Ведение бухучета у ип: Должен ли ИП вести бухгалтерский учет? Блог ДокиОки

Ведение бухучета у ип: Должен ли ИП вести бухгалтерский учет? Блог ДокиОки

Ведение бухучета ИП | Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет

1. Главная
\
2. Полезная информация
\
3. Публикации
\
4. Обязан ли ИП вести бухучет: особенности ведения бухгалтерского учета ИП

Для индивидуальных предпринимателей законодательство допускает определенные послабления в вопросах отчетности. Ведение бухучета ИП не считается обязательной нормой несмотря на то, что предписана для всех экономических субъектов. Вместо бухгалтерии допускается ведение учета доходов и расходов. При этом специалисты рекомендуют предпринимателям вести бухгалтерию – это позволяет эффективнее развивать бизнес.

Содержание:

• Организация бухгалтерского учета ИП
• Ведение книги доходов и расходов
• Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет?
• Упрощенная схема
• Бухучет на ОСНО
• Отчетность на ЕСХН
• Патент
• Ведение бухучета по собственной инициативе

Организация бухгалтерского учета ИП

Вопрос об организации бухучета для ИП важен также, как и для компаний. Уже на этапе планирования своего бизнеса индивидуальный предприниматель должен решить ряд задач:

• подобрать систему налогообложения, которая будет соответствовать выбранному виду деятельности и не обременять повышенными ставками;
• в соответствии с выбранным вариантом уплаты налогов организовать отчетность, соблюдение сроков подачи и уплаты, а также получение налоговых льгот.

На выбор системы налогообложения после регистрации предпринимательской деятельности отводится всего 30 дней. За это время допускается переход на упрощенную схему. Дальнейшее изменение – процедура сложная и неудобная. При этом нарушение сроков и порядка отчетности приводит к штрафам, существенно влияющим на дальнейшее развитие бизнеса.

Обращают внимание и на сложность ведения бухгалтерии предпринимателем. Ключевая проблема заключается в имуществе, которое используется им для ведения своей деятельности. Если описывать таковое по аналогии с ООО, то даже домашняя собака может стать животным на откорме, а семья – наемными работниками.

С учетом данных факторов бухгалтерское ведение учета предпринимателя не является обязательным. При этом налоговая может запрашивать регистры учета и ряд других документов, однако в этом случае требования обычно игнорируются.

Обязательно осуществляется налоговый учет доходов и расходов, а также налогооблагаемых объектов. Вся отчетность ИП ведется с учетом выбранной системы налогообложения.

В организационном плане у предпринимателя есть три варианта действий:

• вести налоговый учет самостоятельно;
• нанять штатного бухгалтера;
• передать отчетность на аутсорсинг в специализированную фирму.

Наем штатного работника может подразумевать неоправданно высокие расходы на его содержание. Особенно это ощущается при небольших объемах бизнеса и немногочисленных операциях. Самостоятельное ведение учета требует времени и соответствующих знаний – недостаточно просто сидеть с калькулятором, придется изучать все сопутствующие законы.

Оптимальным вариантом считается привлечение стороннего специалиста. Для начинающего предпринимателя это дает возможность сразу получить квалифицированную налоговую консультацию, нередко бесплатную, после чего он сможет корректно организовать свой бизнес. В дальнейшем сотрудничество со специализированной фирмой помогает сосредоточиться на ведении бизнеса, доверив документооборот специалистам.

Ведение книги доходов и расходов

Ведение учета расходов и доходов осуществляется по следующим принципам:

• все записи делаются на русском языке;
• для каждого налогового года составляется своя книга;
• все хозяйственные операции фиксируются в полной мере;
• записи должны быть достоверными, вноситься в хронологическом порядке и непрерывно;
• каждая запись должна основываться на соответствующем ей первичном документе;
• исправления должны быть документально оправданы, подтверждаться подписью предпринимателя и датой внесения.

Книга доходов и расходов может вестись на бумажном или электронном носителе. Во втором случае документ перед сдачей распечатывается, прошивается и пронумеровывается.

Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет?

Вопрос о том, должен ли ИП вести бухгалтерский учет, решается однозначно – прямой такой обязанности не существует. Хотя предпринимательская деятельность и относится к экономической, она исключается из перечня субъектов с обязательной бухгалтерией. Вместо этого ИП ведет налоговый учет расходов и доходов.

