Усн для ооо: Схемы налогообложения для ООО: виды и выбор систем налогообложения для ООО

Усн для ооо: Схемы налогообложения для ООО: виды и выбор систем налогообложения для ООО

ООО на УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году: отчетность, расчет, КБК

⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах

Ольга Тырина

Из двух видов упрощёнки сложнее вести бухгалтерию ООО на варианте «Доходы минус расходы». Налоговая ставка здесь выше — до 15 % в зависимости от региона, а если по итогам года будут убытки, придётся заплатить минимальный налог. Но в некоторых случаях УСН «Доходы минус расходы» может оказаться для ООО самым выгодным вариантом.

Содержание

• Когда выгодна УСН «Доходы минус расходы»
• Учёт и отчётность
• Если деятельность ООО не ведётся

Когда выгодна УСН «Доходы минус расходы»

У ООО на общей системе налогообложения (ОСНО) самая высокая налоговая нагрузка — нужно платить НДС, налог на прибыль, на имущество, сдавать по ним декларации.

Поэтому чаще всего небольшие организации работают на упрощёнке. В отличие от ОСНО вести бизнес на УСН проще — налогов и отчётности намного меньше. 

На упрощёнке выбирают один из двух объектов налогообложения. В первом варианте налогом УСН по ставке 6 % облагают всю выручку. Во втором — платят 15 % от разницы между доходами и расходами. В разных регионах местные власти могут устанавливать пониженные ставки.

• УСН «Доходы» выбирают, когда у ООО немного затрат. В расчёт налога входят все поступления, кроме тех, что в ст. 251 НК РФ. Налоговый платёж можно уменьшить на страховые взносы за работников, но не более, чем на 50 %.
• УСН «Доходы минус расходы» выгодна, когда у ООО много затрат, перечисленных в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Чем больше таких расходов, тем меньше будет налог. Их нужно подтверждать правильно оформленными документами — накладными, актами, чеками и т д. Страховые взносы за работников здесь не уменьшают сам платёж, а учитываются как расходы. 

При условии, что в регионе действуют стандартные ставки налога, УСН с объектом «Доходы минус расходы» выгоднее для ООО, у которых затраты более 70 % от общего оборота.  

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Учёт и отчётность

На УСН налоговый учёт ведут в специальной форме — книге учёта доходов и расходов (КУДиР). В течение календарного года в неё заносят все поступления и траты. Сдавать КУДиР в ИФНС не нужно, но её могут запросить во время налоговых проверок. 

ООО на УСН «Доходы минус расходы» платят три авансовых платежа после первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а по итогам года рассчитывают:

1. Обычный налог УСН — разницу между доходами и расходами умножают на 15 % или на пониженную региональную ставку.

2. Минимальный налог УСН — все доходы умножают на 1 %. 

Сумму, которая окажется больше, перечисляют в бюджет. При этом из неё вычитают уже уплаченные авансы. Если заплатили минимальный налог, разницу между ним и обычным налогом УСН включают в расходы следующего года.  

ООО сдают налоговую декларацию по УСН раз в год — до 31 марта. Информацию для заполнения берут из КУДиР.

Даже на упрощёнке всем организациям нужно вести бухучёт — фиксировать каждый факт своей деятельности с помощью бухгалтерских счетов, а по итогам года сдавать в налоговую баланс. Но если ООО относится к малым предприятиям, то может заполнять не весь комплект бухотчётности, а только две формы — баланс и отчёт о финансовых результатах. А ещё — применять упрощённые способы бухучёта. 

Кроме налоговой и бухгалтерской у организаций есть статистическая отчётность. Список отчётов в Росстат и периодичность сдачи у разных ООО может отличаться, а также ежегодно меняться. 

Работодателям нужно отчитываться по НДФЛ и страховых взносам с выплат сотрудникам по трудовым и гражданско-правовым договорам. Есть отчёты, которые сдают даже при отсутствии работников — РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

Если деятельность ООО не ведётся

Если бизнес на паузе, доходов и расходов нет, всё равно придётся сдавать отчёты. Только вместо показателей будут нули. Сроки сдачи нулевой отчётности — такие же, как у обычной. За опоздание или несдачу наказывают штрафами.

Если ООО не ведёт деятельность, нужно сдавать:

• декларацию по УСН,
• бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах,
• форму 4-ФСС,
• расчёт по страховым взносам,
• СЗВ-М,
• СЗВ-СТАЖ,
• статистические отчёты (по запросу Росстата).

Также ежегодно до 15 апреля нужно подавать в территориальное отделение ФСС документы, подтверждающие основной вид экономической деятельности.

