет сравнение штатов друг с другом.Кроме того, местные органы власти используют разные методы для расчета своей налоговой базы и уровней налогообложения недвижимого имущества.

Налог на недвижимость в каждой юрисдикции требует как минимум трех шагов:

  1. Оцените стоимость каждой собственности в юрисдикции.
  2. Определите налогооблагаемую стоимость каждой собственности.
  3. Применяйте налоговую ставку к налогооблагаемой стоимости каждой собственности.

Государство, взимающее налог на имущество, обычно оценивает стоимость недвижимого имущества, оценивая, за что имущество будет продано в рамках коммерческой сделки (то есть сделки между несвязанными сторонами).Однако существуют и другие расчеты для оценки стоимости недвижимости. Различные юрисдикции основывают свою оценочную стоимость на последней цене продажи или стоимости приобретения недвижимости, доходе, который она может приносить (например, отели), или исключительно на размере или физических характеристиках (например, дизайне или местонахождении) собственности. Сроки проведения оценок также различаются: в одних юрисдикциях оценка проводится ежегодно, а в других - через несколько лет между оценками.

Кроме того, в некоторых юрисдикциях взимается налог на всю оценочную стоимость собственности (до вычетов и кредитов), в то время как в других облагается налогом только часть оценочной стоимости.Например, округа Южная Каролина взимают налог только с 4 процентов от оценочной стоимости недвижимости, занимаемой владельцем.

Некоторые местные юрисдикции устанавливают разные налоговые ставки или классификации для разных типов собственности, чаще всего проводя различие между жилой и коммерческой недвижимостью.

И хотя ставки налога на имущество могут значительно варьироваться в пределах штата, некоторые штаты налагают ограничение на максимальную ставку в масштабе штата.

Государства и местные органы власти также часто используют другие ограничения, льготы, вычеты и кредиты для снижения налогооблагаемой стоимости недвижимости или выплаты налогоплательщика некоторым или всем владельцам.Вот несколько основных примеров:

  • Пределы оценки предотвращают увеличение оценочной стоимости имущества более чем на фиксированный процент между оценками. Эти ограничения снижают оценочную стоимость имущества ниже его фактической рыночной стоимости и, таким образом, не позволяют быстрому росту стоимости имущества увеличивать налоговое бремя владельца. Когда недвижимость продается, ее оценочная стоимость обнуляется по рыночной стоимости.
  • Вычеты по усадьбе или льготы уменьшают налогооблагаемую стоимость недвижимости на фиксированную сумму (почти так же, как стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход) для резидентов, которые занимают недвижимость (в некоторых штатах есть дополнительные требования, например, возраст).Сорок шесть штатов и округ Колумбия предложили освобождение от налога на усадьбу, которое уменьшило сумму оценочной стоимости недвижимости, подлежащей налогообложению, для правомочных налогоплательщиков в 2018 году.
  • Программы автоматического выключателя предоставляют льготы пожилым жителям и жителям с низким доходом, которые несут обязательства по налогу на имущество, превышающие установленный процент от их дохода. Хотя льгота основана на уплате налога на имущество, обычно она предоставляется в виде зачета по индивидуальному подоходному налогу. В отличие от других подходов, описанных здесь, автоматические выключатели могут принести пользу как арендаторам, так и домовладельцам в некоторых юрисдикциях.Тридцать три штата и округ Колумбия предложили ту или иную форму программы выключателей в 2018 году. В 22 из этих штатов и округе Колумбия арендаторы имели право на участие в программе выключателей (некоторые штаты предлагают несколько программ для разных категорий жителей) .
  • Отсрочка по налогу на имущество позволяет пожилым домовладельцам и домовладельцам с ограниченными возможностями отсрочить платеж до продажи имущества или смерти налогоплательщика. В 2018 году такие отсрочки были разрешены в 27 штатах и ​​округе Колумбия, но они не получили широкого распространения.

Эти программы льгот могут создать существенно различное налоговое бремя в пределах юрисдикции даже для налогоплательщиков, у которых есть дома схожего урожая и которые платят одинаковую налоговую ставку.

Интерактивные инструменты для работы с данными

Данные о государственных и местных финансах: исследование правительственной переписи

Государственные финансовые отчеты

Дополнительная литература

Важные особенности налога на имущество
Линкольнский институт земельной политики (2018)

Налоги на жилую недвижимость в США
Бенджамин Х.Харрис и Брайан Дэвид Мур (2013)

Как оценивается моя коммерческая недвижимость

Коммерческая недвижимость

Закон штата требует, чтобы оценщики округа оценивали всю собственность на 100 процентов ее истинной и справедливой рыночной стоимости в деньгах в соответствии с наиболее эффективным и эффективным использованием собственности. Этот стандарт применяется как к жилой, так и к коммерческой недвижимости. В то время как сопоставимые продажи используются в основном для определения рыночной стоимости жилой недвижимости, продажи в сочетании с доходно-стоимостным подходом используются оценщиками округа для оценки коммерческой недвижимости.WAC 458-07-030

