Уведомление в налоговую: Налоговое уведомление — 2022
25 января — срок подачи уведомления об исчисленных суммах налогов
В связи с переходом на единый налоговый платёж с 1 января 2023 года налогоплательщики должны вносить на единый налоговый счёт всю сумму, предназначенную для уплаты налогов, авансовых платежей, взносов, штрафов и других платежей. Для того чтобы ФНС понимала, какие платежи подразумевает налогоплательщик, ему необходимо подавать уведомление об исчисленных суммах.
Срок подачи такого уведомления — 25 число месяца, в котором происходит оплата. Поэтому подать уведомление за суммы, перечисленные в январе 2023 года, необходимо до 25 января.
С памяткой по заполнению уведомления можно ознакомиться на сайте ФНС.
В январе налогоплательщики должны заплатить в бюджет налоги и страховые взносы за декабрь и четвёртый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.
В таблице — подробный перечень налогов и взносов, которые следует уплатить в январе.
| Срок | Вид платежа | Плательщики |
|---|---|---|
| до 9 января | Фиксированные страховые взносы на 2022 год | Все предприниматели |
| НДФЛ с отпускных и больничных, которые выплатили в декабре 2022 года | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| НДФЛ с зарплаты, которую выплатили 30 декабря 2022 года | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| до 16 января | Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2022 года | Все работодатели |
| до 25 января | АУСН за декабрь 2022 года | Организации и ИП, которые перешли на АУСН |
| до 30 января (т.к. 28 число приходится на субботу) | Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2022 года | Все работодатели |
| Дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2022 года | Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы | |
| НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января | Все налоговые агенты по НДФЛ | |
| Первый ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль за I квартал 2023 года | Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала | |
| 1/3 НДС за IV квартал 2022 года | Плательщики НДС и налоговые агенты | |
| Полная сумма НДС за IV квартал 2022 года | Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом | |
| Торговый сбор за IV квартал 2022 года | Плательщики торгового сбора | |
| НПД за декабрь 2022 года | Самозанятые физлица и ИП | |
| НДПИ за декабрь 2022 года | Пользователи недр | |
| Водный налог за IV квартал 2022 года | Плательщики водного налога |
Отчитываться в налоговую и другие органы удобнее всего в электронном виде.
«Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, где есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.
Уведомление по налогам и взносам
Последние новости / Законы и правила
Антон Артемов
С этого года организации и ИП сдают уведомления об исчисленных суммах, чтобы ФНС верно распределила средства единого налогового платежа. Рассказываем, обязательно ли отправлять уведомления и как это делать.
Содержание
- Будет ли уведомление в Эльбе
- Кто и когда сдаёт уведомление
- Сроки сдачи уведомления
- Пошаговая инструкция по заполнению бланка
- Исправление ошибок
- Штраф за нарушение сроков
Будет ли уведомление в Эльбе
Уведомления сдают в связи с переходом на единый налоговый платёж.
Но платить старым способом без уведомлений — можно, пока идёт переходный период в 2023 году. Платежи будут распознаваться верно и уходить на единый налоговый счёт. Важно только заполнить все обязательные реквизиты (КБК, ОКТМО и остальное), как делали это раньше. Пока что в Эльбе будет именно такой способ.
Если подать уведомление — право на переходный период будет утеряно и отправлять уведомления придётся по каждой платёжке.
Кто и когда сдаёт уведомление
Помимо старого способа оплаты, с 1 января 2023 года организации и ИП могут уплатить почти все налоги и взносы одной платёжкой — ЕНП. Дальше ФНС распределяет средства по налогам, взносам и сборам по данным из отчётов и деклараций.
Сроки платежей не всегда совпадают со сдачей отчётности. Например, декларацию по УСН сдают по итогам года, но авансы платят раз в квартал. Поэтому у налоговой не будет информации, какую сумму списать на авансы.
Для подобных ситуаций разработали уведомление об исчисленных суммах.
Форму утвердили приказом ФНС от 02.11.2022 г. № ЕД-7-8/1047@.
Бланк сдают компании и предприниматели по налогам и взносам, срок платежа которых наступает раньше сдачи отчётности.
Сроки сдачи уведомления
Общий срок сдачи — до 25 числа месяца, в котором предприниматель уплачивает налог или взнос. Разрешены переносы с выходных и праздников на ближайший рабочий день. Рассмотрим сроки по ключевым обязательствам:
- Авансы по УСН. До 25 апреля, июля и октября. Сумму за 4 квартал налоговая узнает из декларации.
