Узнать налоговую задолженность по инн физического лица: Оплатить и проверить налоговую задолженность можно любым удобным способом | ФНС России

Узнать налоговую задолженность по инн физического лица: Оплатить и проверить налоговую задолженность можно любым удобным способом | ФНС России

как проверить и оплатить долг

Георгий Шабашев

разобрался с задолженностями

Профиль автора

1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора погасить и ее.

Как проверить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.

Проверить и погасить судебную задолженность

Главная страница личного кабинета. Если есть налоговая задолженность — общая сумма будет здесь Список объектов, по которым нужно оплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки — по каждому объекту указаны его параметры

Через мобильное приложение ФНС. Аналог личного кабинета на сайте — мобильное приложение «Налоги ФЛ». Для входа нужен пароль от личного кабинета на сайте. Можно зарегистрироваться через госуслуги, но только если подтверждали учетную запись лично, например на Почте России или в 

МФЦ.

Приложение «Налоги ФЛ»:
для iOS,
для Android

При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

В приложении можно посмотреть налоговые уведомления онлайн

Список объектов, за которые вы платите налоги

В приложении можно посмотреть налоговые уведомления онлайн Список объектов, за которые вы платите налоги

Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и их общую сумму можно узнать только в личном кабинете налоговой службы.

Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте онлайн-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят вашу задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.

Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.

Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.

Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.

Некоторые налоговые позаботились о жителях региона и разместили предупреждение на сайте — например, УФНС по Республике Саха (Якутия)

Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

По фамилии и паспорту онлайн. Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать ИНН можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН. Теперь по ИНН можно узнать налоговую задолженность через любой онлайн-сервис.

Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр (МФЦ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Чтобы подать заявление, вам надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.

Как погасить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или заплатить картой онлайн без комиссии.

Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.

На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести платеж картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Налоговая честно предупреждает, что этот раздел пока работает в тестовом режиме, но хорошо, что он появился: россиянам, живущим за границей, станет проще платить налоги

Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока уплаты информация о задолженности и пене появляется в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимают платежи онлайн, но придется заплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, заплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для платежа у него уже есть.

Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на погашение налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Заплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей

ГИС ГМП.

Что бывает за неуплату налогов

Если не заплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и исполнительский сбор при просрочке добровольной уплаты и нести судебные расходы. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для погашения задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу, если сумма задолженности по исполнительным документам будет от 30 000 Р. Или если при задолженности свыше 10 000 Р вы на два месяца просрочите добровольное погашение долга.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 000—300 000 Р либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже: могут оштрафовать на сумму 200 000—500 000 Р либо в размере дохода, полученного за последние 1,5—3 года, назначить принудительные работы на срок до 3 лет либо лишить свободы на тот же срок.

Как узнать налоговую задолженность по ИНН онлайн

В том случае, когда человек заплатил налог и не хочет по ошибке перечислить ту же сумму еще раз или у него есть не погашенный долг перед казной, он может узнать задолженность по налогам по ИНН онлайн.  Существует несколько способов, чтобы проверить налги по ИНН физического лица. Далее о них. Также см. “Самые полезные сервисы на сайте ФНС“.

Мой ИНН: как найти

Как найти ИНН? Это можно сделать с помощью специального сервиса на сайте ФНС по ссылке.

А если вы уже знаете ИНН, то как посмотреть наличие задолженности по налогам? Об этом далее.

В каких случаях налоговики предоставят данные (долги по налогам)

Посредством обращения в налоговые органы или с использованием интернет-ресурсов можно узнать такие данные:

• есть ли у вас задолженность, которая на текущий момент еще актуальна;
• когда и в каком размере были уплачены те или иные налоги, сборы;
• в какие сроки нужно будет оплатить взносы в бюджет следующий раз.

Как по ИНН  узнать задолженность по налогам физического лица Один из самых простых способов получить такую информацию – это личное обращение в налоговую инспекцию. Но и по интернету можно проверить задолженность физического лица. Многие сайты предоставляют такую возможность – проверить налоги по ИНН. При этом нужно в соответствующие поля ввести свой ИНН, полные фамилию, имя и отчество, дату рождения, СНИЛС.

Также см. «Как узнать номер СНИЛС онлайн».

Некоторые ресурсы могут запрашивать пароль от базы данных, чтобы проверить налоги по ИНН. Тогда комбинацию символов перед этим нужно запросить.