Для предпринимателя в зависимости от деятельности по ОКВЭД и ее масштаба доступны следующие варианты налогообложения:

• УСН;
• ОСНО;
• ЕСХН;
• ПСН.

Каждый режим предполагает свою специфику отношений с контролирующими органами. Выбрать оптимальный вариант и корректно организовать документооборот могут помочь квалифицированные специалисты.

Упрощенная схема

Статья 346.24 НК РФ предписывает предпринимателям на УСН обязательное ведение книги учета доходов и расходов. В ней фиксируются все финансовые операции, позволяющие рассчитать налогооблагаемую базу. Поскольку обязательное условие соблюдается – ИП ведет налоговый учет – составлять бухгалтерскую отчетность не требуется.

Бухучет на ОСНО

На ОСНО ситуация с бухучетом аналогично упрощенной схеме. По статье 54 НК РФ ИП также должны вести учет доходов и расходов по своей финансовой деятельности. Соответственно от бухгалтерской отчетности они освобождены.

Отчетность на ЕСХН

Статья 346.5 НК РФ предписывает предпринимателям на ЕСХН определять налогооблагаемую базу по книге учета доходов и расходов. С января 2019 ИП на ЕСХН обязаны уплачивать НДС и для учета соответствующих операций ведут книгу покупок и продаж, а также оформляют счета-фактуры. При этом сельхозпроизводитель вправе применить налоговую льготу к своей деятельности и не уплачивать НДС. В любом случае фиксирование доходов и финансовых операций освобождает его от ведения бухучета.

Патент

Предприниматели на патентном налогообложении также не ведут бухучет. В соответствии со статьей 346. 53 НК РФ они ведут налоговый, по которому и осуществляют платежи. Отсутствие необходимости оформлять бухгалтерию и соответствующие декларации освобождает ИП от сдачи бухгалтерской отчетности в контролирующие органы.

Ведение бухучета по собственной инициативе

Многие предприниматели, несмотря на необязательность ведения бухгалтерского учета, организовывают бухучет по собственной инициативе. Это позволяет составлять отчетность, наглядно отражающую финансовое состояние дел.

Такие сведения полезны для внутренних потребителей, к примеру, собственников бизнеса или сотрудников. Также финансовая информация может заинтересовать потенциальных партнеров – инвесторов, кредиторов, контрагентов. При этом и сами предприниматели получают сведения, на основе которых могут принимать определенные решения и планировать дальнейшую деятельность.

Если ИП не ведет бухучет, он может столкнуться со следующими трудностями:

• отказ в кредитовании и инвестировании;
• нежелание контрагентов продолжать или начинать сотрудничество;
• сложность контроля за дебиторско-кредиторской задолженностью;
• сложность анализа финансовой деятельности и результатов принятых решений;
• невозможность эффективного контроля над бизнесом и рядом внутренних процессов.

Предприниматель вправе не только вести бухучет по собственной инициативе, но и сдавать отчетность в ФНС. Это может понадобиться для получения подтверждения контролирующих органов, к примеру, если ИП входит в состав более сложной структуры с четким внутренним контролем финансовой деятельности.

Контролирующие органы не могут отказать в приеме таких документов. Однако нужно понимать, что такая документация должна быть представлена по утвержденной форме по каждому кварталу и периоду. В случае необходимости с этим вопросом лучше обращаться к специалистам.

Ведение бухгалтерского учета ИП на патенте

Ответьте на вопросы

Шаг 1

Организационно-правовая форма

• Индивидуальный предприниматель
• АО
• ООО
• Некоммерческая организация
• Представительство иностранной компании

Система налогообложения

• Основная система (ОСНО)
• Упрощенная система «доходы минус расходы» (УСНО 15%)
• Упрощенная система «доходы» (УСНО 6%)
• ЕНВД

Вид (виды) деятельности

• Оказание услуг юридическим лицам
• Оказание услуг физическим лицам
• Оптовая торговля
• Розничная торговля
• Интернет торговля
• Строительство
• Производство
• Иное

Примерное количество оплат поставщикам в месяц

Примерное количество поступлений от заказчиков в месяц

Примерное количество командировок в месяц

Количество прочих авансовых отчётов в месяц

* Все поля обязательны для заполнения.