Промышленная собственность

Закон штата требует, чтобы оценщики округа оценивали всю собственность на 100 процентов ее истинной и справедливой рыночной стоимости в деньгах в соответствии с наиболее эффективным и эффективным использованием собственности. Этот стандарт применяется как к жилой, так и к промышленной собственности. Уникальная особенность промышленной собственности заключается в том, что машины и оборудование могут составлять значительную рыночную стоимость всей собственности. Машины и оборудование обычно считаются «недвижимым имуществом», когда они прикреплены к недвижимому имуществу.Однако возможны ситуации, когда машины и оборудование считаются личной собственностью. Независимо от того, классифицируются ли машины и оборудование как недвижимое или личное имущество, стандартом оценки по-прежнему является «рыночная стоимость», а применимые налоговые ставки одинаковы, независимо от того, классифицируется ли это недвижимое или личное имущество. Часто машины и оборудование оцениваются с помощью руководства по тенденциям, такого как таблицы промышленной оценки, публикуемые Министерством доходов.

Где я могу найти таблицу промышленной оценки?

Таблицы промышленной оценки доступны на нашем веб-сайте.

Личное имущество

Основная характеристика личной собственности - ее подвижность. Он может включать машины, оборудование, расходные материалы и мебель. Налог на имущество применяется к личному имуществу, используемому при ведении бизнеса, сельскому хозяйству или другому личному имуществу, не освобожденному от налогов. Хозяйственные товары и личные вещи не облагаются налогом. См. Нашу брошюру по налогу на недвижимое имущество для получения дополнительной информации.

Как оценивается личное имущество?

Оценщик округа оценивает имущество на 100 процентов от его текущей рыночной стоимости.Рыночная, или истинная и справедливая стоимость, - это сумма, которую добровольный и свободный от обязательств покупатель заплатит желающему и свободному от обязательств продавцу.

Каждый, кто использует личную собственность в бизнесе или имеет облагаемое налогом личное имущество, должен заполнить форму налоговой декларации на личное имущество. Этот список должен подаваться в офис вашего окружного асессора до 30 апреля каждого года. Оценщик использует листинг для оценки вашей личной собственности с учетом налогов, подлежащих уплате в следующем году. Свяжитесь с вашим местным оценщиком, чтобы получить актуальную форму листинга личного имущества.Если вы хотите подать в электронном виде, обратитесь к местному эксперту за инструкциями. Подробную информацию о налоге на имущество физических лиц см. В нашей брошюре «Налог на имущество физических лиц» (pdf).

На чем основана моя оценка личного имущества?

Оценка личной собственности основана на рыночной стоимости для текущего владельца или пользователя этой собственности. Личное имущество оценивается на так называемом «уровне розничной торговли» - то есть стоимость, которую оно имеет для текущего владельца после того, как оно установлено и используется.«Уровень розничной торговли» отличается от «уровня оптовой торговли», когда дилеры обычно покупают личную собственность по сниженной цене для перепродажи, а не для использования. Затраты на доставку и установку считаются частью оценочной стоимости, но не всегда могут быть частью продажной цены.

Где я могу найти Руководство по оценке личного имущества?

Руководство по оценке личной собственности доступно на нашем веб-сайте.

Межгосударственное коммунальное имущество

Что такое межсторонняя коммунальная компания и как они облагаются налогом на имущество?

Межгосударственная коммунальная компания определяется в законе Вашингтона как электрическая, газовая, телефонная, беспроводная телефонная, железнодорожная или авиационная компания, которая работает через границу округа или штата Вашингтон.Законы, определяющие эти компании, можно найти в RCW 84.12.200 и WAC 458-50-020. Межгосударственные или межгосударственные компании имеют физические активы, расположенные и осуществляющие деятельность в более чем одном округе или более чем одном штате. Частные железнодорожные вагоны также считаются межгосударственными или межгосударственными коммунальными предприятиями, но определяются другим статутом (RCW 84.16.010).

Где я могу найти межгосударственный или межгосударственный годовой отчет?

Любая компания, отвечающая этим определениям, должна подавать годовой отчет в Департамент доходов для оценки имущества.Годовой отчет коммунальной компании доступен на нашем сайте.

Когда межгосударственная или межгосударственная коммунальная компания узнает их оценочную стоимость?

Департамент должен выполнять оценку налога на имущество для межгосударственных и междугородных коммунальных услуг и уведомлять налогоплательщика не позднее 30 июня каждого года.

Где я могу найти информацию о служебных картах?

Используйте наш Поиск распределения коммунальных услуг, чтобы найти оценки коммунальных услуг для определенного адреса или местоположения.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