- Страховые взносы. Каждый месяц до 25 числа, кроме апреля, июля и октября — эти сведения получат из квартальных РСВ. Также не сдают за декабрь 2023 г. — налоговики получат сведения из годового расчёта по страховых взносам.
- НДФЛ. Зависит от периода исчисления налога:
— с 01.01 по 22.01 — до 25 января;
— с 23.12 по 31.12 — до последнего рабочего дня в году;
— в остальных случаях — до 25 числа текущего месяца.
Подробно об уплате НДФЛ в 2023 году
Уведомление подают на бумаге и через электронный документооборот, например, личный кабинет налогоплательщика. Бумажный формат разрешён фирмам и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников за прошлый год не превышает 100 человек — ст. 80 НК РФ.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Пошаговая инструкция по заполнению бланка
Уведомление состоит из титульного листа и раздела «Данные», в котором указывают сведения об исчисленных налогах. Лист разделён на несколько блоков — в каждом отражают данные по одному обязательству. Если страницы недостаточно, заполняют вторую, третью и т.д.
Основные правила:
- Порядковый номер страницы трёхзначный, начинается с нулей — «001», «002», «003» и т. д. Нумерация сквозная — на титульном листе указывают «001», в разделе «Данные» — «002» и т.д.
- В бумажном варианте запрещено использовать корректирующие средства. Если допущена ошибка, страницу заполняют заново.
- Нельзя печатать с двух сторон и скреплять листы степлером.
- Бумажный документ заполняют пастой чёрного, фиолетового или синего цвета.
- Текстовые поля заполняют заглавными буквами.
- Если показатели отсутствуют, ставят прочерки.
- При заполнении на компьютере используют шрифт Courier New, размер — 16-18 пт.
д. Нумерация сквозная — на титульном листе указывают «001», в разделе «Данные» — «002» и т.д.Заполнение титульного листа:
- Укажите ИНН/КПП организации или ИНН ИП по свидетельству о постановке на учёт. Если нет документа, уточните данные в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Укажите код налогового органа: организациям — по юридическому адресу, ИП — по месту регистрации. Реквизиты уточняйте в сервисе ФНС.
- Количество листов и копий подтверждающих документов укажите после заполнения бланка.
Заполнение раздела «Данные»:
- КПП — по декларации или расчёту, который сдаёте в ФНС. ИП ставят прочерки при заполнении от руки.
- ОКТМО — код по месту нахождения организации, ИП или недвижимости.
- Код бюджетной классификации (КБК) — для налога, по которому отражаете данные. Например, КБК по взносам на пенсионное страхование — «182 1 02 02010 06 1010 160».
- Сумма — которую планируете уплатить.
- Код отчётного периода.
По ежемесячным взносам и налогам указывают код квартала:
— 21 — первый
— 31 — полугодие
— 33 — 9 месяцев
— 34 — год
через дробь — порядковый номер месяца: 01, 02, 03 или 04. Последний для декабря, он пригодится в том числе при перечислении НДФЛ с 23 по 31 декабря.
По ежеквартальным взносам и налогам указывают код «34», а через дробь порядковый номер квартала — 01, 02, 03 или 04. - Отчётный календарный год — год, за который платят налоги, взносы и сборы/
Одним уведомлением разрешено отчитываться по основной организации и всем обособленным подразделениям.
Исправление ошибок
Чтобы исправить ошибки в данных о налогоплательщике, направьте уведомление с исправленными реквизитами.
Если ещё не подали отчёт и неправильно рассчитали налоги или взносы, повторно сдайте документ с исправленными суммами. Если сдали отчёт — повторная отправка уведомления не нужна.
Если ошиблись в КПП, сдайте уведомление с верным КПП и суммами налогов.
Штраф за нарушение сроков
Если использовать ЕНП с единым КБК для оплаты налогов, взносов, и забыть отправить уведомление — платёж должны засчитать по очерёдности: недоимки → предстоящие платежи по налогам, взносам и сборам → долги по пеням → долги по процентам → долги по штрафам. Но за каждый непредоставленный документ начислят штраф п. 1 ст. 126 НК РФ — 200 ₽.
При отправке отдельных платежей, как рекомендует Эльба, таких последствий не будет. К тому же заполнять уведомление не придётся.
Коротко
- По уведомлению об исчисленных суммах ФНС поймёт, как вы хотите распределить уплаченные суммы.