Шаг 2

Наличие ВЭД

• Да
• Нет

Автоматическая выгрузка данных по реализации в 1С Бухгалтерию

• Да
• Нет

Необходимость подготовки первичных документов по реализации (счета, акты, товарные накладные, счета-фактуры)

• Да
• Нет

Количество работников, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)

Необходимость подготовки платёжных поручений через Интернет-банк или банк-клиент

• Да
• Нет

Наличие сменного графика работы

• Да
• Нет

Количество платёжных поручений в месяц

Необходимость кадрового сопровождения

• Да
• Нет

* Все поля обязательны для заполнения.

Что такое бухгалтерский учет? 21 совет для владельцев бизнеса

Управление финансами бизнеса не должно быть проклятием вашей профессиональной деятельности. Это также не должно отвлекать вас от личных причин, по которым вы создали свою компанию.

Вместо этого основы бухгалтерского учета малого бизнеса сводятся к нескольким передовым методам и только трем основным отчетам: вашему балансу, отчету о прибылях и убытках и отчету о движении денежных средств. Может показаться, что им нужен профессиональный бухгалтер, но на самом деле это далеко не так.

В следующем контрольном списке бухгалтерского учета указаны рекомендуемые сроки для функций бухгалтерского учета, которые покажут состояние вашего бизнеса и позволят упростить подготовку налоговой отчетности. Для полного понимания бухгалтерского учета, продолжайте читать. Если вы ищете конкретный ответ, воспользуйтесь приведенными ниже ссылками, чтобы перейти к разделу по вашему выбору.

• Что такое бухгалтерский учет?
• Основы бухгалтерского учета
• Как вести бухгалтерский учет в малом бизнесе
• Ежедневные задачи по бухгалтерскому учету
• Еженедельные задачи по бухгалтерскому учету
• Ежемесячные задачи по бухгалтерскому учету
• Ежеквартальные задачи по бухгалтерскому учету
• Ежегодные задачи по бухгалтерскому учету
• Контрольный список по бухгалтерскому учету для достижения успеха

Что такое бухгалтерский учет?

Независимо от того, являетесь ли вы гордым владельцем нового стартапа или начинаете свой 10-й год работы, продвигаясь по карьерной лестнице, вы можете задаться вопросом: «Что такое бухгалтерский учет?» Простой определение бухгалтерского учета  идет следующим образом:

Бухгалтерский учет  – это процесс сбора и анализа финансовой информации о коммерческой деятельности, записи транзакций и составления финансовых отчетов.

Бухгалтерский учет важен по целому ряду причин. Отслеживание всех ваших активов, обязательств, запасов и других записей может помочь вам найти инвесторов, защитить ваши активы от кражи и найти способы развития вашей компании и вывести ее на новый уровень. Основные обязанности бухгалтера малого бизнеса включают ведение бухгалтерского учета, подготовку и подачу налоговых деклараций, а также составление финансовых отчетов.

• Благодаря бизнес-бухгалтерии вы можете лучше управлять своими финансами, чтобы принимать обоснованные финансовые решения для своей компании. Многие владельцы малого бизнеса берут на себя бухгалтерский учет на ранних этапах, чтобы сэкономить деньги. Если вы находитесь в одной лодке, важно, чтобы вы хорошо разбирались в основах бухгалтерского учета.

Основы бухгалтерского учета

Есть несколько основ бухгалтерского учета, которые вы должны понимать, чтобы обеспечить бесперебойную работу вашего бизнеса. Хотя вы можете быть экспертом в продажах или маркетинге, вы никогда не должны умалять важность основ бухгалтерского учета. Без четкой финансовой картины развитие вашего бизнеса может быть практически невозможным. Ниже вы найдете важные термины и принципы бухгалтерского учета, которые помогут вам начать работу. Для более глубокого понимания ознакомьтесь с нашими условиями бухгалтерского учета и статьями о принципах бухгалтерского учета.