Статья актуальна на  26.05.2022

УСН 49

Продолжайте читать

Все статьи

Как пользователям АУСН разделять операции

Основные изменения по УСН в 2023 году

Налог на имущество при УСН

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Ооо на усн страховые взносы \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Ооо на усн страховые взносы

Подборка наиболее важных документов по запросу Ооо на усн страховые взносы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Страховые взносы:
• 18210202010060010160
• 18210202010061000160
• 18210202010061010160
• 18210202010062100160
• 18210202010062110160
• Ещё…

• УСН:
• 18210501011010000110
• 18210501011011000110
• 18210501011012100110
• 18210501021011000110
• 18210501021012100110
• Ещё…

Судебная практика: Ооо на усн страховые взносы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.10.2022 N 19АП-6182/2021 по делу N А08-435/2021
Требование: О признании незаконными уведомления, требования налогового органа о представлении пояснений и предоставлении налоговой отчетности, решения о приостановлении всех расходных операций по счетам.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Суд области, выполняя указания Арбитражного Суда Центрального округа в постановлении от 11. 04.2022, признал недействительным решение от 03.03.2021 N 10193 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, исходя из того, что ООО «ПРАЙМ КОЛЛ» последовательно применяло специальный налоговый режим с даты постановки на налоговый учет, а обстоятельства, подтверждающие наличие или отсутствие у Инспекции возражений относительно правомерности применения Обществом упрощенной системы налогообложения до 07.10.2020, Инспекцией представлены не были.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2021 N 14АП-1045/2021 по делу N А52-4053/2020
Требование: О привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.
Решение: Судом апелляционной инстанции решение суда первой инстанции оставлено без изменения. Вместе с тем судом первой инстанции учтено, что обстоятельства подписания декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, от 13.01.2020, расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), от 13.01.2020, расчета по страховым взносам от 13.01.2020 и подача их в налоговый орган от имени Исаченко Н.А. иным лицом, а также заявление Исаченко Н.А. об увольнении с должности директора ООО «Весь Псков» от 15.05.2018 не свидетельствуют о том, что Исаченко Н.А. не является субъектом административного правонарушения.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ооо на усн страховые взносы

Нормативные акты: Ооо на усн страховые взносы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 18.01.2018 N СА-4-7/756@
14. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении расчетной базы для исчисления страховых взносов уменьшают полученные доходы, исчисленные в соответствии со статьей 346. 15 Налогового кодекса Российской Федерации на расходы, предусмотренные статьей 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации.

Бюро трудовой статистики США

Военнослужащие США поддерживают национальную оборону США. Хотя некоторые военнослужащие работают по профессиям, характерным для военных, например летчики-истребители или пехотинцы, многие работают по профессиям, которые также существуют на гражданских рабочих местах, например медсестры, врачи и юристы. Члены служат в армии, военно-морском флоте, военно-воздушных силах, космических силах, корпусе морской пехоты или береговой охране или в компонентах резерва этих родов войск, а также в национальной гвардии ВВС и национальной гвардии. (Береговая охрана, которая включена в этот профиль, является частью Министерства внутренней безопасности.)

Обязанности

В вооруженных силах проводится различие между рядовой и офицерской карьерой. Рядовой состав составляет около 82% Вооруженных Сил и осуществляет боевые действия. Остальные 18% — офицеры — военачальники, управляющие операциями и рядовым составом. Около 8 процентов офицеров являются прапорщиками, техническими и тактическими экспертами в определенной области. Армейские авиаторы, например, составляют одну группу прапорщиков.

Рядовой  обычно делают следующее:

• Участвуют или поддерживают военные операции, такие как боевые или учебные операции, гуманитарную помощь или помощь при стихийных бедствиях
• Эксплуатация, техническое обслуживание и ремонт оборудования
• Выполнять техническую и вспомогательную деятельность
• Руководить младшим рядовым составом

Офицеры  обычно делают следующее:

• Планируют, организуют и руководят войсками и действиями в военных операциях
• Управление рядовым составом
• Управление и управление самолетами, кораблями или бронетехникой
• Оказание медицинских, юридических, инженерных и других услуг военнослужащим

Типы рядового персонала

Ниже приведены примеры видов занятий для рядового персонала:

Административный персонал  содержит информацию о персонале, оборудовании, денежных средствах и другой деятельности, связанной с военными. Они работают во вспомогательных областях, таких как финансы, бухгалтерский учет, юридические вопросы, техническое обслуживание, снабжение и транспортировка.