Сайт ФНС

Этот официальный ресурс дает каждому человеку возможность

узнать задолженность по ИНН через личный кабинет. Однако ранее простой регистрацией на сайте дело не ограничивалось. Для доступа в систему нужен пароль. Запросить его можно было только при посещении ближайшей налоговой инспекции. Там человек писал соответствующее заявление. Затем ему выдавали временный пароль, и он получал доступ к базе. Логином на сайте налоговой при этом выступал именно ИНН.

Такой порядок регистрации на сайте налог.ру сохранялся до 2014 года, а затем эту процедуру упростили. Теперь проверка проще.

На главной странице интернет-ресурса от ФНС есть специальная анкета, которую нужно заполнить, чтобы получить доступ в личный кабинет. В нее вносят личные данные гражданин. Указывают также и ИНН. Подтвердить все данные можно, воспользовавшись универсальной электронной картой. Ее бесплатно выдают в удостоверяющем центре Министерства связи.

Также см:

Не стоит забывать, что регистрация посредством визита в налоговую все так же возможна и сегодня. И даже если свидетельство с ИНН было утеряно, узнать ваше комбинацию дает возможность все тот же сайт nalog. ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле реквизиты паспорта гражданина или полное имя и место проживания ИП. Вообще без регистрации, к сожалению, пока не обойтись.

Личный кабинет и поиск будет доступен не сразу. Активация произойдет только по прошествии трех дней с момента регистрации. Как можно скорее в режиме онлайн временный пароль нужно будет сменить на постоянный. Если в течение месяца этого не сделать, придется прийти в налоговый орган за новой комбинацией для доступа к личному кабинету.

Также см. «Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом».

Как

узнать задолженность по налогам на сайте «Госуслуги»

Не только ИФНС знают информацию о долгах граждан. Портал www.gosuslugi.ru тоже пользуется популярностью у пользователей. Здесь можно получить информацию в собственном личном кабинете. Вообще он позволяет выполнять такие действия:

• просматривать и распечатывать квитанции, подтверждающие оплату сборов и налогов;
• узнавать суммы налогов, которые нужно внести в ближайшее время;
• производить оплату онлайн с помощью сервисов банков, являющихся партнерами ФНС.

«Госуслуги» также дают возможность воспользоваться специальным сервисом информирования о задолженности по сборам и налогам. Для этого нужно предварительно зарегистрироваться на сайте. Сделать это помогут пошаговые советы на нем. Для этого при себе нужно иметь свидетельство ИНН и паспорт.

Сайт ФССП

Возможность пробить доги  по налогам и штрафам онлайн предоставляет также Федеральная служба судебных приставов. На ее сайте fssprus.ru есть база данных, для доступа в которую не понадобится даже вводить ИНН. Нужны только фамилия и инициалы интересующего вас человека.

Другие сайты

«Пробить» задолженность и посмотреть долги физического лица можно и при помощи дополнительных ресурсов. К примеру, «Яндекс.Деньги». Он позволяет узнать задолженность по ИНН без регистрации».

Если у вас есть доступ к системе, нужно будет только перейти во вкладку «Налоги: проверка задолженностей» (внизу страницы). Плюс этого способа в том, что имеющийся долг можно сразу же и погасить с электронного кошелька.

Мы разобрались в общих чертах, как узнать задолженность по налогам по ИНН онлайн. Такую услугу представляют некоторые официальные сайты государственных структур. Теперь же остановимся на порядке действий, которые нужно совершить, чтобы получить информацию о налоговой задолженности физического лица и платежах на соответствующих интернет-ресурсах.

Как узнать сумму и проверить не просроченную задолженность

Сайт ФНС дает возможность узнать, какие налоги и в какие сроки нужно уплатить. Можно просмотреть и суммы, подлежащие внесению в бюджет государства. Для этого на официальном интернет-ресурсе службы нужно перейти во вкладку «Начислено».

А вкладка «Переплата/задолженность» покажет, какая сумма была внесена по тому или иному налоговому платежу. Эта же графа будет содержать информацию о том, что денежные средства, предназначенные для оплаты, поступили на счет. Но так как срок для налога еще не пришел, в казну они не отправлены. Как только соответствующая дата настанет и деньги перейдут по назначению, информация об этом появится во вкладке «Уплачено».

Узнать сумму для уплаты налогов также можно на портале «Госуслуги».

Как

проверить задолженность по ИНН, если срок уплаты истек

На сайте ФНС или портале «Госуслуги» есть данные о просроченных налоговых платежах. В первом случае нужно перейти во вкладку «Переплата/задолженность», где сумма долга будет указана в соответствующей графе.

Второй сайт предполагает использование услуги информирования налогоплательщиков, которая доступна авторизованным пользователям.

