Уведомление об открытии расчетного счета: Уведомление налоговой об открытии расчетного счета

Уведомление об открытии расчетного счета: Уведомление налоговой об открытии расчетного счета

кому и когда необходимо, пошаговая инструкция через личный кабинет ИФНС

Читательница Руслана спрашивает: «Я открыла расчетный счет. Слышала, что нужно подавать уведомление об открытии. Хотела уточнить, передают ли банки информацию в налоговую или это нужно сделать мне? Если мне, то как это правильно сделать?»

Нужно ли подавать уведомление — зависит от того, где вы открыли счет

Если вы открыли расчетный счет в России — неважно, валютный он или рублевый, — вам ничего делать не нужно. С 2014 года сообщение об открытии счета за вас подает банк — в налоговую и Социальный фонд России.

Банк сообщает налоговой инспекции следующие сведения:

• ФИО ИП или руководителя ООО;
• ИНН;
• наименование организации;
• дату регистрации и номер расчетного счета;
• дату подписания и номер договора на РКО;
• реквизиты банковской организации;
• реквизиты налогового подразделения.

Если банк не сделает это вовремя, оштрафуют его, а не вас.

А если вы открыли счет за границей, то должны самостоятельно в течение месяца подать уведомление, но только в налоговую. В Социальный фонд России подавать его не нужно.

О необходимости подать уведомление в налоговую

По умолчанию уведомлять об иностранном счете должны все валютные резиденты РФ — то есть граждане России. Валютных резидентов нельзя путать с налоговыми. Пока у человека есть российское гражданство, он остается валютным резидентом России.

Чем отличаются резидент и нерезидент

Из этого правила есть исключения. Уведомление могут не подавать те, кто:

• постоянно проживает в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство;
• временно пребывает в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Также российскую налоговую можно не уведомлять, если человек планирует провести за рубежом более 183 дней в календарном году.

Но если он открыл иностранный счет и на 31 декабря этого же года находился в России больше 183 дней, нужно сообщить о новом счете в налоговую. Срок — до 1 июня следующего года.

Например, ИП Иванов уехал за границу 1 сентября 2023 года. В октябре он открыл счет в иностранном банке. Предприниматель не планирует в ближайшее время возвращаться в Россию. Однако на 31 декабря 2023 года он провел за границей условно 120 дней, а в РФ — 240 дней. Значит, Иванов обязан подать уведомление до 1 июня 2024 года.

Предложение Тинькофф

Расчетный счет в Тинькофф

• До 4 месяцев бесплатного обслуживания
• До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
• Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Как подать уведомление об открытии расчетного счета за границей

Есть четыре способа подать уведомление:

• принести в налоговую лично;
• отправить почтой;
• отправить в электронном виде;
• отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Лично. Если счет за рубежом открыла компания, уведомление нужно подать в налоговую по месту ее нахождения.

О способах подачи документов — Приказ ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@

ИП подает уведомление в налоговую по месту регистрации.

Если у руководителя компании или предпринимателя нет возможности прийти в налоговую, уведомление может подать представитель — по доверенности.

Сначала нужно скачать и заполнить утвержденную налоговой службой форму уведомления об открытии счета. Его нужно составить в двух экземплярах. Один останется у налоговой, а другой вернут вам после того, как подпишут: это ваше доказательство, что вы подали уведомление вовремя.

Шаблон уведомления

Так выглядит титульный лист уведомления от лица ИП

По почте. Уведомление можно отправить заказным письмом Почтой России.

Советуем отслеживать письмо по трек-номеру: так вы будете уверены, что оно дошло. Датой отправки уведомления будет считаться дата отправления письма.

В электронном виде. Чтобы подать уведомление в электронном виде, нужно подписать его усиленной квалифицированной электронной подписью. Это может сделать владелец счета или его представитель.

Уведомление в электронном виде — в приложении 4

Через личный кабинет налогоплательщика. Для этого вам понадобится квалифицированная электронная подпись. Как ее получить ИП или компании, рассказали в отдельной статье.

Как получить электронную подпись

Для обычного человека без статуса ИП, включая самозанятых, электронная подпись сформируется автоматически при подаче уведомления.

Чтобы подать уведомление, зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Далее перейдите в раздел «Каталог обращений» и пролистайте страницу вниз.

Войти в личный кабинет на сайте налоговой

Каталог обращений можно найти на главной странице после того, как зайдете в личный кабинет

Найдите вкладку «Информировать о счетах в иностранном банке», раскройте ее и выберите «Уведомление об открытии счета в банке, расположенном за пределами РФ».