• Кредиторская задолженность  это деньги, которые вы должны кредиторам и поставщикам, которые указаны как обязательства, поскольку вы обязаны платить по закону.
• Дебиторская задолженность  это деньги, которые клиенты должны за любую покупку товаров или услуг, которые они сделали, которые часто указываются как кредитоспособный актив, потому что они юридически обязаны платить.
• Учет по методу начисления  – это метод учета, при котором предприятия признают доходы и расходы в момент продажи.
• Активы   – это все, что имеет ценность в собственности вашей компании, например банковские счета, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы, мебель, оборудование и недвижимость.
• Бухгалтерский баланс  – это финансовый документ, отражающий финансовое положение вашей компании на конец определенного периода. Он включает в себя активы, обязательства и акционерный капитал вашего бизнеса.
• Учет по кассовому методу  – это метод учета, при котором предприятия признают продажу при получении платежа.
• Двойная бухгалтерия  – метод ведения бухгалтерского учета, при котором бухгалтеры делают две записи для каждой операции. Есть две соответствующие стороны, которые должны быть равными: на одной стороне указаны дебеты, а на другой — кредиты.
• Обязательства — это все, что считается долгом или финансовым обязательством перед компанией, например, кредиторская задолженность, подоходный налог, заработная плата, кредиты и другие счета.
• Отчет о прибылях и убытках , также называемый отчетом о прибылях и убытках, сообщает о доходах, расходах и чистой прибыли за определенный период.

Как вести бухгалтерский учет в малом бизнесе

Бухгалтерский учет является неотъемлемой частью ведения бизнеса, независимо от того, являетесь ли вы небольшим семейным магазином или крупной корпорацией. Имея за плечами основы бухгалтерского учета, вы сможете приступить к отслеживанию финансовой информации вашей компании. Бухгалтерский учет малого бизнеса осуществляется путем записи всех доходов и расходов, которые генерирует ваша компания, и использования этой информации для составления прогнозов, создания счетов, заполнения платежной ведомости и подачи налогов.

Бухгалтерский учет может не мотивировать вас каждый день ходить на работу, но это часть работы. Существуют ежедневные, еженедельные, ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные бухгалтерские задачи, которые необходимо выполнять для обеспечения успеха вашего бизнеса. Не каждый малый бизнес может нанять сертифицированного бухгалтера (CPA) для составления финансовых отчетов, управления денежными потоками, заполнения налоговых деклараций и анализа финансового состояния своей компании.

В QuickBooks наше программное обеспечение для бухгалтерского учета является интуитивно понятным и простым в использовании, чтобы вы могли с легкостью решать эти задачи. От управления вашими налогами до составления финансовых отчетов, наше программное обеспечение для бухгалтерского учета сделает ваш бизнес проще, чем когда-либо. Взгляните на бухгалтерские обязанности, которые вам придется выполнять для вашего бизнеса ниже.

Ежедневные бухгалтерские задачи

Когда дело доходит до ежедневных бухгалтерских потребностей бизнеса, у вас есть довольно легкая пластина. У вас есть множество финансовых отчетов, которые нужно просматривать каждую неделю, месяц, квартал и т. д., но ваши ежедневные обязанности по бухгалтерскому учету состоят из одной основной задачи.

1. Проверьте состояние наличности

Поскольку наличные деньги — это топливо для вашего бизнеса, вы никогда не захотите работать на полную мощность или быть почти пустыми. Начните свой день с проверки того, сколько у вас денег. Также важно знать, сколько вы ожидаете получить и сколько вы собираетесь заплатить в ближайшие недели и месяцы.

Еженедельные бухгалтерские задачи

Еженедельные бухгалтерские задачи немного сложнее. Они включают в себя выставление счетов, управление финансовыми данными и другие развлечения для бизнеса. Именно здесь наличие отличной системы бухгалтерского учета действительно окупается.

2. Запись транзакций

Записывайте каждую транзакцию (выставление счетов клиентам, получение наличных от клиентов, оплата поставщикам и т. д.) ежедневно или еженедельно, в зависимости от объема. Хотя регистрация транзакций вручную или в электронной таблице допустима, вероятно, проще использовать бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса, такое как QuickBooks. Преимущества и контроль намного перевешивают затраты.

3. Документы и файлы квитанций

Сохраняйте копии всех отправленных счетов, всех кассовых квитанций (наличные, чеки и депозиты по кредитным картам) и всех наличных платежей (наличные, чеки, выписки по кредитным картам и т.  д.).