Боевой персонал обучается и работает в боевых подразделениях, таких как пехота, артиллерия или силы специального назначения. Например, специалисты пехоты ведут наземные боевые действия, специалисты по бронетехнике управляют боевыми танками, а специалисты по морскому делу обслуживают корабли. Боевой персонал может маневрировать против сил противника и вести огонь из артиллерии, орудий, минометов или ракет, чтобы нейтрализовать их. Они также могут управлять различными типами боевых машин, такими как десантные машины, танки или небольшие катера. Члены элитных групп спецназа обучены выполнять специализированные миссии в любой точке мира в любой момент.

Строительный персонал строит или ремонтирует здания, аэродромы, мосты и другие сооружения. Они также могут управлять тяжелой техникой, такой как бульдозеры или краны.

Они работают с инженерами и другими специалистами по строительству в составе военно-строительных отрядов. Некоторые строители специализируются в таких областях, как сантехника, электропроводка или очистка воды.

Персонал по ремонту электронного и электрического оборудования  поддерживает и ремонтирует электронное оборудование, используемое военными. Ремонтники специализируются в таких областях, как электрические системы самолетов, компьютеры, оптическое оборудование, средства связи или системы вооружения. Например, специалисты по обслуживанию электронного оружия обслуживают и ремонтируют электронные компоненты и системы, которые помогают обнаруживать цели, прицеливаться и стрелять из оружия.

Инженерный, научный и технический персонал выполняет различные задачи, такие как эксплуатация технического оборудования, решение проблем, сбор и интерпретация информации. Они выполняют технические задачи в области информационных технологий, гигиены и безопасности окружающей среды или разведки:

• Специалисты по охране окружающей среды и безопасности проверяют военные объекты и продукты питания, чтобы убедиться, что они безопасны для использования и потребления.
• Специалисты по информационным технологиям управляют и обслуживают компьютерные и сетевые системы.
• Специалисты разведки собирают информацию и готовят отчеты для военного планирования и операций.

Медицинский персонал  оказывает медицинские услуги военнослужащим и членам их семей. Они могут работать в составе группы обслуживания пациентов с врачами, медсестрами или другими медицинскими работниками. Некоторые специализируются на оказании неотложной медицинской помощи в боевых действиях или в отдаленных районах. Другие специализируются на лабораторных исследованиях образцов тканей и крови; ведение аптечных принадлежностей или историй болезни пациентов; помощь при стоматологических процедурах; работающие диагностические приборы, такие как рентгеновские и ультразвуковые аппараты; или другие медицинские задачи.

Персонал по развитию людских ресурсов  вербовать квалифицированных людей в армию, назначать их на подходящие профессии и обеспечивать программы обучения: 

• Специалисты по кадрам хранят информацию о военном персонале и его подготовке, назначении на работу, продвижении по службе и состоянии здоровья.
• Специалисты по вербовке предоставляют информацию о военной карьере; объяснить оплату, льготы и военную жизнь; и набирать людей в армию.
• Специалисты по обучению и инструкторы обучают военнослужащих выполнению своей работы.

Машинист и ремонтный персонал  управлять промышленным оборудованием и машинами для изготовления и ремонта деталей для различного оборудования и конструкций. Они могут управлять двигателями, ядерными реакторами или водяными насосами, обычно выполняя определенную работу. Сварщики и слесари, например, работают с различными типами металлов для ремонта или изготовления конструктивных частей кораблей, зданий или оборудования. Специалисты по оборудованию для выживания проверяют, обслуживают и ремонтируют оборудование для выживания, такое как парашюты и средства жизнеобеспечения самолетов.

Сотрудники СМИ и по связям с общественностью  подготавливают и представляют информацию о военных действиях военным и общественности. Они фотографируют, снимают видеопрограммы, представляют новости и музыкальные программы или проводят интервью.

Персонал службы охраны обеспечение соблюдения военных законов и правил и экстренное реагирование на стихийные бедствия:

• Пожарные предотвращают и тушат пожары в зданиях, на самолетах и ​​​​на борту кораблей.
• В обязанности военной полиции входит контроль дорожного движения, предотвращение преступлений и реагирование на чрезвычайные ситуации.
• Другие специалисты правоохранительных органов и службы безопасности расследуют преступления, совершенные в отношении военного имущества, и охраняют заключенных в военных исправительных учреждениях.

Персонал вспомогательной службы  оказывает услуги, поддерживающие моральный дух и благополучие военнослужащих и членов их семей:

• Специалисты службы питания готовят пищу в столовых, госпиталях и на кораблях.
• Специалисты по религиозным программам помогают капелланам с религиозными службами, программами религиозного образования и соответствующими административными обязанностями.