Взыскание налоговых долгов и работа с сайтом ФССП

Задолженность к взысканию появляется у человека, который не хочет по своей воле делать обязательные отчисления в казну. В этом случае информацию о нем передают в суд. Причем присутствие самого виновника на заседании не требуется. Затем его делом начинают заниматься сотрудники службы судебных приставов.

Узнать информацию о должниках можно, воспользовавшись официальным интернет-ресурсом ФССП. Сделать это несложно. Нужно только перейти в раздел «Информационные системы» и выбрать «Реестр розыска по исполнительным производствам». Далее укажите фамилию и инициалы человека, а затем из предложенного списка выберите регион его проживания. Кроме самой суммы задолженности, также будет доступна информация о том, на каком основании дело налогоплательщика было передано приставам.

Как

узнать онлайн задолженность по транспортному налогу

Чтобы проверить наличие или отсутствие долга по транспортному налогу, можно воспользоваться сайтом ФНС, а также порталом «Госуслуги».

В первом случае информацию о размере долга нужно искать в личном кабинете. Узнать же иные сведения о транспортном налоге (как подать декларацию и пр.) можно, перейдя во вкладку для физических лиц. Затем нужно пролистать страницу и кликнуть иконку с автомобилем.

На портале «Госуслуги» узнать о неуплаченном долге по транспортному налогу можно, введя информацию о транспорте в соответствующие поля. Для этого нужно кликнуть на «Добавить транспортное средство», прописать его название и номер. Кроме того, потребуется информация из свидетельства о регистрации ТС – серия и номер.

Также см. «Транспортный налог при УСН».

Задолженность физического лица по НДФЛ

На сайте ФНС доступна и такая информация. Она также содержится в личном кабинете. В нем вы сможете просмотреть отчисления, которые сделал работодатель согласно форме 2-НДФЛ, а также проверить сроки и размеры уплаченного налога в рамках отчетности 3-НДФЛ.

Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

О налогах в Интернете

Информация о налогах, их размерах, сроках уплаты, а также задолженности и переданных в производство судебных приставов делах присутствует на официальных сайтах ФНС и ФССП, на портале «Госуслуги» и др. Можно онлайн узнать задолженность по налогам по ИНН или введя в соответствующие графы другую информацию о налогоплательщике.

Все же создавать задолженность по сборам и налогам очень нежелательно. Ее наличие накладывает на человека определенные запреты. К примеру, на выезд за рубеж. И обеспечивает пристальное внимание к себе судебных приставов. Кроме того, ежедневно растет пеня. Чтобы не доводить до неприятных последствий, не пропускайте сроки сдачи отчетности в налоговую службу.

Отчетность для иностранных налоговых резидентов – как автоматический обмен информацией влияет на вас

Австралия – одна из многих стран, принявших новые глобальные стандарты автоматического обмена информацией о финансовых счетах. По закону эта информация должна собираться финансовыми учреждениями по всему миру для отчетности перед налоговыми органами. Налоговые органы будут обмениваться этой информацией, чтобы убедиться, что каждый платит правильную сумму налога.

На этой странице

• Что это значит для вас
• Если у вас есть существующая учетная запись
• Если вы открываете новую учетную запись
• Счета юридических лиц (таких как компании, тресты, товарищества, ассоциации)
• Что вам нужно сделать
• Могут применяться ложные и вводящие в заблуждение наказания
• Что происходит с вашей информацией
• Информация об иностранных налогах
• Отказ от ответственности

Что это значит для вас

Правительство Австралии приняло законы и заключило международные соглашения. Это может повлиять на вас как на клиента финансового учреждения. Эти законы предусматривают автоматический обмен информацией (AEOI) с:

• Соединенными Штатами (США) в рамках системы, известной как Закон о соблюдении налогового законодательства об иностранных счетах (FATCA) — это только для граждан США и налоговых резидентов и применяется с 1 июля. 2014,
• других стран согласно Общему стандарту отчетности (CRS) — CRS применяется ко всем иностранным налоговым резидентам с 1 июля 2017 года9.0010

Это означает, что австралийские финансовые учреждения должны идентифицировать счета клиентов, которые являются иностранными налоговыми резидентами или организациями, связанными с иностранными налоговыми резидентами. Они должны сообщать нам об этих счетах. Затем мы сообщим информацию об учетной записи иностранным налоговым органам.

Аналогичным образом, зарубежные финансовые учреждения должны идентифицировать своих клиентов, являющихся налоговыми резидентами Австралии, и сообщать нам о своих счетах через местные налоговые органы.

Если у вас есть существующая учетная запись

Если у вас есть существующая учетная запись, ваше финансовое учреждение может связаться с вами, чтобы подтвердить вашу страну или страны налогового резидентства. Это делается для того, чтобы установить, есть ли у вас какие-либо учетные записи, о которых необходимо сообщать в соответствии с законами FATCA или CRS.