Во вкладке «Информировать о счете в иностранном банке» также есть уведомление о закрытии счета и подача отчета о движении средств

После откроется окно с заявлением, которое необходимо заполнить.

Система автоматически подгрузит ваши личные данные, останется только внести данные об открытом расчетном счете

Выберите, в какую налоговую инспекцию вы направляете заявление, а затем укажите признак уведомления. Первая строка для валютных резидентов, то есть всех граждан РФ. Вторая — для тех, у кого нет российского гражданства.

В строке нужно выбрать налоговую инспекцию — система сама подберет для вас подходящую

Затем нужно заполнить данные о счете и банке, в котором вы открыли этот счет. На следующем этапе потребуется ввести пароль к сертификату электронной подписи, который вы получили ранее. Последний шаг — отправка заявления в налоговую инспекцию.

Нужно ли сообщать о закрытии и изменении расчетного счета

Если закрыли счет в российском банке, ничего подавать не нужно. Это делают банки. Уведомление нужно подавать, только если закрыли счет в зарубежном банке.

Компаниям необходимо сделать это в течение 30 дней после закрытия или изменения расчетного счета. Такой же срок действует для граждан РФ, включая ИП, которые планируют провести в году события за рубежом менее 183 дней. Если ожидаемый срок пребывания за границей больше и окажется таковым на 31 декабря, уведомление можно не подавать. Если же 183 дня не наберется, уведомление надо сдать до 1 июня следующего года.

Подать сообщение о закрытии счета в налоговую инспекцию можно теми же четырьмя способами, что и уведомление об открытии счета.

В случае с личным кабинетом налогоплательщика действуйте по аналогии, только нужно выбрать уведомление о закрытии расчетного счета или уведомление об изменении реквизитов расчетного счета.

Перейдите в «Каталог обращений», найдите вкладку «Информировать о счете в иностранном банке» и далее выбирайте «Уведомление о закрытии счета в банке, расположенном за пределами РФ».

Система напоминает, что уведомление нужно подать в течение месяца со дня закрытия

Далее по аналогии с уведомлением об открытии счета — выберите налоговую инспекцию и признак уведомления и сообщите о закрытии счета.

Система сама подгрузит ваши личные данные — фамилию, имя, отчество и ИНН

Чтобы сообщить налоговой инспекции об изменениях, в «Каталоге обращений» выберите «Уведомление об изменении реквизитов счета в банке, расположенном за пределами РФ». После этого нужно выбрать, о каких именно изменениях вы планируете сообщить налоговой — об изменениях в сведениях о счете, о банке или об обоих сразу.

Если изменились реквизиты счета, о них нужно сообщить налоговой инспекции отдельно

После этого заявление заполняется похожим образом — только придется вписать сведения, которые были до изменения, а потом уже добавить новые.

Когда и как сдавать отчеты по счетам в зарубежных банках

Нужно отчитываться государству о движении денег по открытым иностранным счетам. ИП и компаниям отчет нужно подавать ежеквартально, а обычные люди, включая самозанятых, должны делать это ежегодно до 1 июня следующего года при условии, что на 31 декабря отчетного года провели вне РФ менее 183 дней. Если больше, отчет можно не сдавать.

Форма отчета о движении денежных средств

Есть нюанс для ИП, постоянно живущего за границей. Он должен отчитаться только за 1‑й и 2‑й кварталы каждого года, а за последующие нет, поскольку гарантированно пробудет за рубежом больше 183 дней.

Способы подачи такие же, как и для уведомления об открытии счета. В отчете указывают:

• сколько денег было в начале года или при открытии счета;
• сколько денег пришло за год;
• сколько денег ушло;
• сколько денег осталось.

Расписывать конкретные операции по суммам не нужно, приводят только общие данные.

Отчет о движении денег на зарубежном счете проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика — выбирайте раздел 1

Отчитываться не нужно, если сумма переводов резидента менее 600 000 ₽ в год или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране ЕАЭС либо в государстве или на территории, от которой ФНС получает информацию автоматически.

Какие страны передают финансовую информацию России

Что будет, если не подать уведомление и отчет о движении средств

После открытия счета в другой стране у вас есть месяц на то, чтобы подать уведомление в налоговую, иначе вас могут оштрафовать. То же самое произойдет, если не подадите отчет о движении денежных средств по счету.