Транспортный и погрузочно-разгрузочный персонал  военный персонал и грузы. Большинство сотрудников этой профессиональной группы классифицируются в соответствии с видом транспорта, например самолетом, автомобилем или кораблем:

• Члены летных экипажей управляют оборудованием на самолетах.
• Специалисты по грузоперевозкам загружают и разгружают военные грузы с помощью вилочных погрузчиков и кранов.
• Квартирмейстеры и операторы лодок управляют и управляют многими типами малых плавсредств, включая буксиры, канонерские лодки и баржи.
• Водители транспортных средств управляют различными военными транспортными средствами, в том числе автоцистернами с топливом или водой.

Механический персонал транспортных средств и механизмов  проводить профилактическое и ремонтное обслуживание самолетов, автомобильной и тяжелой техники, а также оборудования электростанций. Эти рабочие специализируются по типу оборудования, которое они обслуживают:

• Авиамеханики проверяют и обслуживают различные типы самолетов.
• Автомобилестроение и механики по тяжелой технике обслуживают и ремонтируют транспортные средства, такие как Хаммеры, грузовики, танки и другие боевые машины. Они также ремонтируют бульдозеры и другую строительную технику.
• Слесарь по отоплению и охлаждению Установка и ремонт кондиционеров, холодильного и отопительного оборудования.
• Судовые моторостроители ремонтируют и обслуживают двигатели на кораблях, лодках и других плавсредствах.
• Механики электростанций Монтаж, техническое обслуживание и ремонт электрического и механического оборудования на электростанциях.

Таблица 1. Служащие срочной службы по широким профессиональным группам и родам войск и Береговой охраны, март 2022 г.

Зачислен	Армия	ВВС	Космические силы	Береговая охрана	Корпус морской пехоты	Военно-морской флот	Всего рядового персонала в каждой профессиональной группе
Профессиональная группа
Административный	5 073	13 253	—	—	11 933	20 393	50 652
Боевая специальность	111 710	911	—	—	39 021	9 155	160 797
Строительство	14 353	4 991	—	—	6 119	3 849	29 312
Ремонт электронного и электрического оборудования	28 934	28 552	4	—	14 333	50 455	122 278
Инженерия, наука и техника	42 788	55 595	124	—	28 067	46 653	173 227
Здравоохранение	25 960	14 881	1	—	—	23 932	64 774
Развитие человеческих ресурсов	15 174	8 426	9	—	2 328	5 308	31 245
Машинист и производство	4 153	6 695	—	—	2 399	9 402	22 649
СМИ и связи с общественностью	5 345	6 769	—	—	1 597	3 804	17 515
Служба охраны	20 382	34 700	—	—	4 872	13 686	73 640
Служба поддержки	8 574	5 553	—	—	2 058	8 861	25 046
Транспорт и обработка материалов	48 865	29 098	—	—	23 428	38 445	136 836
Механик по транспортным средствам и механизмам	44 481	47 360	2	—	18 042	49,821	159 706
Персонал, не относящийся к роду деятельности, или персонал с неуказанным кодом	650	5 161	2 733	—	0	932	9 476
Общее количество военнослужащих для каждого рода войск и береговой охраны	373 442	261 945	2 873	31 560	154 197	284 696	1 077 153
ИСТОЧНИК: Министерство обороны США, Центр данных о людских ресурсах .

Типы офицеров

Ниже приведены примеры типов офицеров:

Офицеры боевых специальностей планируют и руководят военными операциями, наблюдают за боевыми действиями и выполняют функции боевых командиров. Они могут отвечать за танки и другие бронированные штурмовые машины, артиллерийские системы, специальные операции или пехотные подразделения. В эту группу также входят офицеры надводных и подводных лодок, боевые пилоты и летные экипажи.

Обязанности инженеров, научных и технических специалистов зависят от области их знаний. Они работают в научных и профессиональных сферах, таких как атмосферники, метеорологи, физики, биологические ученые, социологи, адвокаты и другие типы ученых или специалистов. Например, военные метеорологи могут изучать погоду, чтобы планировать траектории полета самолетов.

Исполнительные, административные и управленческие офицеры  выполняют административные функции в вооруженных силах, такие как управление персоналом, обучение, персонал, информация, полиция или другие вспомогательные службы. К этой категории относятся офицеры, курирующие военные оркестры.