- Уведомление сдают, если нужно платить раньше сдачи отчёта или декларации.
- В общем случае документ сдают до 25 числа текущего налогового периода. Точная периодичность зависит от налога, сбора или взноса.
- Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.2022 г. № ЕД-7-8/1047@. Бланк состоит из титульного листа и раздела «Данные».
- При оплате налогов и взносов с помощью ЕНП и единым КБК, нужно подавать уведомление об исчисленных суммах. Если этого не сделать, будет штраф — 200 ₽ за каждый непредоставленный документ.
- Уплачивая налоги и взносы старым способом, заполняя все обязательные реквизиты и разные КБК, — отправлять уведомление не нужно.
Статья актуальна на
Продолжайте читать
Все статьи
Подборка статей для работодателей
Как уменьшать налог на взносы в 2023
Дайджест новостей к 20 января
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Я получил налоговое уведомление
В любом случае, мы хотим, чтобы вы поняли полученное вами уведомление и как можно быстрее приняли меры.
Мы решаем проблемы, и мы хотим помочь вам решить ваши! Не попадитесь в сети!
Если вы не уплатили причитающиеся налоги в полном объеме или не подали налоговую декларацию штата Мэриленд, которую, по нашему мнению, вы должны были подать, вы получите уведомление о подоходном налоге от контролера штата Мэриленд. Если вы не ответите на первое уведомление, будет выдано уведомление об оценке.
После того, как вы получите уведомление о начислении налога, вам будет выставлен счет на сумму начисленного налога в дополнение к существенному штрафу и проценту по уплаченному налогу.
Воспользуйтесь приведенными ниже ссылками, если хотите узнать больше о полученном вами уведомлении, о том, как мы определили, что возникла проблема, и что вам нужно с этим делать.
Во всех случаях, если у вас есть вопросы относительно полученного вами уведомления или вы не можете найти свое уведомление, указанное здесь, немедленно позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении. Позвонив по номеру, указанному в вашем уведомлении, вы можете узнать, как решить спор или подать апелляцию и оспорить это! Отсутствие ответа на уведомление может привести к тому, что мы начислим дополнительные штрафы и проценты, что приведет к дальнейшим усилиям по взысканию задолженности.
Если вы считаете, что должны платить налоги штата, но не получили уведомление, позвоните в наш отдел обслуживания налогоплательщиков по телефону 410-260-7980 из Центральной Мэриленда или 1-800-MDTAXES из другого места.
Это письмо информирует вас о том, что ваш налоговый счет был передан в Службу сбора налогов, поскольку оставшаяся сумма не была выплачена. Если это не будет решено до даты платежа, мы будем принудительно взыскивать. Щелкните здесь для получения дополнительной информации о том, что произойдет, если вы не заплатите.
Это уведомление сообщает, что Уведомление о судебном залоге удовлетворено.
Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о налоговых залогах.
Это письмо информирует вас о том, что любые федеральные возмещения или платежи поставщиков, на которые вы можете иметь право, будут применяться к налоговым долгам штата. Вы можете избежать взаимозачета платежей поставщику, заключив соглашение об оплате и сохраняя его актуальность.
Однако остаток должен быть выплачен полностью, чтобы избежать возмещения федерального подоходного налога. Кроме того, Министерство финансов взимает комиссию за каждый зачет платежа, которая будет вычтена из суммы вашего чека. Это уведомление требуется, даже если был установлен план платежей. Нажмите здесь для получения дополнительной информации о нашей программе компенсации ответственности.
Это письмо требуется по закону и сообщает вам, что вы можете подать апелляцию в письменном виде в отдел соблюдения требований, отдел слушаний и апелляций. Это уведомление также отражает штраф и начисленные проценты на сегодняшний день и является обязательным, даже если был установлен план платежей. Если план действует, продолжайте следовать условиям соглашения. Нажмите здесь, чтобы узнать, как подать апелляцию и оспорить ее!
Уведомление о вынесении судебного решения было подано в округе по адресу записи, чтобы уведомить ваших кредиторов о просроченных и неуплаченных налогах, процентах, штрафах и просроченных платежах, распространяющихся на все имущество и права на имущество, недвижимое имущество.
и личное до тех пор, пока Залоговое удержание не будет полностью удовлетворено. Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о налоговых залогах.
Настоящим письмом уведомляем, что платеж в полном объеме не получен. Этот вексель представляет собой требование платежа.