Они также могут связаться с вами, если в их записях указано, что вы можете быть иностранным налоговым резидентом. Это может быть связано с тем, что вы предоставили адрес или другую информацию для страны за пределами Австралии.

Если вы открываете новую учетную запись

С 1 июля 2017 года ваше финансовое учреждение должно попросить вас подтвердить ваше место жительства для целей налогообложения, если вы открываете новую учетную запись. Они могут попросить вас предоставить формы и документацию. Это применимо к большинству типов финансовых счетов.

Если вы являетесь иностранным налоговым резидентом, вам нужно будет предоставить свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или его эквивалент. Это номер, используемый для идентификации вас налоговым органом в иностранном государстве. Если у вас его нет, вас попросят указать причину.

Счета юридических лиц (например, компаний, трастов, товариществ, ассоциаций)

С 1 июля 2017 года, если вы открываете новый счет от имени юридического лица или организации (например, траста, партнерства, компании или ассоциации). ) ваше финансовое учреждение должно получить от вас информацию о:

• налоговой резиденции юридического лица
• характер деятельности организации
• , в некоторых случаях физические лица, которые контролируют или фактически владеют юридическим лицом или имеют определенные связи с юридическим лицом, включая их налоговое резидентство и их ИНН или его эквивалент, если они являются налоговыми резидентами за пределами Австралии.

Ваше финансовое учреждение также может связаться с вами для получения этой информации для ваших существующих счетов. Это поможет им выполнять свои обязательства в соответствии с законами FATCA и CRS.

Что вам нужно сделать

Важно, чтобы вы ответили, если ваше финансовое учреждение свяжется с вами для запроса информации. Если вы не ответите, им, возможно, придется обращаться с вами так, как будто вы являетесь налоговым резидентом страны за пределами Австралии, даже если вы таковым не являетесь.

Если вы намереваетесь открыть новый счет и не предоставите соответствующие данные, финансовое учреждение не откроет для вас счет. Эти требования помогают обеспечить эффективность законов об АОИ во всем мире. Они повышают налоговую прозрачность, выявляя людей, имеющих оффшорные счета и инвестиции.

Могут применяться ложные и вводящие в заблуждение штрафы

Вы должны отвечать правдиво и, насколько вам известно, когда вы указываете свое налоговое резидентство или предоставляете другую информацию, включая ваш ИНН, вашему финансовому учреждению. Если вы преднамеренно или по неосторожности предоставляете ложную или вводящую в заблуждение информацию, могут применяться санкции.

Что происходит с вашей информацией

Если вы являетесь иностранным налоговым резидентом в соответствии с законодательством ОАЭИ, нам будут предоставлены ваши идентификационные данные, остаток на счете и другая информация. Мы также получим вашу информацию, если вы были идентифицированы как возможный иностранный налоговый резидент и не ответили на запросы о дополнительной информации. Затем мы отправим вашу информацию в налоговый орган страны вашего налогового резидентства.

Если вы являетесь налоговым резидентом Австралии и у вас есть счет в финансовом учреждении за границей, мы получим вашу информацию от налогового органа этой юрисдикции.

Вся информация, представленная в соответствии с этими законами, обрабатывается в условиях строжайшей конфиденциальности со стороны АТО и иностранных налоговых органов. Национальные законы, административная практика и обязательные международные договоры защищают вашу информацию. Таким же образом обычно обрабатывается вся информация о налогоплательщиках.

Налоговая информация за границей

Если у вас есть какие-либо связи с иностранным государством, следующее может помочь вам заполнить формы, предоставленные вам вашим финансовым учреждением:

• Налоговое резидентство
• Идентификационный номер налогоплательщика
• Иностранные налоговые органы

Налоговое резидентство

При рассмотрении вопроса о том, являетесь ли вы налоговым резидентом страны, отличной от Австралии, полезным ресурсом является подборка правил, регулирующих налоговое резидентство для других стран, на портале автоматического обмена ОЭСРВнешняя ссылка.

Если информация о налоговом резидентстве для определенной страны недоступна по этой ссылке или вам нужна дополнительная информация для страны, вам следует обратиться в налоговый орган этой страны.

Идентификационный номер налогоплательщика

Если вы являетесь налоговым резидентом страны, отличной от Австралии, вас попросят указать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), выданный вам в этой стране, если он был вам выдан. ИНН — это международный термин, который может иметь другое название в некоторых странах. Если у вас нет ИНН или его эквивалента, вас попросят указать причину.