Запустите файл поставщика, отсортированный по алфавиту для удобства доступа. Создайте файл платежной ведомости, отсортированный по дате выплаты, и файл банковской выписки, отсортированный по месяцам. Распространенной привычкой является бросать все бумажные квитанции в коробку и пытаться расшифровать их во время уплаты налогов, но если у вас не очень маленький объем транзакций, лучше организовывать отдельные файлы для различных квитанций по мере их поступления. Многие системы программного обеспечения для бухгалтерского учета позволяют сканировать бумажные квитанции и полностью избегать физических файлов.

4. Просмотр неоплаченных счетов от поставщиков

У каждого предприятия должна быть папка «неоплаченные поставщики». Ведите учет каждого из ваших поставщиков, включая даты выставления счетов, суммы к оплате и сроки оплаты. Если продавцы предлагают скидки за досрочную оплату, вы можете воспользоваться ими.

5. Платите поставщикам и подписывайте чеки

Отслеживайте свою кредиторскую задолженность и выделяйте средства для своевременной оплаты поставщикам, чтобы избежать несвоевременной оплаты и недовольных сотрудников. Если вы можете продлить даты платежей до нетто 60 или нетто 90, тем лучше. Независимо от того, совершаете ли вы платежи в Интернете или отправляете чек по почте, сохраняйте копии отправленных и полученных счетов с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета, чтобы действительно упростить работу во время уплаты налогов.

6. Подготовка и отправка счетов

Обязательно укажите условия оплаты. Большинство счетов подлежат оплате в течение 30 дней, что указывается как «30 нетто» в нижней части счета. Без даты выполнения у вас будет больше проблем с прогнозированием ежемесячного дохода. Подробнее о том, как получать оплату быстрее, читайте в нашем руководстве по своевременной оплате счетов.

7. Просмотрите прогнозируемый денежный поток

Управление денежным потоком имеет решающее значение, особенно в первый год вашего бизнеса. Прогнозирование того, сколько денег вам понадобится в ближайшие недели и месяцы, поможет вам зарезервировать достаточно денег для оплаты счетов, а также ваших сотрудников и поставщиков. Кроме того, вы можете принимать более обоснованные бизнес-решения о том, как потратить свои деньги.

Все, что вам нужно, это простая выписка с указанием вашей текущей денежной позиции, ожидаемых предстоящих денежных поступлений и ожидаемых денежных выплат за этот период. Это известно как отчет о движении денежных средств.

Ежемесячные бухгалтерские задачи

Независимо от того, являетесь ли вы опытным или новым бизнесом, строительным магазином или интернет-магазином, вам необходимо выполнять множество ежемесячных бухгалтерских задач.

8. Балансируйте свою деловую чековую книжку

Точно так же, как вы сверяете свой личный расчетный счет, вы должны знать, что ваши операции с наличностью точны и что вы работаете с правильной денежной позицией. Выверка наличности облегчает обнаружение и исправление любых ошибок или упущений — как вами, так и банком — и своевременное их исправление.

9. Просмотрите просроченную дебиторскую задолженность

Не забудьте включить столбец «Устаревание», чтобы разделить «открытые счета» по количеству дней просроченного счета. Это дает вам быстрый просмотр просроченных платежей клиентов. Начало месяца — хорошее время, чтобы отправить просроченные напоминания покупателям, клиентам и всем, кто должен вам денег.

В конце финансового года вы снова посмотрите на этот счет, чтобы определить, какую дебиторскую задолженность вам нужно будет отправить на взыскание или списать на вычет.

10. Анализ состояния запасов

Если вы управляете запасами, выделите время для повторного заказа товаров, которые продаются быстро, и выявления других товаров, которые продаются медленно и которые, возможно, придется уценить или списать. Если вы регулярно проверяете (и сравниваете с цифрами за предыдущие месяцы), вам будет легче вносить коррективы, чтобы вы не были ни короткими, ни перегруженными.