Это письмо информирует вас о том, что ваш налоговый счет был передан в Службу сбора налогов, поскольку оставшаяся сумма не была выплачена. Если это не будет решено до даты платежа, мы будем принудительно взыскивать. Щелкните здесь для получения дополнительной информации о том, что произойдет, если вы не заплатите.
Настоящим письмом информируем вас о том, что мы обработали вашу декларацию и обнаружили, что у вас есть задолженность. В этом уведомлении также объясняются любые исправления, которые мы внесли при обработке вашего возврата. Если вам нужна помощь в понимании того, почему вы должны, пожалуйста, свяжитесь с нашим отделом обслуживания налогоплательщиков.
Программа Non-Filer определяет лиц, которые подали декларации по федеральному подоходному налогу с использованием адреса в Мэриленде, но не подали соответствующую налоговую декларацию по подоходному налогу в штате Мэриленд.
Если вы получили письмо с запросом на получение информации, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд. Если вы не считаете, что у вас было требование о подаче заявления, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать заявление в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа отчетов налоговых агентов (RARNF) основана на информации, полученной от Службы внутренних доходов (IRS), в которой указывается, что федеральная декларация налогоплательщика была проверена или скорректирована. Программа сравнивает информацию с нашими записями, и, если возврат в Мэриленд не обнаружен, генерируется письмо RARNF с запросом информации.
Если вы получили письмо с запросом на получение информации, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд. Если вы не считаете, что у вас было требование о подаче заявления, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать заявление в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа Extension Non-Filer Program (EXTNF) идентифицирует лиц, которые произвели расчетные или продленные платежи, но не подали соответствующую декларацию о подоходном налоге.
Если вы получили письмо с запросом информации EXTNF, но ранее подали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд.
Если вы не считаете, что у вас было требование о подаче заявления, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать заявление в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа RFLNF — это программа без регистрации, основанная на информации, полученной в рамках соглашения об обмене между Мэрилендом и различными соседними штатами. Когда мы получаем от участвующего штата информацию о том, что налогоплательщик подал декларацию о подоходном налоге нерезидента, указав, что он является резидентом Мэриленда, мы просматриваем наши записи, чтобы убедиться, что декларация резидента Мэриленда была подана. Если мы не можем найти налоговую декларацию штата Мэриленд, налогоплательщику направляется письмо с запросом на получение информации — RFLNF.
Если вы получили письмо с запросом информации РФЛНФ, но ранее подавали декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд, отметьте ячейку А и предоставьте копию декларации штата Мэриленд. Если вы не считаете, что вам нужно подавать документы, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать документы в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа CP2000 Non-filer Program (CPNF) основана на информации, полученной от Службы внутренних доходов (IRS), указывающей на то, что федеральная декларация налогоплательщика была скорректирована с учетом незарегистрированного дохода. Программа сравнивает информацию с нашими записями, и, если возвращение в Мэриленд не обнаружено, генерируется письмо CPNF с запросом информации.
Если вы получили письмо с запросом информации от CPNF, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд. Если вы не считаете, что вам нужно подавать документы, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать документы в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа RFLNF — это программа, не подающая декларацию, в рамках которой выявляются лица, которые, по-видимому, имеют требование о подаче декларации, но не подали декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд.
Если вы получили письмо с запросом информации от CPNF, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд.
Если вы не считаете, что вам нужно подавать документы, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать документы в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа W-2, не подающая документы (W2NF), сравнивает нашу базу данных W-2 с нашими записями о регистрации. Когда мы обнаружим, что налогоплательщик получил форму W-2 с доходом, достаточным для того, чтобы потребовать от него подачи декларации о подоходном налоге в штате Мэриленд, но не подал, мы выдаем письмо с запросом на получение информации-W2NF.
Если вы получили письмо с запросом на получение информации-W2NF, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд.
Если вы не считаете, что вам нужно подавать документы, отметьте поле B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать документы в штат Мэриленд (например, копия формы W-2, декларация о подоходном налоге резидента). , и т. д.). Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Программа 1099 Miscellaneous Non-Filer идентифицирует лиц, которые получили доход 1099-MISC из источника в Мэриленде, но не подали соответствующую декларацию о подоходном налоге.