Иностранные налоговые органы

Ниже приведены эквиваленты ИНН и названия налоговых органов для некоторых стран.

Иностранные налоговые органы по странам

Страна	ИНН или эквивалент для физических лиц	Налоговый орган
Бразилия	Кадастр физических песков (CPF)	Федеральная квитанция
Канада	Номер социального страхования (SIN)	Налоговая служба Канады
Китай	Идентификационный номер налогоплательщика или номер китайской идентификационной карты	Государственная налоговая администрация
Колумбия	Единый налоговый учет (РУТ)	Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
Германия	ИНН	Федеральная центральная налоговая служба
Гонконг	Гонконгское удостоверение личности (HKID) номер	Департамент внутренних доходов
Индия	Постоянный номер счета (PAN)	Департамент подоходного налога
Индонезия	Идентификационный номер налогоплательщика (номор покок ваджиб паджак (NPWP))	Директор Джендерал Паяк
Ирландия	Персональный номер государственной службы (PPS No)	Ирландская налоговая и таможенная служба
Япония	Индивидуальный номер	Национальное налоговое агентство
Малайзия	Номер подоходного налога (ИНН)	Налоговое управление Малайзии
Непал	Постоянный номер счета (PAN)	Департамент внутренних доходов
Новая Зеландия	Номер ИРД	Налоговая служба
Пакистан	Национальный налоговый номер	Федеральное налоговое управление
Филиппины	Идентификационный номер налогоплательщика	Налоговая служба
Сингапур	ИНН	Управление внутренних доходов Сингапура
Южная Африка	ИНН	Налоговая служба Южной Африки
Южная Корея	Регистрационный номер резидента	Национальная налоговая служба
Тайвань	Идентификационный номер налогоплательщика	Национальное налоговое бюро Тайбэя
Таиланд	ИНН	Департамент доходов
Великобритания	Национальный страховой номер (NINO) или уникальный номер налогоплательщика (UTR)	Налогово-таможенная служба Ее Величества
Соединенные Штаты Америки	Номер социального страхования (SSN), идентификационный номер работодателя (EIN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)	Налоговая служба
Вьетнам	Идентификационный номер налогоплательщика	Главное налоговое управление

Отказ от ответственности

Эта информация поможет вам понять ваши обязательства и обязательства вашего финансового учреждения в соответствии с законами об ОАЭИ. Он не является постановлением или обязательной юридической консультацией. Если у вас есть вопросы о вашем статусе налогового резидента, вам следует обратиться в УУУ или налоговый орган страны вашего проживания, если это применимо, либо обратиться за советом к налоговому агенту или консультанту.

Австралийские финансовые учреждения должны идентифицировать счета, принадлежащие клиентам, которые являются иностранными налоговыми резидентами, и сообщать об этом в ATO.

Что такое форма W-9? Кто может подавать документы и как их заполнять

Что такое форма W-9?

Форма W-9 — это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется для подтверждения имени, адреса и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) для трудоустройства или других целей получения дохода. Подтверждение может быть запрошено либо для лица, определенного как гражданин США, либо для лица, определенного как иностранец-резидент.

Форма W-9 также известна как форма запроса на получение идентификационного номера налогоплательщика и формы подтверждения.

Key Takeaways

• W-9 — это официальная форма, предоставляемая IRS для работодателей или других организаций для проверки имени, адреса и налогового идентификационного номера лица, получающего доход.
• Информация, взятая из формы W-9, часто используется для создания налоговой формы 1099, которая требуется для подачи налоговой декларации.
• Информация, собранная организацией по форме W-9форма не может быть раскрыта для каких-либо других целей в соответствии со строгими правилами конфиденциальности.
• Независимые подрядчики, работающие с компаниями, в которых они не работают, часто должны предоставлять этой компании форму W-9.
• Если вы не предоставите форму W-9 в соответствии с запросом, ваш клиент должен удержать налоги из ваших доходов по налоговой ставке 24%.

Кто может подавать форму W-9?

Форма W-9 представляет собой только официальный письменный запрос информации и используется исключительно для подтверждения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Работодатель или другое лицо, которое обязано подать информационный документ в IRS, например форму 109.9, должны получить ваш правильный ИНН, чтобы сообщать о любых доходах или убытках, которые могут повлиять на вашу федеральную налоговую декларацию или ваш налогооблагаемый доход. Для большинства людей ИНН будет их номером социального страхования (SSN).

