Сумма ндс что это: для чайников. Что это такое простыми словами

Сумма ндс что это: для чайников. Что это такое простыми словами

Содержание

Что такое НДС простыми словами и кто его платит

НДС — один из косвенных налогов, оплата которого производиться в пользу государства. Взимается он с товаров при продаже или при оказании услуг, причем, может списываться несколько раз, в зависимости от количества совершаемых торговых операций. Расшифровка НДС – налог на добавленную (добавочную) стоимость. Он начисляется на товары и услуги, а его объем, составляет определенный процент от стоимости продукции. В частности в России с 2019 года его размер повышается до 20%.

Помимо России, НДС существует в 130 странах мира. В государствах, где его нет, предусмотрен налог с продаж, являющийся практически полным аналогом. Постараемся подробней и на примерах рассмотреть, что такое НДС для чайников, так как это взнос в пользу государства оплачивается каждым гражданином практически ежедневно, при покупке товаров в магазине, получении различных услуг и т.д.

Зачем нужен НДС

Этот вид налогового сбора, направляется непосредственно в государственный бюджет и на практике, является единственным, наиболее эффективным и действенным видом сборов с производителей и конечных покупателей. На практике начисление при производстве одной конкретной группы товаров, может производиться несколько раз:

  • При продаже производственного сырья;
  • При продаже готового продукта в розничную сеть;
  • При продаже в розничной сети конечному покупателю.

Таким образом, в ряде случае, выплаты могут производиться до трех раз на нескольких производственных этапах. Это снижается риски уклонения от уплаты налогов. В сравнении с тем же налогом с продаж, который оплачивается конечным покупателем, данная каскадная схема более эффективна для наполнения бюджета и даже при уклонении одной из сторон от оплаты, ее компенсирует другая сторона, участвующая в последующем или предыдущем этапе реализации продукции или услуг.

Кто платит НДС

Налог на добавленную стоимость, оплачивается:

  • Промышленно-производственными, муниципальными, хозяйственными предприятиями и организациями и их филиалами, не имеющими собственной регистрации, но имеющими расчетные счета;
  • Банками, страховыми организациями;
  • Индивидуальными предпринимателями, гражданами, задействованными в семейном бизнесе;
  • Иностранные предприятия, работающие на территории РФ;
  • НКО при осуществлении хозяйственной или коммерческой деятельности.

По факту, в зависимости от выбранной системы налогообложения, начисление производиться при любой финансовой или хозяйственной операции, влияющей на изменение оборотного, уставного капитала с последующим зачислением средств на лицевые счета организации.

Физические лица, являющиеся конечными потребителями, оплачивают налоговый вычет уже входящий в стоимость проводимой покупки. Если Вы задавались вопросом что такое НДС в чеке, то это та самая добавочная стоимость – процент отчисляемый в государственный бюджет.


Данные о добавочной стоимости вносятся в специальную декларацию и сдаются в отделение ФНС по региону регистрации компании или индивидуального предпринимателя. Сдача производиться не позднее 25 числа месяца, следующего после закрытия отчетного периода. Иными словами сдача производиться четырежды в течение года по закрытию каждого квартала. При задержках или ошибках заполнения декларации ФНС может быть инициирована специальная проверка плательщика.

Виды и объемы платежей

Размер начисляемой добавочной стоимости, зависит от социальной значимости товаров. В частности, предусмотрены следующие варианты:

  • 20% на товары, имеющие невысокую социальную значимость;
  • 10% — товары средней социальной значимости к ним относятся продукты питания входящие минимальный потребительский набор;
  • 0% — товарная группа, имеющая высокую социальную и гуманитарную значимость.

Ознакомиться подробней с продукцией входящей в каждую из групп, можно в материалах, представленных на сайте или же перейдя на сайт ФНС, где также приведена данная информация. Градация процентов налоговых вычетов, сделана для того, чтобы защитить покупателей от чрезмерного повышения цен, а также поддержать отдельные сектора производства, обеспечив им конкурентоспособные условия развития. Также, повышенная ставка предъявляется по отношению к товарам, импортируемым из-за рубежа.

В странах, где применяется налог с продаж, действуют те же правила при определении его размера. К примеру, в США процент определяется федеральными властями и властями штата, поэтому его ставка может сильно различаться в зависимости от региона страны и прочих условий. В России же процент имеет единое значение по регионам, но различается для разных товарных групп.

Преимущества и недостатки

Вычет НДС на нескольких этапах реализации или производства, а также сама система ведения данного вида налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. К преимуществам можно отнести:

  • Снижается риск уклонения от оплаты при реализации продукции – добавочную стоимость платит каждая из сторон проводящая закупку сырья, готовой продукции и т.д. таким образом, вычет в бюджет производиться несколько раз, а не единожды;
  • Снижается уровень налоговой нагрузки на отдельные группы участвующие в производстве и конечном потреблении товаров, за счет распределения нагрузки;
  • Упрощается система контроля налоговых вычетов благодаря его выносу в отдельный параметр при формировании отчетности.

Недостатком является возможность удорожания продукции из-за того, что в его конечную цену производителем и продавцом закладываются собственные расходы на оплату добавленной стоимости на разных этапах.

Надеемся, информация, приведенная выше помогла понять что такое НДС, кто и когда его оплачивает. В Российской налоговой систем он появился в 1992 году, и регулируется положением главы №21 Налогового кодекса РФ.

Видео


ставки 20%, 10% и 0 процентов

НДС — это налог на добавленную стоимость, один из косвенных налогов действующих в России. Он взимается с юридических лиц, организаций и ИП при проведении различных финансовых операций, продаже товаров и сырья. Также из-за того что он входит в стоимость товаров реализуемых в розницу, по факту его оплачивают и физические лица являющиеся непосредственными покупателями продукции.

Какая ставка НДС действует на данный момент?

На практике, предусмотрено несколько ставок, отчисление по которым производиться в зависимости от типа товара.

Различные ставки созданы для того, чтобы обеспечить население более необходимыми товарами с меньшим объемом налога, а товары, не относящиеся к категории социально значимых, реализовывать с более высоким начислением. Рассмотрим подробней, сколько НДС в России существует на данный момент и какая разница между ними.

НДС 0%

От уплаты налога на добавленную стоимость избавлены предприятия в стратегических сырьевых, энергетических отраслях, специализирующиеся на логистических операциях по импорту различной продукции и сырья. В частности данная ставка распространяется на следующие товары и услуги:

  • Экспортные товары, распространяемые по процедуре свободной таможенной зоны;
  • Международная доставка всеми видами транспорта с конечным пунктом получения находящимся за пределами РФ;
  • Услуги, оказываемые в сфере трубопроводного транспорта нефти, газа;
  • Предоставление транспорта, контейнеров для логистических операций проводимых компаниями, зарегистрированными за пределами РФ;
  • Космическая сфера деятельности, реализация продукции и услуг для ее обслуживания;
  • Различные виды услуг и продукции для обслуживания иностранных дипломатических представительств
  • Передача в пользование судоходного транспорта построенного и зарегистрированного в РФ.

Это лишь неполный перечень услуг и продукции, не облагаемой налогом на добавленную стоимость. В основном, он касается вопросов экспорта и необходим для обеспечения более выгодных условиях для отечественных организаций. Также льготы создаются для стратегических важных сфер деятельности.

Для того чтобы получить возможность использовать НДС 0 процентов организации необходимо предоставить соответствующий пакет документов в налоговую службу. В вопросах касающихся импорта и экспорта, также требуются соответствующие разрешения и подтверждения от таможенной структуры. Нулевая ставка вноситься в декларацию, которая сдается вместе с прочей отчетностью компании в установленные сроки.

НДС 10%

Добавленная стоимость 10 процентов, распространяется на различные группы социально значимой продукции потребляемой населением. В частности, ставка охватывает следующие группы товаров:

  • Продовольственная группа – мясо и мясопродукты, молоко, яйца, растительные масла и маргарин, сахар, соль, крупы, зерновые, овощи, диабетические продукты питания и т.д.;
  • Продукция предназначенная для детей – детское питание, трикотаж и швейные изделия, игрушки, детские кроватки, коляски, школьные принадлежности, гигиенические изделия;
  • Книгоиздание – периодика, книги, журналы и газеты помимо тех, что содержат материалы рекламного или эротического характера;
  • Медицинские товары – лекарства и сырье для их производства, изделия медицинского назначения для домашнего применения или использования в клиниках. К данной категории относятся изделий Российских и зарубежных производителей.