Если вы получили письмо с запросом информации 1099MISCNF, но ранее подавали налоговую декларацию по штату Мэриленд, отметьте ячейку A и предоставьте копию налоговой декларации по штату Мэриленд. Если вы не считаете, что у вас было требование о подаче заявления, отметьте ячейку B и предоставьте объяснение вместе с документацией, подтверждающей, почему вы не обязаны подавать заявление в штат Мэриленд.
Если вы должны подать декларацию, но еще не представили ее, отметьте ячейку C и отправьте заполненную декларацию о подоходном налоге штата Мэриленд в предоставленном конверте.
Если у вас есть вопросы по полученному уведомлению или вы не можете найти свое уведомление, указанное здесь, немедленно позвоните по телефону, указанному в уведомлении. Позвонив по номеру, указанному в вашем уведомлении, вы можете узнать, как разрешить спор или подать апелляцию и запросить слушание. Отсутствие ответа на уведомление может привести к тому, что мы начислим дополнительные штрафы и проценты, что приведет к дальнейшим усилиям по взысканию задолженности.
Уведомление о корректировке выдается, когда учетная запись налогоплательщика корректируется на основе программы аудита, проводимой Контролером штата Мэриленд. В уведомлении указывается причина корректировки и вытекающий из нее налог и проценты к уплате.
Мы получаем информацию от Налоговой службы об изменениях, внесенных в федеральную декларацию налогоплательщика в результате проверки.
Мы вносим поправки в учетную запись налогоплательщика, чтобы учесть все изменения, влияющие на налоговую декларацию штата Мэриленд. Уведомление о корректировке (RAR) выдается для уведомления налогоплательщика о внесенных изменениях и вытекающих из этого налогах и процентах.
Если вы получили уведомление о корректировке (RAR) и не согласны с нашей корректировкой, предоставьте документы, подтверждающие, что федеральная корректировка была пересмотрена. Приемлемой документацией может быть обновленный отчет федеральной аудиторской проверки или выписка из федерального счета. Если вместе с ответом IRS на аудит была подана исправленная декларация, предоставьте копию федеральной налоговой декларации с поправками и письмо о принятии IRS. Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Мы сравниваем доход, указанный в налоговой декларации налогоплательщика штата Мэриленд, с доходом, указанным в федеральной декларации. Когда доход, указанный в декларации по штату Мэриленд, меньше дохода, указанного в федеральной декларации, доход в штате Мэриленд корректируется для соответствующего увеличения дохода.
Уведомление о корректировке (FAGIM) выдается для уведомления налогоплательщика о внесенных изменениях и вытекающих из этого налогах и процентах.
Если вы получили уведомление о корректировке (FAGIM) и не согласны с нашей корректировкой, предоставьте документы, объясняющие разницу в доходах, а также копию вашей федеральной налоговой декларации. Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Мы получили информацию от Налоговой службы, которая указывает на то, что они скорректировали налоговую декларацию налогоплательщика по федеральному подоходному налогу, чтобы включить доход, о котором ранее не сообщалось. Поскольку доход Мэриленда основан на федеральном доходе, мы корректируем доход Мэриленда, чтобы включить незарегистрированный доход соответствующим образом.
Если вы получили Уведомление о корректировке (CP2000) и не согласны с нашей корректировкой, предоставьте документы, подтверждающие, что федеральная корректировка была пересмотрена.
Приемлемой документацией может быть обновленный отчет федеральной аудиторской проверки или выписка из федерального счета. Если измененная декларация была подана в IRS в ответ на аудит, предоставьте копию федеральной измененной декларации и письмо о принятии IRS. Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Уведомления о корректировках выпускаются, когда декларация налогоплательщика корректируется на основе одной из следующих программ аудита:
Декларация налогоплательщика корректируется для устранения или уменьшения зачета заработанного дохода (EIC), местного EIC и возмещаемого EIC на основе информации, которую мы полученный от Службы внутренних доходов (IRS). Налогоплательщики Мэриленда имеют право требовать кредита, равного 50% допустимого федерального EIC.
Если вы получили это уведомление и считаете, что оно ошибочно, предоставьте копию вашей федеральной налоговой декларации вместе с выпиской из счета, в которой указан кредит, указанный в вашей федеральной декларации.
Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Закон штата Мэриленд о подоходном налоге требует, чтобы налогоплательщики добавили обратно сумму, равную вычету за обучение и сборы, указанному в их федеральной декларации. Информация, полученная от IRS, идентифицирует налогоплательщиков Мэриленда, которые заявили о вычете платы за обучение и сборов в своей федеральной декларации. Если правильное дополнение не включено в декларацию штата Мэриленд, декларация корректируется, чтобы включить дополнительную модификацию, равную вычету платы за обучение и сборов.