Форма W-9 отличается от формы W-4, которая чаще предоставляется работниками непосредственным работодателям, тем, что форма W-9 по своей сути не предусматривает удержание каких-либо причитающихся налогов. Ответственность за любые требуемые налоги, основанные на прибыли, связанной с предоставленной формой W-9, несет владелец ИНН, указанный в документе, за исключением случаев, когда налогоплательщик подлежит дополнительному удержанию. Если требуется дополнительное удержание, это необходимо указать в форме W-9., чтобы должным образом проинформировать лицо, получающее информацию, о необходимости соответствующего отказа.

Для чего используется форма W-9?

Информация, полученная в форме W-9, чаще всего используется для создания версии формы 1099. Форма 1099 содержит информацию о любом доходе, который мог быть получен владельцем ИНН, который обычно не указан в форме W-2.

Однако форма W-2 выдается только сотрудникам компании, а не независимым подрядчикам или несвязанным поставщикам. Это включает, помимо прочего, доход, выплачиваемый лицу в рамках контракта, определенные сделки с недвижимостью, дивиденды, выплачиваемые в счет инвестиций, и различные другие финансовые операции.

IRS требует, чтобы лица, не являющиеся гражданами США или иностранцами-резидентами, использовали соответствующую форму W-8 вместо формы W-9.

Форма 1099 требуется выдавать только после достижения минимального порога дохода, который для большинства различных доходов установлен в размере 600 долларов США в налоговых годах 2021 и 2022. Суммы ниже этого порога должны быть указаны как доход владельцем ИНН, но не требуют Форма 1099.

Несмотря на то, что по закону сотрудники обязаны предоставлять определенную личную информацию своим работодателям, неприкосновенность частной жизни сотрудников защищена законом. Работодатель, раскрывающий личную информацию работника любым несанкционированным способом, может быть подвергнут гражданскому и уголовному преследованию.

Как заполнить форму W-9

Форма W-9 — одна из самых простых для заполнения форм IRS, но если налоговые формы вас нервируют, не волнуйтесь. Мы расскажем вам, как правильно это сделать.

Форма W-9.

Все страницы формы W-9 доступны на веб-сайте IRS. Кроме того, форма может включать определенный набор инструкций, предоставленных IRS.

Шаг 1: W-9, строка 1

Введите свое имя, как указано в налоговой декларации.

Шаг 2: W-9, строка 2

Введите название вашей компании или название «неучитываемой организации», если оно отличается от имени, которое вы ввели на шаге 1. Например, вы можете быть индивидуальным предпринимателем, но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя в качестве названия компании; вместо этого вы «ведете бизнес под другим именем». Вы должны ввести это имя здесь.

Распространенным неучитываемым типом юридического лица является компания с ограниченной ответственностью, состоящая из одного участника. Индивидуальные предприниматели и корпорации S никогда не классифицируются как неучитываемые юридические лица.

Шаг 3: W-9, строка 3

Выберите тип юридического лица для федеральной налоговой классификации: индивидуальное предприятие, партнерство, корпорация C, корпорация S, траст/имущество, компания с ограниченной ответственностью или «другое». Установите соответствующий флажок, и следует выбрать только одну классификацию.

Если вы не уверены, какой тип юридического лица вам следует выбрать, IRS предоставила сводную таблицу для руководства как часть инструкций по форме W-9.

Шаг 4: W-9, строка 4

Исключения. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот пара исключений:

1. Получателям платежей, освобожденным от дополнительного удержания, например корпорациям (в большинстве случаев), может потребоваться ввести код в поле «Код освобожденного получателя». В инструкциях по форме W-9 перечислены освобожденные получатели платежей и их коды, а также типы платежей, для которых следует использовать эти коды. Например, корпорации, заполняющие форму W-9 для получения процентов или дивидендов, должны ввести код «5».
2. Получателям платежей, которые освобождены от отчетности в соответствии с Законом о соблюдении налогового законодательства для иностранных счетов (FATCA), возможно, потребуется ввести код в поле «Код отчетности освобождения от FATCA». Ни одно из этих полей не применимо к типичному независимому подрядчику или фрилансеру.

Шаг 5: W-9, строки 5-6

Укажите свой почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс. Используйте адрес, который вы будете указывать в налоговой декларации. Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который арендует офисное помещение, но вы подаете налоговую декларацию, используя свой домашний адрес, введите свой домашний адрес в форму W-9.поэтому у Налогового управления США не возникнет проблем с сопоставлением ваших 1099 с вашей формой 1040.

Кроме того, W-9 может быть основным средством компании для получения вашей личной информации. Поскольку эта информация может быть зарегистрирована в их системе бухгалтерского учета, когда вы станете поставщиком в их записях, этот адрес может быть использован для предоставления вашей формы 1099 или отправки вам других важных налоговых документов.