О штрафах — ст. 15.25 КоАП РФ

Ситуация	Для руководителя ООО или ИП	Для малых предприятий	Для средних и крупных компаний
Подали сообщение об открытии счета позже или составили его не по утвержденной форме	от 5000 до 10 000 ₽	от 25 000 до 50 000 ₽	от 50 000 до 100 000 ₽
Вовсе не подали уведомление	от 40 000 до 50 000 ₽	от 400 000 до 500 000 ₽	от 800 000 до 1 000 000 ₽
Нарушили порядок предоставления отчета о движении средств	от 4000 до 5000 ₽	от 20 000 до 25 000 ₽	от 40 000 до 50 000 ₽
Нарушили сроки предоставления отчета не более чем на десять дней	от 500 до 1000 ₽	от 2500 до 7500 ₽	от 5000 до 15 000 ₽

Чем дольше не предоставлять отчет, тем больше будут штрафы.

Предложение Тинькофф

Расчетный счет в Тинькофф

• До 4 месяцев бесплатного обслуживания
• До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
• Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Уведомление об открытии расчетного счета в 2023 году: образец и порядок подачи

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем вам про уведомление об открытии расчетного счета. Из статьи вы узнаете, куда подается уведомление, кто должен это делать в 2023 году, в какой форме и зачем это нужно.

Обновлено: 11 января 2023

Содержание

1. Уведомление в налоговую об открытии
2. Уведомление ПФР об открытии
3. Уведомление ФСС об открытии
4. Образец бланка уведомления об открытии
5. Порядок до 2014 года
6. Счета за пределами РФ

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета 

Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.

Говоря проще, в 2023 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.

Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.

Уведомление ПФР об открытии счета

В настоящее время у ИП и юр. лиц нет обязанности извещать Пенсионный фонд об открытии или закрытии РС.

Данные поправки в законодательной базе были зарегистрированы ФЗ № 50 от 02.04.2014. Принятие этого закона значительно облегчило жизнь предпринимателям и избавило их от лишней бумажной волокиты.

Ранее у предпринимателей была обязанность в течение 1 рабочей недели с даты открытия счета извещать об этом ПФР. Сегодня также не обязаны уведомлять фонд и те организации, которые не имеют работников.

Уведомление ФСС об открытии Р/сч

Начиная с весны 2014 года, от предпринимателя более не требуется уведомлять ФСС об открытии расчетного счета.

Никаких штрафных санкций это за собой не влечет. Нововведение распространяется также на счета, оформленные в зарубежных банках.

Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета

Лист 1.

Лист 2.

Порядок до 2014 года

Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09−1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.

На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.

Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Бланк уведомления заполнялся двумя способами:

• С использованием ПК
• Вручную

При заполнении вручную нужно было:

• Использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета
• Писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.

Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.

Счета за пределами РФ

Что касается процесса валютного регулирования, законодательство обязывает учредителей компании предоставлять ФНС информацию, связанную с открытием, закрытием счетов и вкладов, размещенных в банковских учреждениях, расположенных за пределами России.

Помимо этого, извещать нужно и об изменениях в реквизитах. А также учитывайте, что денежные переводы на ваши счета, открытые в зарубежных банках, контролируются налоговой. Когда компания осуществляет деятельность вне границ РФ, уведомлять контролирующие органы приходится самому предпринимателю.

Определение письма об открытии счета | Law Insider

— это определенное Заключительное письмо, датированное Датой вступления в силу между Агентом по обеспечению и Заемщиком.

означает любое соглашение между Инициатором, Заемщиком, Административным агентом и Банком счета концентрации в отношении счета концентрации, которое предусматривает, среди прочего, что (a) все платежи, депонированные на счете концентрации, удерживаемый Банком концентрационного счета в качестве хранителя для Административного агента, (b) Банк концентрационного счета не имеет права зачета или возмещения или любого другого требования к Концентрационному счету, в зависимости от обстоятельств, кроме как в отношении оплаты его сервисных сборов. и другие сборы, непосредственно связанные с администрированием Концентрационного счета, а также за возвращенные чеки или другие элементы платежа, и (c) Банк Концентрационного счета соглашается направить все Инкассо, полученные на Концентрационный счет, на Агентский счет в течение одного Рабочего дня с момента получения, и в остальном по форме и содержанию приемлемы для Административного агента.

В отношении любого Ипотечного кредита, соглашение о счете денежного залога, если таковое имеется, между инициатором такого Ипотечного кредита и соответствующим Залогодателем, в соответствии с которым может быть открыт соответствующий Счет денежного залога, если таковой имеется.