Если вы получили это уведомление и считаете, что оно ошибочно, предоставьте копию вашей федеральной налоговой декларации вместе с выпиской из счета. Если измененная декларация была ранее подана в IRS для изменения или отмены вычета, предоставьте копию федеральной измененной декларации и письмо о принятии IRS. Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Сумма удержанного налога, указанная в налоговой декларации физического лица, сопоставляется с отчетами о заработной плате и налогах W-2, предоставленными в офис финансового контролера работодателем физического лица. В случае несоответствия заявленной суммы возврат корректируется соответствующим образом.
Если вы получили это уведомление и считаете, что оно ошибочно, предоставьте копии выписок (W-2, 1099-Rs и т. д.), в которых указана сумма дополнительного удержания штата Мэриленд. Документация должна быть отправлена в Отдел программ соответствия, как указано в уведомлении.
Мы проверяем, что налогоплательщики, претендующие на освобождение от пенсии, имели доход от соответствующей пенсионной системы для сотрудников и были не моложе 65 лет, либо полностью нетрудоспособны, либо имели полностью нетрудоспособного супруга в течение рассматриваемого налогового года. Если в наших записях указано, что один из этих критериев не соблюдается, вносится корректировка для устранения заявленного отказа от пенсии.
Если физическое лицо соответствует критериям для подачи заявления об исключении, запрашиваемая сумма затем проверяется, чтобы определить, правильно ли рассчитано исключение. Если мы обнаружим, что в расчете была ошибка, налоговая декларация корректируется, чтобы обеспечить надлежащую сумму исключения.
Пенсионный план квалифицированного работника должен соответствовать разделам 401(a), 403 или 457(b) Налогового кодекса. Иностранные пенсии не подлежат пенсионному исключению.
Чтобы считаться полностью нетрудоспособным, человек должен иметь умственное или физическое расстройство, которое не позволяет вам заниматься существенной оплачиваемой деятельностью. Налогоплательщик должен ожидать, что обесценение будет длительным, непрерывным или бессрочным или приведет к смерти.
Если вы получили это уведомление и считаете, что оно ошибочно, пожалуйста, предоставьте свое объяснение и документацию в Программу соответствия, как указано в уведомлении.
Запрос на слушание (RAR-1202)
Получил вашу корреспонденцию относительно вашего запроса на слушание.
Если у вас есть вопросы относительно полученного вами уведомления или вы не можете найти свое уведомление, указанное здесь, немедленно позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении. Позвонив по номеру, указанному в вашем уведомлении, вы можете узнать, как разрешить спор или подать апелляцию и запросить слушание. Отсутствие ответа на уведомление может привести к тому, что мы начислим дополнительные штрафы и проценты, что приведет к дальнейшим усилиям по взысканию задолженности.
Когда продажи осуществляются на выставках или ярмарках продавцами, не имеющими постоянной лицензии на продажу и использование налогов, налог с продаж взимается и перечисляется в форме временной лицензии сроком на 30 (тридцать) дней. Вы можете просмотреть образец COM/ST-203, нажав на ссылку.
Если вы собираетесь участвовать в мероприятии/выставке ремесел, связанной с продажей материального личного имущества в Мэриленде, вы должны собрать 6% налога с продаж и использования штата Мэриленд и перечислить собранный налог контролеру штата Мэриленд по форме COM/ST-203, в течение тридцати (30) дней после события.
Для одноразового мероприятия вы должны получить Временную лицензию на 30 (тридцать) дней, чтобы перечислять все собранные налоги. Временную лицензию можно получить, позвонив в наше подразделение Business Nexus по телефону 410-767-1543 или 410-767-1531. Если вы являетесь промоутером, вы также можете заполнить и отправить форму информации о временной лицензии на уплату налога с продаж по адресу [email protected]. Вы должны подать Временную лицензию на тридцать (30) дней, даже если налог не уплачивается.
Если вы ежегодно участвуете в трех (3) или более мероприятиях, вам необходимо получить постоянную налоговую лицензию. Постоянную лицензию можно получить, посетив наш веб-сайт по адресу www.marylandtaxes.gov и заполнив форму заявки на комбинированную регистрацию.