Запланированное на 2019 год повышение ставки не коснулось продукции, представленной в данной категории. НДС 10% сохраниться в дальнейшем, для обеспечения социальны нужд и потребностей различных слоев населения.

НДС 20%


20 процентов взимается в отношении всех прочих товаров, не приведенных в перечнях указанных выше. Максимальная ставка действует для производителей и компаний, предлагающих услуги на территории России, не осуществляющих экспортные или импортные операции. Это обусловлено тем, что косвенный налог является внутригосударственным и по факту взимается с внутренних продаж.

В каких случаях происходит начисление налога

Для компаний и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками НДС в соответствии с выбранной системой налогообложения, необходимость в уплате добавленной стоимости возникает в следующих случаях:

  • Произведена продажа изготавливаемой продукции, оказаны платные услуги или проведены работы;
  • Собственность или активы переданы на безвозмездной основе
  • Выполнены строительные, монтажные и прочие работы связанные модернизацией для собственных нужд компании;
  • Произведен импорт.

Реализация или передача, предоставление услуг, активов и т.д. на платной или безвозмездной основе, в любом случае сопровождается изменением объема финансовых средств на счетах организации. Если подобное изменение произошло, налоговая сможет отследить операцию, и если она не внесена в отчетность должным образом и не сопровождена взносами, то возникнут претензии относительно деятельности организации.

Прочие случаи, когда оплата налоговых издержек не требуется приведены в статье 149 НК РФ. Также для организаций, работающих по УСН и прочим схемам налогообложения не предполагающих отчисления по НДС предоставляется возможность сдачи нулевой отчетности в декларации. Нулевую отчетность сдают компании, чья деятельность связанна с сезонными работами и имеющие значительные по продолжительности времени простои в работе. Более подробную информацию можно найти в НК РФ.

Как производится уплата в 2020 году

В 2019 году происходит серьезное изменение в системе оплаты начислений по добавочной стоимости. В частности, увеличивается процент с 18% до 20%. Эта непопулярная мера принимается для повышения доходов бюджета, которые далее будут направлены на реализацию национальных проектов и в стратегические сферы государственной деятельности.

Однако, помимо повышения больше изменений не предвидится и сдача производиться по той же схеме, что и обычно. Ежеквартально подготавливается налоговая отчетность, которая затем сдается в отделении ФНС с региональной привязкой к месту регистрации компании. Оплата производиться после предоставления отчетности, в течение последующего месяца не позднее 25 числа. Ели декларация предоставлена с неправильной суммой и это выявил сам плательщик, он может предоставить исправленный вариант. Если же ошибка обнаружилась при проверке сотрудниками ФНС, следует ожидать проверку. Так как подобные ошибки приравниваются к подлогу, что будет сопровождаться разбирательством и соответствующими санкциями.

Компании, занимающиеся экспортом и работающие по нулевой ставке, также предоставляют отчетность с указанием необходимых данных. Организации деятельность которых за отчетный период не предполагала проведения коммерческих и хозяйственных операций, дают нулевые отчетные данные. В любом случае, если компания не объявлена банкротом и зарегистрирована в ФНС, она должна предоставлять необходимую отчетную информацию. Больше информации можно получить на сайте ФНС или же обратившись в отделение службы в городе или районе проживания.

Помощь в расчете НДС можно получить на нашем сайте, воспользовавшись специальным калькулятором.

как считать и что делать при превышении

Существует два варианта развития событий:

  • Перенести часть «входящего» налога на добавленную стоимость на следующие более поздние отчетные периоды. Если организация выбрала этот вариант, то вычеты можно перенести на более поздние налоговые периоды, но не более 3 лет с момента оприходования имущества, оказания работ или выполнения услуг. Налог предъявляется к вычету в том налоговом периоде, когда компания решила его фактически заявить. При этом входящий счет-фактура фиксируется в книге покупок именно за этот квартал;
  • Оставить фактические данные, подать декларацию в ИФНС с учетом превышения и ждать вызова на комиссию. В этом случае к декларации можно приложить пояснительное письмо с указанием причин превышения допустимого процента доли вычета по НДС.

Итоги

Доля вычетов по НДС — инструмент, с помощью которого налоговики определяют какого налогоплательщика проверить в первую очередь.
Компании вправе сами решать брать во внимание данный показатель или не учитывать показатель доли вычетов по НДС, поскольку за превышение данной нормы налоговых санкций не предусмотрено.

Но компания должна знать, что, если заявить вычет по НДС больше нормы, то риск налоговой проверки значительно возрастает по следующим основаниям:

Размер уменьшения исчисленного налогового платежа является одним их основных показателей, который анализирует ФНС и является критерием для отбора фирм — кандидатов на проверку.

В случае если на протяжении 12 месяцев процент вычитаемой суммы из исчисленного НДС превысит нормативный показатель 89 %, то налоговая инспекция запросит пояснения.

И если нет возможности пояснить причины отклонений от региональных норм, то можно спровоцировать выездную налоговую проверку.

Безопасная доля вычетов по НДС — залог пониженного внимания со стороны налоговиков.

НДС - nalog-nalog.ru

Плательщики НДС

Как посчитать НДС к уплате

Как вычислить НДС к начислению

Документальное оформление НДС к начислению

Как рассчитать вычет по НДС

Регистрация исходящих и входящих счетов-фактур

Как высчитать НДС к восстановлению

Экспорт и импорт

Налоговый агент

Налоговая декларация по НДС

Уплата НДС (КБК и другие реквизиты)

НДС в 2019-2020 годах

Плательщики НДС

Основное, с чего нужно начать изучение НДС — это понять: является ли организация плательщиком налога. Перечень плательщиков и тех, кому НДС платить не нужно, прописан в ст. 143 НК РФ. Разобраться в правовых тонкостях вам поможет рубрика «Плательщики (НДС)». Некоторые хозяйствующие субъекты вообще освобождены от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ). Найти их перечень и другую полезную информацию, касающуюся данной ситуации, можно в рубрике «Освобождение от НДС».

Как посчитать НДС к уплате

НДС к уплате в бюджет вычисляется как разница между начисленной суммой налога и суммой НДС к вычету. Каждая составляющая этой простой формулы расчета НДС определяется с учетом различных правил, установленных нормативными актами.

НДС к начислению формируется исходя из налогооблагаемой базы, умноженной на ставку налога. НДС к вычету — это сумма НДС, предъявленная поставщиками товарно-материальных ценностей, работ, услуг на основании выставленных ими счетов-фактур.

Кроме того, на сумму НДС к уплате могут повлиять и такие факторы, как восстановление налога, исполнение функций налогового агента, экспортные и импортные операции.

Как вычислить НДС к начислению

Чтобы правильно провести расчет НДС к начислению, нужно определиться с такими понятиями, как объект налогообложения, налоговая база и налоговая ставка.

В этом вам помогут соответствующие рубрики раздела «НДС» нашего сайта:

  • «НДС: объект налогообложения». В этой рубрике представлены статьи, которые помогут разобраться с тем, какие хозяйственные операции облагаются НДС. Здесь подробно рассмотрены ст. 146 и 148 НК РФ, а также есть полный перечень того, что подпадает под налогообложение указанным налогом.
  • «Налоговая база (НДС)». После определения объекта налогообложения нужно посчитать его величину в денежном выражении - это и будет налогооблагаемая база. В данном вопросе нужно также обратить внимание и на момент определения налоговой базы.
  • «Ставка (НДС)». В статьях этой рубрики много полезной информации, которая поможет вам правильно выбрать ставку НДС в зависимости от вида реализуемых материальных ценностей, работ, услуг. Здесь же можно найти материалы про ставки 0%, 10%, 18% и расчетные ставки.
  • «Льготы по НДС». Ст. 149 НК РФ позволяет не облагать НДС некоторые хозяйственные операции. И даже не выставлять счет-фактуру по таким сделкам. Статьи представленной рубрики помогут вам понять, как получить льготы по НДС, нужно ли ими пользоваться или лучше отказаться от их применения.