означает Соглашение о залоговом счете, подписанное и доставленное Компанией и Административным агентом в Дату закрытия, по существу в форме ПРИЛОЖЕНИЯ XXIII, приложенного к настоящему документу, поскольку такое Соглашение о залоговом счете может время от времени изменяться, дополняться или иным образом изменяться. .

означает соглашения об использовании Счета.

означает в отношении счета, открытого Стороной по Займу, соглашение, по существу в форме Приложения L к настоящему документу или иным образом по форме и содержанию, разумно удовлетворяющее Агента по обеспечению, устанавливающее Контроль (как определено в Соглашении об обеспечении) такого счета Агентом по обеспечению, и в соответствии с чем банк, ведущий такой счет, соглашается в течение любого Инициационного периода Cash Dominion выполнять только инструкции, исходящие от Агента по обеспечению, без дальнейшего согласия какой-либо Стороны по займу.

имеет значение, присвоенное этому термину в Соглашении об обеспечении.

означает Соглашение о закрытом счете от 13 января 2016 года между AmeriCredit, JPMorgan Chase Bank, N.A. и Залоговым агентом траста, поскольку такое соглашение может время от времени изменяться или дополняться, за исключением случаев, когда Залоговый агент траста перестает быть стороной по настоящему соглашению, или такое соглашение должно быть расторгнуто в соответствии с его условиями, и в этом случае «Соглашение о закрытом счете» означает любое заменяющее его соглашение между Обслуживающим лицом, Залоговым агентом по доверительному управлению и Банком защищенного хранилища.

означает заблокированное соглашение о контроле за счетом от 25 сентября 2020 года между Покупателем, Продавцом и Банком счета, по форме и содержанию приемлемое для Покупателя для заключения в отношении Счета для инкассации, как это может быть быть изменены, переформулированы, дополнены или иным образом изменены время от времени.

означает Защита личной информации Xxx 0000;

– Договор о депозитном счете и Раскрытие информации, в которые время от времени могут вноситься изменения, выпущенные Депозитарием и доступные на клиентском интернет-портале Депозитария «xx.xxxxxxxxxxx.xxx».

означает письмо с инструкциями, составленное и доставленное Заемщиком Агенту относительно продления кредита, которое должно быть сделано в Дату закрытия, форма и содержание которого удовлетворяют Агента.

означает, что определенное письменное соглашение от 16 декабря 1996 года между Агентом и Заемщиком с поправками, изменениями, дополнениями или заменой время от времени.

имеет значение, указанное в Разделе 4.5(а).

имеет значение, указанное для него в Соглашении об обеспечении.

означает соглашение в основном в форме Приложения VI между Отправителем, Продавцом, Агентом и Банком по сбору платежей.

означает Соглашение о контроле за счетом, датированное Датой закрытия, между Эмитентом в качестве праводателя, Доверительным управляющим по договору в качестве обеспеченной стороны и The Bank of New York Mellon в качестве «посредника по ценным бумагам» согласно определению в Разделе 8-102 UCC и «банк» согласно определению в Разделе 9-102 УКК.

означает, что определенное Генеральное соглашение о выплате средств, датированное четной датой, между Эмитентами, Бенефициаром, Deutsche Bank Trust Company Americas, в качестве административного агента кредиторов по кредитному соглашению, заключенному в связи с финансированием Проекта и в качестве агента по выплатам, а также других сторон, подписавших его, поскольку в него могут быть в дальнейшем внесены поправки или изменения в соответствии с его условиями и условиями Соглашения об ипотечных нотах.

означает любое трехстороннее соглашение между Стороной по займу, Административным агентом и банком-депозитарием или посредником по ценным бумагам, в котором такая Сторона по займу имеет Контролируемый счет, в каждом случае по форме и содержанию удовлетворяющие Административного агента.

означает соглашение между любым Доверителем, банковским учреждением, в котором хранятся средства такого Доверителя, и Залоговым агентом, по форме и содержанию разумно удовлетворяющие Агента по обеспечению, в отношении сбора и контроля всех депозитов и остатков, хранящихся на депозите. счет, открытый любым Доверителем в таком банковском учреждении.