Вы не отправили декларацию по налогу с продаж и использования к сроку, указанному в декларации, поэтому было выдано Уведомление о просроченной оплате. Вы должны подать налоговую декларацию о продажах и использовании, даже если налог не уплачивается.
Для вашего удобства в нижней части просроченного уведомления приводится налоговая декларация по налогу с продаж и использования.
Если у вас есть вопросы по полученному уведомлению, позвоните по номеру, указанному в уведомлении.
Раздел 13-408(b) Общей налоговой статьи Аннотированного кодекса штата Мэриленд предусматривает: «Если Контролер установит, что лицо владело или перевозило сигареты или другие табачные изделия, на которые налог на табачные изделия не был уплачен в соответствии с требованиями Раздел 12 этой статьи, Контролер должен определить причитающийся налог на табачные изделия».
Покупка сигарет через Интернет является незаконной. Также незаконно ввозить в Мэриленд более пяти коробок на человека из другого штата. Импорт более пяти коробок является уголовным преступлением при транспортировке. См. Общие налоги TG 12-104 и TG 13-1015. Текущая ставка налога составляет 2 доллара США за упаковку из двадцати (20) штук.
Контролер получил информацию о том, что вы купили сигареты через Интернет или за пределами штата.
На купленных сигаретах не было надлежащих табачных марок Мэриленда. Согласно нашим данным, ни налог на табачные изделия штата Мэриленд, ни налог с продаж и потребления штата Мэриленд не были уплачены должным образом.
В результате вы, как потребитель, у которого были сигареты, несете ответственность за уплату налога на сигареты. Кроме того, в штате Мэриленд взимается налог с продаж на основе общей стоимости сигарет.
Для получения дополнительной информации см. раздел «Часто задаваемые вопросы потребителей о табаке».
Если у вас есть вопросы по полученному письму, позвоните по номеру, указанному в письме.
Уведомление о расчете подоходного налога с физических лиц
Уведомление о расчете подоходного налога с физических лиц представляет собой первоначальное уведомление, в котором указываются суммы налога и процентов, подлежащих уплате в настоящее время на индивидуальном счете подоходного налога.
Уведомление о начислении подоходного налога
Уведомление о начислении подоходного налога (NITA) выдается, если нет ответа на первоначальное уведомление или когда налоговое обязательство не урегулировано или не оплачено в течение времени, указанного в первоначальном уведомлении.
NITA включает обновленные проценты и штраф в размере до 25% в зависимости от неуплаченного налога. В этом уведомлении указаны права на апелляцию.
Контрольный список зависимых отношений
Что вам нужно, чтобы быстро и полностью ответить на ваше письмо с помощью нашей онлайн-службы «Ответить на уведомление отдела»:
- цифровая копия (отсканированная или загруженная с телефона) приведенной ниже документации и
- Индивидуальная учетная запись Online Services. (Войдите или создайте учетную запись.)
Для каждого ребенка или иждивенца, на которого вы претендуете на кредит, вы должны отправить нам:
- доказательство вашего родства с ребенком или иждивенцем и
- доказательство того, что ребенок или иждивенец проживал с вами более полугода, указанного в вашем письме.
| Доказательство родства | |
|---|---|
Если вы указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите копию свидетельства о рождении. | |
| Если вы не указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите документацию, свидетельствующую о вашем родстве с ребенком или иждивенцем. Если вы претендуете на кредит для своего внука, пришлите нам:
Если вы претендуете на кредит для вашей племянницы или племянника, пришлите нам:
| |
| Если вы претендуете на приемного ребенка, приложите копию постановления или другого судебного постановления о том, что вы являетесь приемным родителем. | |
| Подтверждение места жительства | |
Мы примем письмо от детского врача или школы — на бланке врача или школы — если оно включает:
Например, «С 1 января по 30 июня 2016 года Эми Джонс (род. 08.10.2010 г.) посещала школу Maple Greenleaf. Ее адрес: Lincoln Park Dr., 123, Рим, штат Нью-Йорк, с 1 января по 3 июля 2016 года, и в это время Аманда Джонс указана как ее мать». Примечание: Если в документе указаны имя ребенка и ваш адрес, но не ваше имя, вам необходимо отправить другой документ с вашим именем и тем же адресом. | |
| Альтернативное подтверждение места жительства | |
Если вы не можете получить перечисленные выше документы, мы можем принять следующие документы:
| |
| Мы примем заявление из приюта для бездомных, подписанное социальным работником, если оно включает: | |
Об авторе