Шаг 6: W-9, строка 7

На этом необязательном шаге вы можете указать имя и адрес запрашивающей стороны. Возможно, вы захотите заполнить это поле, чтобы вести учет того, кому вы предоставили свой идентификационный номер налогоплательщика.

Кроме того, у вас есть возможность указать соответствующие номера счетов в конце этого верхнего раздела формы W-9. Этот раздел номера счета может использоваться для уникальной идентификации кого-либо на основе номера в системе клиента. Например, кто-то может попросить вас заполнить форму W-9. Поскольку в их записях вы оказались поставщиком № 45, они могут попросить вас указать номер вашего поставщика в этой строке.

Этап 7: W-9, часть I

IRS называет следующий раздел Часть I. Здесь вы должны указать идентификационный номер налогоплательщика вашей компании, который будет либо вашим индивидуальным номером социального страхования, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо вашим идентификационным номером работодателя (EIN), если вы являетесь другим предпринимателем. тип бизнеса. Теперь у некоторых индивидуальных предпринимателей также есть EIN, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN в форме W-9.. Опять же, это облегчит сопоставление любых полученных вами форм 1099 с налоговой декларацией, которую вы подадите под своим SSN.

Что делать, если ваш бизнес является новым и не имеет EIN? Вы по-прежнему можете заполнить форму W-9. IRS говорит, что вы должны подать заявку на свой номер и написать «подана заявка на» в месте для TIN. Вы хотите получить этот номер как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы этого не сделаете, вы будете подвергаться дополнительному удержанию. Вы можете подать заявку на EIN на веб-сайте IRS. См. приведенные ниже инструкции для шага 8, часть II, для получения дополнительной информации о резервном удержании.

Этап 8: W-9, часть II

В части II вы должны подтвердить достоверность всей вашей информации, прежде чем вы сможете подписать форму W-9. Намеренная ложь в налоговой декларации может означать, что вам придется заплатить штраф или отправиться в тюрьму; IRS не бездельничает. Перед тем, как подписать форму W-9, вот утверждения, которые вы должны удостоверить в правдивости под страхом наказания за лжесвидетельство:

1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, когда мне его присвоят).

• Налогоплательщики должны использовать действительные налоговые идентификационные номера. Использование «заимствованного», украденного или выдуманного идентификационного номера налогоплательщика приравнивается к лжи под присягой и повлечет за собой серьезные последствия.

2. На меня не распространяется дополнительное удержание, поскольку: (а) я освобожден от дополнительного удержания или (б) я не был уведомлен налоговой службой (IRS) о том, что на меня распространяется дополнительное удержание в результате неспособность сообщить обо всех процентах или дивидендах, или (c) IRS уведомила меня, что я больше не подпадаю под дополнительное удержание.

• Большинство налогоплательщиков освобождены от дополнительного удержания. Если вы понятия не имеете, о чем здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождены. Если вы не освобождены от налогов, IRS уведомит вас, и компания, которая платит вам, должна знать об этом, поскольку она обязана удерживать подоходный налог из вашей заработной платы по фиксированной ставке 24 % (по состоянию на 2020 год) и отправлять его в IRS. Между прочим, теперь вы знаете еще одну вескую причину не обманывать свою налоговую декларацию: вам, возможно, придется рассказать об этом будущему клиенту, и это может заставить компанию дважды подумать о вас. Пункт (c) в основном говорит о том, что если вы когда-то подвергались удержанию резервных копий, но больше не являетесь таковыми, никому не нужно об этом знать.

3. Я гражданин США или другое лицо США.

• Если вы иностранец-резидент, вы в безопасности. IRS также считает «лицом США» следующее: товарищество, корпорация, компания или ассоциация, созданная или организованная в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; домашнее поместье; и внутренний траст. Если ваш бизнес является партнерством с иностранным партнером, применяются особые правила; читайте о них в инструкции к форме W-9. Если вы не являетесь гражданином США, вам может потребоваться вместо этого заполнить форму W-8 или форму 8233.

4. Код(ы) FATCA, введенные в эту форму (если есть), указывающие на то, что я освобожден от отчетности FATCA, верны.

• Вам, вероятно, не нужно беспокоиться об этом, что связано с Законом о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов.

Кто должен заполнять форму W-9

Форма W-9 должна быть заполнена одной стороной и передана второй стороне, если вторая сторона собирается осуществлять определенные виды платежей в будущем. В общем, форма W-9должны быть заполнены независимыми подрядчиками, которые выполняют работу для другой стороны, в которой они не работают. Сюда входят внештатные работники или работники, работающие по контракту, в структурах, не связанных с трудоустройством.