Документальное оформление НДС к начислению

Сумма НДС формируется в разрезе каждой хозяйственной операции, связанной с реализацией. Сюда попадают и те операции, которые нормативные акты приравнивают к реализации (например, безвозмездная передача). Суммы НДС, отраженные в счетах-фактурах, оформленных налогоплательщиком за квартал, в суммированном виде как раз и будут суммой НДС к начислению.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении счетов-фактур, обратитесь к рубрике «Счет-фактура». С 2015 года наравне со счетом-фактурой применяется и УПД (счет-фактура и накладная в одном документе) - этому новшеству посвящена рубрика «Универсальный передаточный документ (УПД)».

Информация обо всех исходящих счетах-фактурах должна собираться в книге продаж. Правильному составлению этого регистра посвящены материалы рубрики «Книга продаж».

Как рассчитать вычет по НДС

Вычет по НДС уменьшает сумму налога к уплате. Если организация приобрела товары, работы или услуги, получила счет-фактуру с выделенной в ней суммой НДС, то она может принять этот НДС к вычету. Это общий порядок. Но из всех правил есть исключения.

НК определяет условия, при которых входной НДС можно принимать к вычету, а также условия, при которых этого делать нельзя. Более подробно описание таких условий, а также способы их определения и применения описаны в рубрике «Вычет (НДС)».

Когда некоторые виды деятельности организации попадают под налогообложение НДС, а некоторые — нет, то в таком случае необходим раздельный учет затрат по каждому виду деятельности, а это в свою очередь влияет на принятие НДС к вычету. Подробнее об этом — в рубрике «Раздельный учет (НДС)».

Все входящие счета-фактуры должны быть отражены в книге покупок. С правилами и нюансами заполнения этого сводного документа можно ознакомиться в рубрике «Книга покупок».

Регистрация исходящих и входящих счетов-фактур

По правилам, установленным постановлением Правительства от 26.12.2012 № 1137, все исходящие и входящие счета-фактуры должны быть зарегистрированы в специальном журнале (в случае если для налогоплательщика установлена такая обязанность). Материалы рубрики «Журнал счетов-фактур» помогут избежать ошибок при формировании этого документа.

Как высчитать НДС к восстановлению

Если НДС ранее был принят к вычету, то при наступлении определенных событий (п. 3 ст. 170 НК РФ) его нужно восстановить. За счет этой операции сумма НДС к уплате в текущем налоговом периоде увеличится. В материалах рубрики «Восстановление НДС» перечислены подобные хозяйственные ситуации. Здесь же можно узнать о том, как правильно отразить в учете восстановление НДС и в какой строке налоговой декларации показывать осуществленные по восстановлению операции.

Экспорт и импорт

Операции, связанные с взаимодействием с зарубежными партнерами, для налогообложения НДС выделяются обособленно.

Правильно поступать с НДС при импорте товаров, работ, услуг поможет подборка статей в рубрике «НДС при импорте».

За помощью по корректному отражению НДС при реализации на экспорт обращайтесь в нашу рубрику «НДС при экспорте».

Налоговый агент

Ситуация, когда организация выступает в роли налогового агента, заключается в том, что она выплачивает НДС за другую организацию. Подробнее о том, когда фирма должна принять на себя обязанности налогового агента, можно узнать из рубрики «Налоговый агент (НДС)». Кроме того, здесь расположены материалы, которые помогут правильно начислить НДС и отразить его в налоговой декларации.

Налоговая декларация по НДС

В налоговой декларации по НДС отражается вся информация, связанная с расчетом налога к уплате. В ее соответствующих разделах нужно заполнить сумму НДС к начислению и к вычету. Есть в ней и отдельный раздел для налоговых агентов, разделы, связанные с экспортом и импортом, а также по операциям, не подлежащим налогообложению. Правильное формирование такого документа позволит избежать вопросов и дополнительных проверок со стороны налоговых органов.

Рубрика «Декларация НДС 2016-2017» полностью посвящена порядку составления этого важного документа. В ней на конкретных примерах даны пояснения о том, как правильно заполнить декларацию. Здесь же вы найдете статьи, посвященные сдаче декларации через интернет.

Если после формирования декларации окажется, что сумма вычетов превышает сумму НДС к начислению, то, согласно ст. 176 НК РФ, сумму превышения можно возместить. Как правильно оформить документы для возмещения налога и как вести себя с налоговыми органами в такой ситуации, расскажет наша рубрика «Возмещение НДС».

Уплата НДС (КБК и другие реквизиты)

После составления налоговой декларации и определения суммы к уплате нужно заплатить НДС в бюджет. Для этого надо правильно заполнить платежное поручение и перечислить налог в установленный законодательством срок.

Материалы рубрики «Уплата НДС» помогут определиться со сроками уплаты налога, реквизитами платежного поручения, такими как КБК по НДС, очередность платежа. Кроме того, здесь представлен образец уже заполненного платежного поручения. В рубрике рассмотрен и такой вопрос, как ответственность за несвоевременную уплату налога, расчет и уплата пени.

НДС в 2019-2020 годах

Все основные правила, касающиеся НДС и существенные для применения этого налога, представлены в материалах рубрики «НДС 2019-2020». Здесь описаны все последние изменения законодательства, имеющие отношение к этому налогу, и приведены обзоры рассмотрения споров по нему арбитражными судами.

НДС является достаточно сложным налогом и для понимания, и для расчета. Новшества, вносимые в НК, очень часто требуют разъяснений. Письма Минфина и ФНС, которые поясняют, как применять ту или иную статью НК, порой противоречат друг другу.

В материалах, представленных на нашем сайте, в разделе «НДС» проводится анализ статей НК с точки зрения их практического применения, рассматриваются разъяснения финансовых ведомств и решения арбитражных судов. Это позволяет представить ситуацию в целом и принять правильное решение.

Какие есть формулы для расчета НДС (вычисление и выделение)?

Формула расчета НДС позволяет вычислить различные значения сумм, связанных с этим налогом. С помощью формул расчета НДС можно определить не только облагаемую налогом сумму, но и выделить его величину из суммарного значения. Об этих расчетах подробно говорится в настоящей статье.

 

 

Начисления НДС: основные требования

Налог на добавленную стоимость был введен с 1992 года. Добавленная стоимость возникает на всех этапах производства продукции и при реализации облагается НДС. Этот налог позволяет государству изымать часть добавленной стоимости по утвержденным ставкам.

НДС оплачивают только в рублях. При использовании других валют НДС пересчитывается в рублях по курсу валюты на дату расчета. Фактической реализацией товара признается одна из более ранних дат: день отгрузки товара или день его оплаты.

Как рассчитать НДС «сверху»?

НДС рассчитывают как разницу стоимостей реализованной продукции и приобретенных для ее производства товаров, умноженную на ставку налога. По окончании налогового периода определяется сумма НДС для оплаты в бюджет. При этом фирмы используют право на вычеты согласно ст. 171 НК РФ.

Подробнее о вычетах по НДС читайте статью «Что такое налоговые вычеты по НДС?».

Как по формуле посчитать НДС по получаемым ТМЦ от продавца? Для этого достаточно стоимость товара умножить на коэффициент, полученный от деления ставки налога на 100.

Формула расчета НДС:

Нд = Ст * Нс / 100, где:

Нд — сумма НДС;

Ст — стоимость товара;

Нс — налоговая ставка.

Ставки налога, в том числе 18%, 10%, 0%

Согласно Налоговому кодексу к покупаемым товарам применяют следующие ставки: 0%, 10% и 18%.

Список реализуемых товаров с использованием ставки НДС 0% оговорен п. 1 ст. 164 НК. К ним относят драгметаллы и камни, товары космического назначения, экспортные товары и другие.

К продукции, облагаемой по ставке 10%, принадлежат продовольственные, детские, медицинские и другие виды товаров, оговоренных в п. 2 ст. 164 НК РФ.

Вся остальная продукция облагается налогом по ставке 18%.

Как считать НДС: формулы вычисления и выделения НДС

Налог начисляют на стоимость продаваемого товара или услуги. Для этого берут их стоимость и увеличивают ее на сумму налога. Получается сумма для оплаты покупателем. Формула расчета стоимости с НДС такова:

См = Ст * (1 + Нс / 100), где:

См — стоимость при продаже товара.