означает соглашение о возобновляемой кредитной линии на сумму 900 000 000 долларов США + 267 000 000 евро, первоначально датированное 23 октября 2014 года и заключенное между сторонами, с поправками, внесенными письмом о поправках от 18 декабря 2014 года и письмом о поправках от 13 января 2015 года, а также с поправками и изменениями согласно первому соглашению о поправках и изменениях от 12 июня 2015 г. , второму соглашению о поправках и изменениях от 19 февраля 2016 г., третьему соглашению о поправках и изменениях от 2 сентября 2016 г. и дополненному четвертым соглашением о поправках и изменениях от 23 января 2018 г.

имеет значение, присвоенное этому термину в Разделе 9.01(e)(i).

означает, что определенное Соглашение о контроле за клиринговым счетом и депозитным счетом между Заемщиком, Кредитором и Клиринговым банком от даты настоящего Соглашения может быть изменено, переформулировано, заменено, дополнено или иным образом изменено время от времени в отношении депонированных средств. на Клиринговом счете.

означает каждый из аккредитивов, указанных заявителем, датой выдачи, номером аккредитива, суммой, бенефициаром и датой истечения срока действия в Приложении 1.1(c) к настоящему документу.

имеет значение, указанное в Меморандуме о взаимопонимании между MOHLTC и LHIN, и означает письмо Министра в LHIN, устанавливающее приоритеты в соответствии с мандатным письмом Премьера Министру.

означает письмо, выпущенное любым применимым Рейтинговым агентством о том, что ни (a) уход Поставщика с поста Обслуживающего лица в соответствии с Соглашением об обслуживании и назначение Litton преемником Обслуживающего лица в соответствии с ним, ни (b) поправки, изложенные в настоящем Соглашении , неблагоприятно повлияет на текущие рейтинги сертификатов, которые оцениваются на тот момент.

Определение уведомления об учетной записи | Law Insider

• имеет значение, присвоенное этому термину в Разделе 8.06(c).

• означает имя лица, проживающего с ребенком (детями) и подающего заявление на получение страхового покрытия в рамках Программы медицинского страхования детей от имени ребенка (детей).

• ___________________________ По адресу: ___________________________ ___________________________ ___________________________ Ссылка: ___________________________ Внимание: ___________________________

• имеет значение, указанное в Разделе 2. 3(b).

• имеет значение, указанное в Разделе 14.02(a)(iii).

• означает уведомление о назначении администратора, уведомление о предполагаемом назначении и любое другое уведомление, которое требуется по закону (в целом или в соответствующем случае) для подачи в суд или вручения лицу до или в связи с с, назначение администратора;

• Каждое уведомление, которое Заемщик должен направить в соответствии с Разделом 2.3 в отношении любого уменьшения Суммы кредита или погашения непогашенных авансов, в форме Приложения A-2.

• означает Письмо об Уведомлении о назначении счета, датированное Датой закрытия, от Заемщика Административному агенту по форме, прилагаемой к настоящему документу в качестве Приложения 1.1(а).

• имеет значение, указанное в Разделе 2.3(b).

• означает уведомление от любого Кредитора или Аффилированного лица Кредитора в основном в форме Приложения I.

• означает компьютерный файл или список микрофиш, содержащий достоверный и полный список Счетов, идентифицированных по номеру счета, и с указанием в отношении каждого Счета совокупной суммы непогашенной задолженности по такому Счету (а) на Первоначальную Дату закрытия (для Графика счетов, представленного на Дату закрытия) и (b) на применимую Дату прекращения добавления ( для любого Графика счетов, относящегося к Дополнительным счетам).

• относится к требованиям к уведомлению, установленным 28 U.S.C. § 1715(б).

• имеет значение, указанное в Разделе 5.2.

• имеет значение, указанное в Разделе 307(b).

• означает, в связи с Обязательным приобретением акций VRDP, уведомление по форме, прилагаемой к Соглашению о приобретении акций VRDP в качестве Приложения B, доставленное Фондом или Агентом по тендерам и платежам от имени Фонда Владельцы и Поставщик ликвидности в соответствии с Соглашением о покупке акций VRDP, в котором указана Обязательная дата покупки.

• имеет значение, указанное в Разделе 2.2.3.1(b).

• в отношении любого Счета означает выписку со счета, выданную нами в отношении Счета.

• означает серийный номер, присвоенный GTJAS для использования в качестве личного идентификатора Клиента при открытии Счета.

• означает, в отношении любой Регулярной Покупки в соответствии с Разделом 2(a) настоящего Соглашения, безотзывное письменное уведомление Инвестора от Компании, предписывающее Инвестору купить соответствующее количество Акций Покупки по применимой Цене Покупки, как указано Компании в Дату покупки.