Медицинские работники  оказывают медицинские услуги военнослужащим с целью поддержания или улучшения их здоровья и физической готовности. Должностные лица, такие как врачи, фельдшеры, медсестры и дантисты, обследуют, диагностируют и лечат пациентов. Другие медицинские работники обеспечивают терапию, реабилитационное лечение и дополнительную помощь пациентам:

• Стоматологи лечат заболевания, расстройства и травмы полости рта.
• Медсестры обеспечивают и координируют уход за пациентами в военных госпиталях и клиниках.
• Оптометристы лечат проблемы со зрением и назначают очки, контактные линзы или лекарства.
• Фармацевты покупают, хранят и отпускают лекарства и лекарства.
• Физиотерапевты и эрготерапевты планируют и проводят терапию, чтобы помочь пациентам приспособиться к травмам, восстановить независимость и вернуться к работе.
• Врачи, хирурги и фельдшеры осматривают пациентов, диагностируют травмы и заболевания и оказывают помощь военным и их семьям.
• Психологи оказывают психологическую помощь, а также могут проводить исследования поведения и эмоций.

Офицеры по развитию кадров  управляют программами набора, расстановки кадров и обучения в вооруженных силах:

• Менеджеры по персоналу направляют и контролируют функции военнослужащих, такие как назначение на работу, продвижение по службе и консультирование по вопросам карьеры.
• Менеджеры по подбору персонала направляют и контролируют набор персонала и мероприятия по набору персонала.
• Директора по обучению и обучению определяют потребности в обучении, а также разрабатывают и управляют образовательными программами.

Сотрудники СМИ и по связям с общественностью  контролируют разработку, производство и представление информации или мероприятий для военных и общественности. Они управляют производством видеороликов и теле- и радиопередач, которые используются для обучения, новостей и развлечений. Некоторые планируют, развивают и руководят деятельностью военных оркестров. Сотрудники по связям с общественностью отвечают на запросы общественности о военных действиях и готовят пресс-релизы.

Офицеры службы охраны  несут ответственность за безопасность и защиту людей и имущества на военных базах и кораблях. Офицеры по управлению чрезвычайными ситуациями планируют и готовятся ко всем типам стихийных бедствий. Они разрабатывают процедуры предупреждения, эвакуации и реагирования в рамках подготовки к стихийным бедствиям. Сотрудники правоохранительных органов и службы безопасности обеспечивают соблюдение всех применимых законов на военных базах и наблюдают за расследованием преступлений.

Офицеры вспомогательных служб  управлять военной деятельностью в ключевых функциональных областях, таких как логистика, транспорт и снабжение. Они могут контролировать транспортировку и распределение материалов наземными транспортными средствами, самолетами или кораблями. Они также руководят объектами общественного питания и другими вспомогательными мероприятиями. Менеджеры по закупкам и контрактам обсуждают и контролируют контракты на оборудование, материалы и услуги, которые военные покупают у частного сектора.

Офицеры транспорта  управлять и выполнять действия, связанные с безопасной транспортировкой военного персонала и техники по воздуху, земле и воде. Они управляют и командуют самолетом или кораблем:

• Навигаторы используют радар, радио и другое навигационное оборудование для определения своего местоположения и планирования маршрута путешествия.
• Военные пилоты управляют различными типами военных самолетов и вертолетов для перевозки войск и оборудования.
• Судовые инженеры руководят инженерными отделами, включая эксплуатацию двигателей, техническое обслуживание и выработку электроэнергии на борту судов.

Vintage USN Холстовый рюкзак времен Второй мировой войны USN

Etsy больше не поддерживает старые версии вашего веб-браузера, чтобы обеспечить безопасность пользовательских данных. Пожалуйста, обновите до последней версии.

Воспользуйтесь всеми преимуществами нашего сайта, включив JavaScript.

Нажмите, чтобы увеличить

Звездный продавец

Star Sellers имеют выдающийся послужной список в обеспечении отличного обслуживания клиентов — они постоянно получали 5-звездочные отзывы, вовремя отправляли заказы и быстро отвечали на любые полученные сообщения.

| 7635 продаж |

5 из 5 звезд

Редкая находка

₪140. 32

Загрузка

Доступен только 1

Включены местные налоги (где применимо)

Продавец звезд. Этот продавец неизменно получал 5-звездочные отзывы, вовремя отправлял товары и быстро отвечал на все полученные сообщения.

Исследуйте похожие запросы

• ВМС США

• УСН

Исследуйте другие похожие поисковые запросы

Внесен в список 2 октября 2022 г.

15 избранных

Сообщить об этом элементе в Etsy

Выберите причину… С моим заказом возникла проблемаОн использует мою интеллектуальную собственность без разрешенияЯ не думаю, что это соответствует политике EtsyВыберите причину…

Первое, что вы должны сделать, это связаться с продавцом напрямую.