Пример: при величинах Ст = 15 000, Нс = 18%

См = 15 000 * 1,18 = 17 700.

Для определения стоимости товара без налога используют следующую формулу:

Ст = См / (1 + Нс / 100).

Для выделения суммы НДС из стоимости товара нужно применить такую формулу расчета НДС:

Нд = См / (1 + Нс / 100).

Таким образом, данные формулы расчета НДС позволяют определить не только сумму НДС, но и стоимостные показатели сделки.

Как вычислить НДС на онлайн-калькуляторе?

Сами по себе расчеты налога не представляют сложности. Единственное, что может их осложнить, это количество.

Все приведенные выше формулы для расчета НДС можно использовать, если под рукой нет специального калькулятора для расчета НДС.

На нашем сайте представлен онлайн-калькулятор для расчета НДС — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Благодаря калькулятору удается максимально упростить подсчеты по НДС. Для этого в окно программы вводится сумма стоимости товара, а затем указывается ставка налога. Нажатием кнопки «Начислить НДС» можно найти стоимость товара с НДС. Кнопка «Выделить НДС» позволяет узнать НДС из введенной суммы. Нажав на кнопку «Сумма», вы сможете определить по значению НДС:

  • стоимость товара;
  • стоимость товара с налогом.

Использование калькулятора позволяет избежать вероятных ошибок при ручном подсчете НДС.

Вам также может быть полезен калькулятор для расчета взносов — см. материал «Онлайн-калькулятор страховых взносов и пеней по ним».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

перечень товаров в 2020 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Ставка в 10% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на производителей продукции, так и на конечного потребителя. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта.

Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт.

Максимальная ставка в 20% также охватывает широкий спектр товаров, однако касается она продукции, не имеющей стратегическое значение для государства или же чрезмерно важной с социальной точки зрения.

Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов

В основном НДС 10% распространяется на пищевые товары входящие в потребительскую корзину. Рассмотрим подробней, на какие товары НДС 10 процентов распространяется в соответствии с налоговым законодательством:

  1. Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд;
  2. Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа;
  3. Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко – к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.д.;
  4. Яйца и изделия на их основе;
  5. Растительное масло подсолнечное и прочих видов;
  6. Маргарин пищевые и продуктовые жиры для использования в кондитерском производстве, жиры для производства шоколада, топленых смесей;
  7. Соль и сахар;
  8. Зерновые культуры в очищенном или переработанном виде, отходы зерновых;
  9. Комбикорма на основе зерновые, смеси для корма животных;
  10. Мука, крупы;
  11. Макаронные изделия;
  12. Рыба живая кроме редких и относящихся к деликатесным типам. Среди них осетровые, дальневосточный и балтийский лосось, и ряд других рыб;
  13. Морепродукты, сельдь, охлажденная и замороженная рыба, кроме редких видов и икорной продукции, крабов и ряда других деликатесных морепродуктов;
  14. Все виды овощей;
  15. Фрукты местного производства.

Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

Еще одной товарной группой попадающей под десятипроцентную ставку, является продукция разработанная для детей. В частности, в нее входят:

  1. Кроватки детские из дерева и продуктов деревообработки;
  2. Трикотажные изделия, одежда, изделия из овчины, кроличьего меха, нижнее белье;
  3. Обувь летняя, зимняя, специальная;
  4. Постельные принадлежности;
  5. Памперсы и ряд гигиенических средств;
  6. Швейные изделия;
  7. Школьные принадлежности – тетради, ручки, карандаши, краски, пеналы, счеты, линейки и т.д..

Сниженная ставка необходима, чтобы обеспечить, свободный с финансовой точки зрения доступ к товарам являющимся социально значимыми. В случае с детскими принадлежностями, данное правило нацелено на создание более выгодных условий покупки для родителей и специальных учреждений по уходу за детьми.

В каких еще случаях НДС 10 процентов?

Есть дополнительная товарная группа, на которую распространяется действие сниженной налоговой ставки. В частности, к ней относятся медицинские товары и принадлежности, расходные материалы, мебель и прочая продукция медицинского назначения, для эксплуатации в специализированных медучреждениях или же для лечения на дому.

Также данное правило распространяется и в отношении печатных изделий. Периодических изданий, книг, журналов и т.д. Исключения составляют книги, журналы, газеты содержащие информацию рекламного или эротического характера.

Десятипроцентный налог применяется в отношении услуг авиаперевозок внутри страны. При предоставлении медицинских и ряда других платных услуг имеющих высокую социальную значимость. Полный перечень продукции и услуг, можно уточнить, обратившись в отделение ФНС или на их сайте в электронном формате.

Калькулятор

+ Начислить

- Выделить

Сумма без НДС: 0 ₽
НДС 10%: 0 ₽
Сумма с НДС: 0 ₽

Сумма НДС прописью:

Аналогичный калькулятор НДС 20 процентов на нашем сайте.


Подтверждение права на ставку 10%

Для того, чтобы получить право работать по минимальному проценту начисления добавленной стоимости, потребуется предоставить в ФНС соответствующую документацию, подтверждающую деятельность компании в выбранной сфере и содержащую информацию о предоставляемых услугах или реализуемых товарных группах. Для этого, необходимо уточнить коды классификации из единого реестра экономической деятельности соответствующие реализуемой компанией продукции.

Далее данные коды вносятся в документы передаваемые в налоговую, в случае, если они попадают под правило минимального уровня налогообложения, производитель или продавец получают соответствующее разрешение и в дальнейшем расчеты производятся с начислением 10% НДС. Если же документы предоставлены после реализации, то расчет будет производиться исходя из максимального объема начислений – 20%, так как отсутствует возможность проверки реализованной партии продукции. Будьте внимательны при подготовке документов, желательно перепроверить данные и вписанные коды.

Предоставлять отчетность необходимо строго перед началом коммерческой деятельности. Это позволит избежать существенных непредвиденных расходов. Рекомендуем обратиться в отделение ФНС для получения дополнительной консультации у профильных специалистов.

Что такое НДС? Наше руководство по налогу на добавленную стоимость

Каждый наверняка слышал о налоге на добавленную стоимость (НДС) и имеет представление о том, что он означает для них как для покупателя (то есть повышение цен на большинство покупок). Но если вы ведете бизнес, ваши знания об НДС должны выходить далеко за рамки дополнительных копеек, которые он добавляет в ваш еженедельный магазин. Фактически, то, как ваша компания обрабатывает НДС, может быть разницей между тем, работает ваша компания на законных основаниях или нет.

Что такое НДС?

НДС - это форма налога на потребление, то есть налог, применяемый к покупке товаров или услуг и других «налогооблагаемых поставках».Для бизнеса НДС играет важную роль и может взиматься с ряда ваших товаров и услуг. У благотворительных организаций будут другие правила, регулирующие их НДС. Но для многих предприятий налогооблагаемыми областями являются:

  • Продажа ваших товаров и / или услуг
  • Аренда или ссуда ваших товаров
  • Комиссия
  • Биржи напр. обмен нового товара на обмен старого товара клиента
  • Продажи персонала, например питание персонала
  • Деловые товары, которыми вы пользуетесь лично
  • Продажа бизнес-активов

НДС - это налог, который в конечном итоге оплачивается потребителем, и не является налогом на индивидуальный бизнес.Хотя компании платят НДС в Налоговую и таможенную службу Ее Величества (HMRC), фактическая стоимость уже оплачена покупателем, покрытая покупной ценой приобретенных товаров или услуг. Таким образом, это косвенный налог, хотя предприятия несут ответственность за полную отчетность о нем в HMRC.

Что такое порог НДС? Нужно ли мне регистрировать свой бизнес?

Если ваш деловой оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов, вы по закону обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это потребует от вас взимания НДС со всех услуг или товаров, предлагаемых вашим бизнесом - вы можете взимать НДС только в том случае, если вы для этого зарегистрированы.Регистрация НДС также позволит вам вернуть НДС на товары и услуги, приобретенные вашим бизнесом.

Какой у меня номер плательщика НДС?