W-9 также требуется от людей в определенных обстоятельствах. Банк или кредитное учреждение могут запросить форму W-9 в процессе открытия нового счета, поскольку выплаты процентов и дивидендов осуществляются через форму 1099-INT. Участникам конкурса, который может выиграть призы, также может потребоваться заполнить форму W-9., так как стоимость приза может быть облагаемым налогом доходом и требовать отчетности IRS.

Форма 1099 также используется для выплаты процентов по ипотечным кредитам, платежей по студенческим кредитам, поступлений от сделок с недвижимостью и погашения определенных видов долгов. Для этих форм противная сторона может запросить форму W-9, чтобы убедиться, что у них есть соответствующая информация в файле.

Заполнение формы W-9 требуется независимо от того, подлежат ли вы удержанию или нет. Если вы освобождены, эта форма является вашим способом сообщить об этом исключении плательщику.

Особые соображения при подаче формы W-9

Подписание формы W-9

В форме W-9 вам предлагается вычеркнуть пункт 2 выше, если вы были уведомлены IRS о том, что в настоящее время вы подлежите дополнительному удержанию, поскольку вы не указали все проценты и дивиденды в своей налоговой декларации.

Вы можете вычеркнуть пункт 2, если вы заполняете форму W-9 в связи со сделкой с недвижимостью. Пункт 2 в данном случае не применяется, поэтому не имеет значения, подлежите ли вы дополнительному удержанию.

Теперь, если вы внимательно прочитаете мелкий шрифт в инструкциях W-9, кажется, что большинство людей вообще не обязаны подписывать эту форму. Как правило, вы должны подписать его только в том случае, если IRS уведомила вас о том, что вы ранее предоставили неправильный TIN. Однако если оставить в стороне технические детали, человек, который попросил вас заполнить форму W-9, вероятно, сочтет ее неполной или недействительной, если вы ее не подписали.

Форма возврата W-9

Верните заполненную форму W-9компании, которая попросила вас заполнить его. В идеале вы должны доставить его лично, чтобы ограничить риск кражи личных данных, но этот метод часто нецелесообразен. Почта считается относительно безопасной.

Если вы должны отправить форму по электронной почте, вы должны зашифровать как документ, так и свое сообщение электронной почты и трижды проверить, что у вас есть правильный адрес электронной почты получателя, прежде чем отправлять свое сообщение. Бесплатные онлайн-сервисы помогут вам в этом, но проверьте их репутацию, прежде чем доверять им свои документы. Как правило, компания, которая должна подать форму W-9в IRS даст вам один для заполнения.

Непредоставление формы W-9

Если кто-то просит заполненную форму W-9, обычно это делается по уважительной причине. Скептически относитесь к запросам, в которых вы не уверены, зачем нужна ваша информация или кто делает запрос. Ожидается, что запросы в рамках обычной деловой деятельности будут выполняться.

Если вы не отправите форму W-9, возможны некоторые последствия. Во-первых, плательщик обязан начать удерживать налоги с будущих платежей. По состоянию на 2022 год текущая ставка удержания составляет 24%. Кроме того, за несоблюдение предусмотрены следующие санкции:

• Штраф в размере 50 долларов США за каждое непредоставление верного ИНН запрашивающей стороне, если только вы не сможете предоставить ошибки, которые не были преднамеренными небрежными действиями.
• Штраф в размере 500 долларов США, если вы сделаете ложное заявление без разумных оснований, что не приведет к дополнительному удержанию.
• Другие штрафы и/или тюремное заключение за умышленную фальсификацию сертификатов или подтверждений.
• Гражданская и/или уголовная ответственность за разглашение или неправомерное использование информации W-9 другой стороны в нарушение федерального закона.

Для чего используется форма W-9?

Форма W-9 используется для передачи налоговой информации от одной стороны другой. Это способ формального сбора личной информации, имеющий стандартный метод передачи информации и требующий от поставщика подтверждения правильности информации, которую он предоставляет. Затем форма W-9 используется для выдачи конкретных налоговых деклараций лицам, не являющимся сотрудниками, которые получали определенные виды выплат в течение года.

Кому необходимо заполнить форму W-9?

Вообще говоря, любой, кто будет получать компенсацию в качестве неработающего, должен заполнить форму W-9. Есть много ситуаций, которые могут возникнуть, когда требуется форма W-9. Например, налогоплательщик, который должен взимать проценты, получать выручку от сделки с недвижимостью, выплачивать проценты по ипотечному кредиту, выплачивать проценты по студенческому кредиту или списывать долг, также должен получить определенные типы формы 1099.