Номер плательщика НДС компании предоставляется только предприятиям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, и их можно найти в свидетельстве о регистрации НДС вашей компании. В этом важном документе также будет указано, когда должна быть подана ваша первая декларация по НДС, и дата, с которой ваша компания превысила порог регистрации НДС в Великобритании и, следовательно, должна была зарегистрироваться.

Каковы мои обязанности по НДС?

Как компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, вы должны взимать НДС со своих товаров или услуг, а также можете требовать возмещения НДС с тех, которые вы приобрели для деловых целей.

НДС, взимаемый вашей компанией, рассчитывается на основе полной стоимости того, что вы продаете. НДС должен применяться к продажам, даже если вы работаете на основе обмена или частичного обмена. Если вы выставляете счет с покупателя без включения НДС, взимаемая вами продажная цена все равно будет считаться HMRC с учетом НДС.

Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны сообщать в HRMC сумму НДС, которую они взимали или уплачивали, в декларации по НДС, которая обычно заполняется каждые 3 месяца. Вы должны заполнить это, даже если у вас нет НДС для отчетности.

Избыточная сумма НДС, взимаемая вами с покупателя, должна быть выплачена в HMRC. Если вы заплатили больше НДС, чем списали с клиентов, эту разницу можно запросить в HMRC.

Какова текущая ставка НДС?

Текущие ставки НДС следующие:

Оценить % НДС Применимо к
Стандартный 20 Большая часть товаров и услуг
Уменьшение 5 Выбрать товары и услуги e.г. счета за электроэнергию
Ноль 0 Товары и услуги с нулевой ставкой, например детская одежда
Что освобождено от НДС?

Ставка НДС зависит от характера приобретаемых товаров или услуг. Некоторые услуги и товары фактически освобождены от НДС. К ним относятся:

  • Образование или обучение
  • Благотворительный сбор
  • Продажа или сдача в аренду коммерческой недвижимости
  • Страхование и финансовые услуги
  • Почтовые марки

Вы можете точно увидеть, какой уровень НДС относится к какому типу услуг или продуктов в правительстве.сайт великобритании.

В чем разница между «нулевой ставкой» и «освобождением от НДС»?

Поставки с нулевой ставкой не облагаются НДС в традиционном смысле, но по ставке 0%, что позволяет предприятиям, которые поставляют эти товары или услуги, возмещать НДС на свои накладные расходы и затраты. Поставки, освобожденные от НДС, не подлежат возмещению НДС.

Если ваша компания предлагает только товары, не облагаемые НДС, вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС.

По чему я могу вернуть НДС?

Предприятия могут требовать возврата НДС на товары или услуги, используемые специально для их деятельности.Возврат НДС возможен для таких вещей, как:

  • Путевые расходы персонала
  • Тарифы мобильной связи для деловых звонков
  • Транспортные средства, используемые только для бизнеса
  • Топливо, аксессуары и техническое обслуживание указанных транспортных средств
  • Счета за коммунальные услуги, если вы ведете домашний бизнес (пропорционально проценту коммунальных услуг, используемых для нужд бизнеса)

Некоторые вещи не подлежат возмещению НДС, в том числе:

  • Стоимость развлечений
  • Все, что предназначено исключительно для личного пользования
  • Вещи, купленные в других странах ЕС

Дополнительную информацию о возмещении НДС можно найти на сайте gov.сайт великобритании.

.

Что нужно знать о НДС и международной продаже

Сегодняшний пост пришел к нам от Дженнифер Соколовски из Авалары. AvaTax для WooCommerce - это бесшовная интеграция со службами расчета налогов Avalara. Автоматический расчет налоговых ставок, отправка документов в Avalara для транзакций и включение проверки адреса при оформлении заказа для поддерживаемых стран. Попробуйте сегодня, чтобы получить правильные налоги независимо от того, где вы продаете.

Международные рынки могут предложить большие возможности для владельцев магазинов.Трансграничные продажи могут предложить потенциал роста, когда местные продажи стабилизируются, а также способ получить преимущество перед конкурентами. Это также может предложить способ диверсифицировать ваш бизнес.

Однако продавать на международном уровне может быть сложнее, чем вести бизнес внутри страны. Одно из основных соображений, о которых следует помнить, - это то, как поступать с налогами, особенно с НДС .

Вот что вам следует знать о налоге на добавленную стоимость (или НДС), о том, когда и где он применяется, и как убедиться, что вы получаете НДС правильно, когда начинаете продавать на международном уровне.

Объяснение налога на добавленную стоимость (НДС)

Для любой компании, ведущей бизнес за пределами США, три маленьких буквы - НДС - могут иметь большое значение для вашего бизнеса.

НДС - налог на добавленную стоимость . Он также известен как налог на товары и услуги (или GST). НДС является эквивалентом налога с продаж в Соединенных Штатах ... но со многими существенными отличиями.

Знание правил НДС для любой страны, в которой вы хотите расширяться, имеет решающее значение для успешного выхода на международные рынки.Мы немного поговорим об этих правилах, но сначала давайте более подробно рассмотрим, что такое НДС и чем он отличается от налогов, к которым вы, вероятно, привыкли.

Чем отличаются налог с продаж и НДС

Хотя налог с продаж и НДС связаны - оба являются источниками доходов для правительства, основанными на потреблении потребителей - они влекут за собой совершенно разные правила и процессы .

В США налоги с продаж взимаются только в конечной точке продажи, поэтому реселлеры и оптовые торговцы освобождаются от уплаты налога.

Однако в большинстве стран остального мира налог взимается и взимается в каждой точке цепочки поставок , а не в конечной точке продажи.

Хотя конечный пользователь в конечном итоге будет платить одинаковую сумму налога, будь то 10% налог с продаж или 10% НДС, процесс и документация совершенно разные.

Подробнее об НДС см. В этом видео с доски Will’s:

Мир НДС

Если вы продаете товар за границу, очень важно изучить ситуацию с НДС. НДС взимается более чем в 160 странах, включая Китай, Индию и большую часть Европы.

Чтобы просмотреть полный список стран и их ставки, перейдите сюда или взгляните на карту ниже:

Здесь показаны страны, взимающие НДС - это большая часть мира, за исключением США.

Правила НДС для каждой страны разные. Но есть несколько основных факторов, которые определят, нужно ли вам взимать НДС в определенной стране , в том числе:

  • Где вы находитесь
  • Где живут ваши клиенты
  • Независимо от того, являются ли ваши клиенты потребителями или предприятиями
  • Что вы продаете
  • Как поставляются ваши товары или услуги
  • Сумма ваших продаж

Если вы продаете бизнес другим компаниям, уплаченный вами НДС может быть возмещен путем возврата.Однако НДС, который вы взимаете с потребителей за товары или услуги, должен быть перечислен государству, чтобы вы соблюдали правила.

Это означает, что НДС должен быть добавлен к цене вашего продукта и передан вашим клиентам, или вы должны сами уплатить НДС . Это важный момент, который следует учитывать при планировании продаж на международном уровне, и он может потребовать повышения цен для покрытия увеличения налогов.

Регистрация и соответствие: как получить право НДС

Хотя определение правильной ставки НДС для страны, как правило, довольно просто по сравнению с определением U.S. ставки налога с продаж, соответствие НДС может быть довольно сложным.

Чтобы упростить соблюдение требований, важно знать, в какие страны вы продаете, и понимать их требования. .

Чтобы зарегистрироваться и подать декларацию по НДС, необходимо выполнить несколько точных действий. Например, вот что нужно сделать продавцу в Соединенное Королевство, чтобы соответствовать требованиям:

  1. Зарегистрироваться для плательщика НДС
  2. Списывайте правильную сумму НДС с клиентов из Великобритании при оформлении заказа
  3. Уплатить НДС, причитающийся Налоговой и таможенной службе Ее Величества (или HMRC, департаменту правительства Великобритании, ответственному за сбор налогов)
  4. Подайте декларации по НДС в срок
  5. Вести надлежащий учет НДС и обновлять счет НДС

Это всего лишь пример шагов, необходимых в одной стране. - хотя общий процесс аналогичен в других странах, вам необходимо иметь представление о требованиях каждой страны, прежде чем вы начнете продавать клиентам, находящимся там (и взимать им НДС).

Если ваши продажи соответствуют критериям взимания НДС в определенной стране, вы, как правило, должны зарегистрироваться в качестве продавца НДС в этой стране и подавать декларации. В некоторых случаях компания должна иметь агента или фискального представителя в стране, где они ведут бизнес, или даже должна быть зарегистрирована в этой стране.

Для каждой страны существуют разные правила на все, от того, как должны быть представлены счета-фактуры и какой обменный курс использовать, до формата документации.В некоторых местах допустимы копии документов, например, в других, документы могут быть оригинальными и нотариально заверенными.

Caption Само собой разумеется, что соблюдение НДС может быть немного ... сложным.

Еще один фактор, который необходимо учитывать - это способ обработки платежа. Например, во Франции компания должна платить прямым дебетом, а в Румынии оплата должна производиться в местной валюте.

Частота представления отчетов также различается в зависимости от страны, а также таких факторов, как характер бизнеса и то, превышает ли объем бизнеса определенные пороговые значения.Продавцов могут потребовать ежемесячно подавать декларации в Германии, раз в два месяца в Ирландии, ежеквартально в Великобритании или, например, каждые шесть месяцев в Дании.

Проблемы сложности

К сожалению, получение четких указаний по порталам отчетности и платежам и процедурам в разных странах может быть проблемой, а языковые барьеры могут стать дополнительным препятствием для понимания требований.

Однако важно не только знать конкретные правила, в которых вы продаете, но и проанализировать, как эти варианты будут работать с вашей бизнес-моделью .

Например, когда вы готовитесь продавать товары в определенной стране, могут существовать разные способы оформления товаров через границу. В некоторых ситуациях предприятие может взять на себя роль импортера, что может потребовать регистрации и возложить на предприятие ответственность за уплату пошлин, налогов и таможенных пошлин.

Продавец также может переложить бремя импорта товаров на покупателя , что повлечет для него дополнительные расходы и временные задержки. Другими вариантами будут доставка товаров через прямую поставку или через платформу, которая взимает НДС от имени продавца. Каждый из этих вариантов будет иметь разные последствия для вашего бизнеса и суммы НДС, который уплачивается и указывается. .

Что произойдет, если вы неправильно укажете НДС

Каждая страна налагает штрафы на предприятия, которые не соблюдают правила НДС, но опять же, они сильно различаются в зависимости от страны .

Если у компании есть фискальный представитель в стране, этот представитель и может нести солидарную ответственность за любые неуплаченные НДС или штрафы в результате несоблюдения.Однако так обстоит дело только в некоторых странах.

The penalties for noncompliance vary based on where you are located, and where you are selling into. Штрафы за несоблюдение требований зависят от того, где вы находитесь и где вы продаете.

В случаях, когда бизнес находится в США и не зарегистрирован в качестве плательщика НДС в стране назначения, штрафы могут применяться, но исполнение может быть более трудным.

Лучшее, что можно здесь сделать? Воспользуйтесь проверенным решением или обратитесь в партнерство с налоговым специалистом , чтобы сразу поставить своих уток в ряд.Таким образом, никакие штрафы не будут применяться к вам, вашим сотрудникам или вашему бизнесу.

Ресурсы, которые помогут вам понять это правильно

Для компаний, которые выходят на международный уровень, НДС нельзя забывать. Это должно быть учтено в любом плане ведения бизнеса на международном уровне.

Если вы ищете ресурсы, которые помогут вам ответить на вопросы об НДС, есть много чего. К ним относятся официальные веб-сайты государственных агентств НДС, блог по налогу на добавленную стоимость и Avalara Vatlive, который предлагает обновленную информацию о последних новостях по НДС и руководства по соблюдению требований для каждой страны.

Что касается решений, то расширение AvaTax для WooCommerce может предоставить одношаговое решение для работы с НДС. Эта интеграция позволяет быстро и точно определять НДС для транзакций в 193 странах, используя постоянно обновляемую базу данных правил и исключений.

Сделайте НДС приоритетом при выходе на международный рынок

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это не то, о чем вы можете догадаться и надеяться получить правильно. Благодаря подготовке, глубокому пониманию надлежащих процессов в стране или странах, в которые вы продаете, и правильным ресурсам, стоящим за вами, вы сможете соблюдать правила и избегать путаницы по мере роста вашего магазина и его охвата.

Есть вопросы о НДС, международных налогах или продажах за границу? Дайте нам знать в комментариях, и мы будем рады помочь.

cta-banner-10-product-page-v2_2x

Как это:

Нравится Загрузка ...

.

Что нужно знать о НДС, если у вас есть клиенты в Европе

Если вы работаете в любой точке мира и у вас есть клиенты в Европейском Союзе, слушайте!

Пора серьезно задуматься об НДС. Для тех, кто не знает, это налог на добавленную стоимость , налог, который вы должны применять почти к каждой сделке, совершаемой в ЕС. И налог, который вы должны возвращать в ЕС каждый квартал.

На протяжении десятилетий многие компании, продающие товары и услуги в ЕС, думали, что пока они платят налоги в своей стране, они не хуже золота.Но это уже не так.

Как поставщик цифровых продуктов клиентам из ЕС, вы несете ответственность за взимание, сбор, отчетность и отправку этого европейского налога отдельным правительствам. Да, это касается всех 28 стран-членов ЕС и их различных ставок НДС.

Но не бойтесь! Мы упростили для вас НДС. Мы собрали всю важную информацию, ответили на все вопросы, которые, как нам кажется, крутятся у вас в голове, и собрали все о НДС для предприятий, не входящих в ЕС.

Приступим.

Что такое НДС?

Сначала мы можем ответить на самый очевидный вопрос. НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Это потребительский налог, который применяется ко всем товарам и услугам, как физическим, так и цифровым. Это означает, что каждый раз, когда клиент покупает товар или услугу в ЕС, он платит НДС на месте.

Продавец (ваша компания) взимает НДС с покупателя и частично или полностью выплачивает его государству. Таким образом, вы можете рассматривать себя как своего рода налогового посредника.Это не ваших денег для уплаты НДС, вы просто собираете и отправляете деньги клиента правительству.

Вот почему так важно знать, когда взимать НДС с клиентов из ЕС. Потому что, если вы не взимаете с покупателя НДС, то на самом деле будут вашими деньгами, чтобы заплатить за него. Правительство по-прежнему будет ожидать от вас налогов, независимо от того, добавляли ли вы НДС или нет.

Сколько НДС нужно добавить? Это зависит от того, где находится ваш клиент.Ставки варьируются в разных странах-членах ЕС и составляют от 17 до 27%. В нашем общем руководстве по НДС вы можете найти актуальный список цифровых налоговых ставок ЕС. (И мы объясним это позже!)

Почему предприятия, не входящие в ЕС, несут ответственность за уплату НДС в ЕС?

Потому что европейские правительства хотят гарантировать получение налогов на все товары и услуги, потребляемые их гражданами, даже на товары и услуги, поступающие из других частей мира. Физические товары облагаются налогом на таможне. Очевидно, что цифровые продукты не пересекают границы для прохождения таможни, поэтому к цифровым продуктам добавляется НДС.

Если бы иностранные компании не были обязаны взимать НДС, представьте себе, какой недостаток будет у компаний из ЕС. Их продукция будет стоить дороже. Их местные покупатели будут искать что-то более дешевое за пределами страны, и бизнес в ЕС пострадает. Затем, когда предприятия ЕС страдают и продают меньше, их правительства собирают меньше налогов.

Таким образом, требование о взимании НДС с предприятий, не входящих в ЕС, уравновешивает правила игры для местных поставщиков и увеличивает налоговые поступления правительств ЕС.Все дело в экономике, детка.

Если вы действительно занимаетесь юридическими вопросами, вы можете ознакомиться с оригинальной директивой ЕС 2003 г. о НДС на цифровые услуги .

Как компании, не входящие в ЕС, должны обращаться с НДС в ЕС?

Верный путь!

О, этот ответ бесполезен? Тогда вот пять простых шагов, чтобы правильно ориентироваться в лабиринте НДС:

  1. Зарегистрируйте вашу компанию для уплаты НДС в ЕС.
  2. Проверьте своих клиентов: кто они? Где они?
  3. Списать НДС, если необходимо.
  4. Предоставьте подробные счета-фактуры (и ведите их учет!)
  5. Подавайте квартальные декларации по НДС.

Мы вам все разберем.

Digital Taxes illustration

Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС с этим бесплатным руководством

Digital Taxes illustration Закрыть

Шаг 1. Как предприятие, не входящее в ЕС, регистрируется для уплаты НДС в ЕС?

Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в выбранном вами государстве-члене ЕС.Это дает вам выбор из 28 стран! Если вам нужна англоязычная база, очевидный вариант - Ирландия.

После того, как вы выбрали, где вы хотите проводить налоговые операции в ЕС, вы регистрируетесь в мини-центре единого окна НДС (MOSS) в этом местном налоговом органе. Вы можете сделать это онлайн. Найдите вариант «схемы вне Союза», поскольку этот процесс предназначен для предприятий, не входящих в ЕС.

Постой… Мини-универсальный что? Да, забавное название, но оно серьезно экономит время и силы! Поясним:

A MOSS позволяет консолидировать весь ваш НДС в ЕС в одной налоговой декларации, даже если ваши клиенты проживают в нескольких разных странах.

Допустим, вы решили зарегистрироваться в Ирландии. Вы подаете заявку на НДС на веб-сайте налоговой и таможенной службы Ирландии. Вы продаете клиентам в Испании, Германии, Венгрии и Италии. Когда наступает налоговый сезон, вы подаете одну декларацию по НДС в MOSS в Ирландии. Затем ваш ирландский MOSS рассчитывает, сколько НДС следует вернуть в налоговые органы Испании, Германии, Венгрии и Италии, и распределяет все это для вас. Красиво, правда?

(О том, как на самом деле подавать эти декларации по НДС, вы узнаете больше на шаге 5.)

Чтобы узнать, какая страна будет вашим лучшим вариантом, ознакомьтесь со списком веб-сайтов НДС MOSS в нашем электронном руководстве по налогам ЕС.

Краткое описание процедуры регистрации для плательщика НДС в ЕС:

  • Ищите «схему вне Союза».

Чтобы получить более подробные инструкции, прочтите о том, как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не находится в Европе.

Шаг 2. Что вам следует проверить о своих клиентах в ЕС?

Вам необходимо проверить две вещи о ваших клиентах из ЕС: кто они и где они находятся.Первый определяет, взимаете ли вы с них НДС, второй - сколько.

Определить кто они:

Когда вы совершаете продажу в ЕС, запросите номер плательщика НДС покупателя. У предприятий он будет, у частных лиц - нет. К сожалению, некоторые покупатели могут попытаться представить, что они занимаются бизнесом, чтобы избежать уплаты налогов, поэтому они предоставят фальшивый VRN. По этой причине убедитесь, что каждый VRN действителен. Вы можете использовать этот простой инструмент проверки VIES от Европейской комиссии.

Определить где они:

Помимо запроса номера плательщика НДС покупателя, вам также необходимо запросить подтверждение его местонахождения. Их местонахождение будет определять ставку НДС, которую вы добавляете к продаже, поскольку каждая страна-член ЕС имеет свою ставку. (Актуальный список цифровых налоговых ставок ЕС можно найти в нашем руководстве.)

Затем, чтобы доказать правительству, что вы взимаете достаточную сумму НДС, вам также необходимо доказать, где находится ваш клиент.Итак, при совершении продажи запросите два из следующих доказательств:

- Платежный адрес
- Местоположение банка клиента
- Страна, выпустившая кредитную карту
- Местоположение IP-адреса устройства покупателя
- Страна SIM-карты (в случаях, когда покупка была сделана на мобильном устройстве)

Наконец, задокументируйте это свидетельство о местонахождении и сохраните его в течение 10 лет. Десятилетие - смехотворно долгий срок, но таков закон. Облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета и налогообложения может упростить сбор и хранение этих доказательств; сбор данных происходит автоматически, и нет риска потери записей.

Шаг 3. Когда предприятия, не входящие в ЕС, должны взимать НДС в ЕС?

Не всегда. Это зависит от того, где находится ваш клиент и есть ли у него действительный регистрационный номер плательщика НДС или VRN.

Если у них нет VRN, вы или взимаете НДС.

Это означает, что ваш клиент является обычным конечным потребителем. Это средняя транзакция B2C. Вы должны взимать НДС с продажи, а затем следовать остальной части протокола, который мы объяснили выше.

Если у них есть , у них есть действующий VRN, вы не платите НДС .

Это означает, что ваш клиент является партнером по бизнесу, и поэтому вы освобождены от уплаты НДС. Не беспокойтесь об этом (ура!). Транзакция покрывается механизмом обратной оплаты.

Механизм обратного заряда? Это также облегчает вашу жизнь как продавца, если вы продаете B2B. При использовании механизма обратной оплаты покупатель несет полную ответственность за подачу НДС по сделке.Поскольку европейским компаниям может быть возмещен любой НДС, который они тратят на продукты, помогающие вести бизнес, будет более эффективно, если они просто сохранят деньги в первую очередь, а не будут платить их вам, а затем требовать их обратно у правительства.

Если вы хотите узнать больше, ознакомьтесь с нашей публикацией о том, как работает механизм обратной зарядки.

Шаг 4. Что такое правильный счет-фактура НДС? Каковы лучшие практики выставления счетов-фактур по НДС?

Счет-фактура НДС включает немного больше информации, чем обычный счет-фактура.Каждый счет должен содержать:

  • Название и адрес вашей компании
  • Номер плательщика НДС вашей компании
  • Порядковый номер счета
  • Имя и адрес покупателя
  • Номер плательщика НДС покупателя. Если вы используете механизм обратного начисления, вы также должны добавить текст «НДС, начисленный в ЕС»
  • НДС (сумма и ставка), применяемый к каждой позиции
  • Окончательная сумма после добавления НДС

Хотя это много конкретной информации, вы все равно можете организовать все так, чтобы было легко читать.Вот пример того, как структурировать счет-фактуру НДС:

invoice example

Храните каждый счет в учете в течение пяти лет. Почему? Потому что налоговые органы ЕС хотят, чтобы они были под рукой, если какое-либо официальное учреждение запросит НДС. Если вы когда-нибудь получите запрос, вам нужно будет сделать эти записи доступными в электронном виде в течение 30 дней. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы в облачной системе хранения или просто в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.

Узнайте больше о четырех квитанциях, которые вы должны знать, чтобы вести свой бизнес.

Шаг 5. Каковы условия подачи декларации по НДС в ЕС?

Вы подаете в MOSS одну декларацию по НДС ЕС в конце каждого квартала. Вы уловите идею каждые три месяца, четыре раза в год. С последнего дня каждого квартала у вас есть 20 дней на то, чтобы подать заявление и произвести оплату. Итак, сроки таковы:

- 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
- 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
- 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
- 20 января , для четвертого квартала, заканчивающегося 31 декабря

Вы отправляете декларацию онлайн.Вам потребуются записи о счетах-фактурах НДС для завершения подачи.

Следует иметь в виду: если вы совершали какие-либо продажи в другой валюте (например, в датской кроне, но ваш MOSS использует евро), вам нужно будет конвертировать эти суммы в официальную валюту вашего MOSS. Используйте официальные курсы обмена Европейского центрального банка.

На основе введенной вами информации веб-сайт MOSS автоматически рассчитает сумму вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.

Для получения более подробной информации и конкретных инструкций прочтите наше руководство о том, как подавать ирландскую декларацию по НДС MOSS, если компания не входит в ЕС.

А чтобы узнать о некоторых простых и умных приемах бухгалтерского учета, узнайте, как увеличить налоговые декларации своей компании.

Digital Taxes illustration

Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС с этим бесплатным руководством

Digital Taxes illustration Закрыть

Имеют ли компании, не входящие в ЕС, право на возмещение НДС в ЕС?

Конечно.Если вы переплатите НДС по схеме НДС MOSS, вы получите деньги обратно. Но это будет не от вашего МОССА; Возврат будет осуществляться непосредственно от различных налоговых органов, в которых находятся ваши клиенты. Таким образом, вы получите частичное возмещение из Испании, Германии, Венгрии или Италии. Это также означает, что возврат будет произведен в местной валюте.

Замечательно то, что возмещение осуществляется напрямую на ваш банковский счет, вне зависимости от того, какую банковскую информацию вы указали при регистрации в MOSS.Так что просто убедитесь, что эти данные актуальны!

Может ли компания, не входящая в ЕС, просто игнорировать НДС в ЕС?

Юридически, нет. Если вы решите не соблюдать закон ЕС по НДС, вы рискуете попасться в налоговые органы. С этим приходится платить за долгие годы уплаты налогов плюс штрафы за несоблюдение правил. Такой удар потенциально может разрушить малый бизнес. Более того, если выяснится, что вы умышленно нарушили закон, , вы можете попасть в суд. Никто не хочет, чтобы его признали виновным в мошенничестве, верно?

И последнее, но не менее важное: вы можете рассматривать это с точки зрения этики: если вы пользуетесь привилегией продавать клиентам в их стране, разве вы не должны также уважать их законы? Это как раз то, что нужно сделать.

Как говорится, душевное спокойствие бесценно.

Звучит сложно. Что может помочь предприятиям из стран, не входящих в ЕС, обращаться с НДС?

Ладно, может, все оказалось не так просто, как мы надеялись. Лучший способ прояснить и упростить это сумасшествие с НДС - использовать облачный инструмент бухгалтерского учета, который автоматизирует весь процесс - от начисления правильного НДС до сбора оплаты и выставления правильного счета. Все ваши записи надежно хранятся в Интернете для вас, даже если ваш компьютер выйдет из строя.

Quaderno берет на себя все это налоговое соответствие за вас, так что вы можете тратить свое время на то, чтобы доминировать на европейском рынке - на улучшение вашего продукта, знакомство с клиентами, заботу о ваших сотрудниках или что-то еще, что имеет большее значение, чем беспокойство налоговые тонкости.

Quaderno dashboard example

Фактически, Quaderno может делать все следующее:

  • Рассчитайте правильную сумму налога для каждого покупателя прямо на странице оформления заказа.
  • Автоматически проверяйте номера НДС, которые вы получаете от клиентов.
  • Собирайте и храните свидетельства о местонахождении покупателя, которые вам нужно получать при каждой продаже.
  • Создавайте и отправляйте счета на разных языках и в разных валютах.
  • Отправляйте счета-фактуры автоматически.
  • Убедитесь, что вы никогда не переплачиваете по декларации НДС.
  • Уведомлять вас об изменении налоговой политики или налоговых ставок, чтобы вы всегда были в курсе.

И только таким образом Quaderno может помочь с НДС в ЕС.Когда дело доходит до других налогов с продаж по всему миру, или вашего собственного подоходного налога, или просто повседневного выставления счетов и бухгалтерского учета - Quaderno преодолевает все трудности и представляет ваши бизнес-данные в доступной для понимания форме. Подпишитесь на бесплатную пробную версию и посмотрите, как Quaderno может избавиться от бюрократии за вас.

Digital taxes illustration

Зря тратите время на уплату налогов с продаж, НДС или GST? Представьте, что вы можете автоматизировать этот беспорядок за считанные минуты, и у вас будет больше времени для получения большей прибыли. Нет боли, все в выигрыше! Расскажем как →

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

.

Справочник по НДС (налогу на добавленную стоимость)

НДС - это сокращение от налога на добавленную стоимость, и это плата, взимаемая с продажи товаров или услуг зарегистрированными британскими предприятиями. Платежи по НДС собираются компаниями и выплачиваются в HM Revenue & Customs.

НДС рассчитывается и взимается с клиентов в отношении товаров и услуг, облагаемых НДС. Все товары и услуги либо облагаются НДС, либо не облагаются НДС. Примером того, что не облагается НДС, могут быть азартные игры, поэтому вам не придется платить НДС с любых выигрышей.Арендная плата, медицинские услуги и финансовое страхование - другие примеры продуктов и услуг, освобожденных от НДС.

Как владелец бизнеса, если объем продаж вашей компании превышает 67000 фунтов стерлингов в год, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Вы также можете зарегистрироваться добровольно до достижения этого лимита, если хотите.

Текущая стандартная ставка НДС составляет 20% для большинства товаров, однако НДС взимается с товаров на разных уровнях в зависимости от того, что они собой представляют. Например, существует 5% скидка на вспомогательные средства передвижения, детские автокресла, бустерные сиденья и т. Д.

Некоторые предметы имеют нулевой рейтинг, например защитное оборудование, такое как защитная промышленная одежда, каски и велосипедные шлемы. Обнуление также распространяется на одежду и обувь для младенцев и детей, равно как и на печать листовок и брошюр.

Как работает НДС

Чтобы иметь возможность взимать НДС, ваша компания должна быть сначала зарегистрирована для этого. Вы можете взимать НДС с таких вещей, как:
• бизнес продаж
• сдача внаем или аренда товаров
• продажа активов предприятия
• комиссия
• продано товаров персоналу
• деловые товары, используемые в личных целях
• Обмен товаров или услуг, частичный обмен и подарки (не для продажи)

Они известны как «налогооблагаемые поставки».

Как предприятие, зарегистрированное в качестве плательщика НДС, вы несете определенные обязанности по закону. Вы должны взимать НДС со всех товаров или услуг, которые вы поставляете, однако вы можете вернуть любой НДС, уплаченный вами за товары или услуги, связанные с бизнесом.

Вы должны сообщить в HMRC сумму уплаченного НДС и сумму уплаченного НДС. Это делается через вашу декларацию по НДС, которую обычно подают раз в квартал (3 месяца). Вам необходимо учитывать НДС на полную стоимость того, что вы продаете, даже если вы получаете товары или услуги вместо денег, например, если вы берете что-то в обмен на частичный обмен.

Если вы не взимали с покупателя НДС, какую бы цену вы ни взимали, HMRC будет рассматривать ее как НДС. Если вы заплатили больше НДС, чем заплатили, разницу необходимо будет выплатить в HMRC. Однако, если вы заплатили НДС больше, чем вы списали за свои товары и услуги, вы можете вернуть разницу в HMRC.

Какие ставки НДС?

Вам нужно будет убедиться, что вы собираетесь взимать правильную ставку НДС с ваших товаров или услуг, особенно при работе с товарами с нулевой ставкой.

Существует 3 различных ставки НДС:

Стандартная ставка (20%)

Стандартная ставка НДС применяется к большинству обычных товаров и услуг, и вы должны взимать стандартную ставку, если вы не продаете товары с нулевой ставкой. Стоит получить список всех товаров с нулевой оценкой, которые в настоящее время перечислены в Великобритании, чтобы проверить, применимо ли это к вашему бизнесу.

Пониженная ставка (5%)

Эта ставка применяется ко всем товарам и услугам, попадающим в эту категорию. Вы должны взимать этот тариф, если имеете дело с детскими автокреслами, подушками-бустерами и т. Д.Плата за средства передвижения для пожилых людей составляет 5%, если они предназначены для лиц старше 60 лет и товары должны быть установлены в их доме.

Нулевая ставка (0%)

Ставка НДС, которую вы взимаете со своего покупателя за товары или услуги с нулевой ставкой, составляет 0%. Эти предметы включают:

• книги и газеты
• детская одежда и обувь
• мотоциклетные шлемы

Несмотря на то, что вы продаете товары или услуги с нулевой ставкой, вам все равно необходимо регистрировать все ваши транзакции с нулевой ставкой в ​​своих счетах НДС и указывать их в декларации по НДС.

Помните, что вы не можете потребовать назад всю уплаченную сумму, если примените неправильную сумму НДС к продаже. Вот почему так важно с самого начала устанавливать правильную ставку НДС.

Соберите всю необходимую информацию о том, какую ставку НДС вы должны взимать, прежде чем начать торговать, и убедитесь, что вы:

• устанавливаете правильную ставку НДС для своих продуктов и услуг
• рассчитать НДС, если указана единая цена, которая включает или не включает НДС
• показать информацию об НДС в счете-фактуре
• показать транзакцию в вашем счете НДС - сводку вашего НДС
• укажите сумму в декларации по НДС.

Проверьте, можете ли вы вернуть НДС на покупки, связанные с этими продажами.

.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