11. Обрабатывать или проверять начисление заработной платы и утверждать налоговые платежи

Несмотря на то, что у вас есть установленный график выплаты заработной платы вашим сотрудникам (обычно раз в полгода), вам необходимо выполнять требования по уплате налога на заработную плату в соответствии с федеральными законами, законами штата и местными законами в разное время. , поэтому обязательно удерживайте, сообщайте и перечисляйте применимый подоходный налог, налог на социальное обеспечение, Medicare и налог на нетрудоспособность в соответствующие агентства в требуемые даты.

Просмотрите сводку платежной ведомости перед выплатой, чтобы избежать внесения исправлений в течение следующего платежного периода. Поставщик услуг по расчету заработной платы может сделать все это, чтобы сэкономить ваше время и обеспечить точность по разумной цене. Вы также можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором зарплаты , чтобы рассчитать, сколько вам нужно удерживать из каждой зарплаты.

12. Сравните фактический убыток с бюджетом и с предыдущим периодом сколько вы заработали и сколько потратили. Сравните его с вашим ежемесячным или квартальным бюджетом. Сравнение ваших фактических цифр с запланированными показывает, где вы можете потратить слишком много или недостаточно.

Если вы не подготовили бюджет, сравните свои текущие отчеты о прибылях и убытках с начала года с тем же отчетом о прибылях и убытках за предыдущий период, чтобы выявить отклонения и внести коррективы.

13. Сравните баланс на конец месяца с предыдущим периодом. получить представление о том, как вы управляете активами и пассивами. Ключ в том, чтобы искать то, что значительно выше и/или ниже, и понимать, почему. Например, если ваша дебиторская задолженность выросла, это связано с увеличением недавних продаж или с более медленными платежами от клиентов?

Ежеквартальные бухгалтерские задачи

Как чуть не сказал Бенджамин Франклин, «…в этом мире ни в чем нельзя быть уверенным, кроме налогового сезона и важности тщательной бухгалтерии». (Просто поверьте мне на слово и не проверяйте эту цитату.)

Ежеквартальные бухгалтерские задачи в основном связаны с общими элементами ведения малого бизнеса или самозанятости: расчетами налогов, ежеквартальными платежами и постоянное напоминание о том, что вам нужно отличное бухгалтерское решение.

14. Подготовьте пересмотренную годовую оценку прибылей и убытков

Пришло время оценить, сколько денег вы на самом деле зарабатываете, увеличиваются или уменьшаются ваши чистые активы, разница между доходами и расходами, чем вызваны эти изменения и как вы тратить прибыль. При этом вы будете выявлять проблемные места и вносить коррективы для повышения продаж и маржи.

15. Просматривайте квартальные отчеты по заработной плате и производите платежи

Вы просматривали свои полумесячные отчеты по заработной плате. Однако IRS и большинство штатов требуют ежеквартальные отчеты о заработной плате и любые оставшиеся квартальные платежи. Опять же, лучше, если ваш поставщик услуг по расчету заработной платы заполнит эти отчеты и подаст их. Ваша работа заключается в просмотре процессов начисления заработной платы и данных, чтобы убедиться, что они кажутся обоснованными. Чтобы убедиться, что вы придерживаетесь лучших практик, ознакомьтесь с нашими  What Is Payroll  руководство, созданное экспертами по бухгалтерскому учету.

16. Пересматривайте налог с продаж и вносите ежеквартальные платежи

Если ваша компания работает в штате, где требуется налог с продаж, убедитесь, что вы соблюдаете его, чтобы избежать серьезных штрафов. Администрация малого бизнеса США (SBA) может помочь вам определить налоговые обязательства штата. Вы также можете использовать наш бесплатный калькулятор налога с продаж, чтобы рассчитать налог с продаж.

17. Расчет расчетного подоходного налога и осуществление платежей

IRS собирает подоходный налог, как и большинство штатов. Просмотрите свои отчеты о прибылях и убытках с начала года, чтобы узнать, должны ли вы заплатить какие-либо расчетные налоги за этот квартал. Ваш налоговый бухгалтер может помочь в случае необходимости.

Ежегодные бухгалтерские задачи

Раз в год вы празднуете несколько событий: день рождения, важные юбилеи и, возможно, какие-то праздники. Скорее всего, в вашем списке дел, которые нужно отпраздновать, нет «проверки инвентаризации» или «подачи налоговых деклараций», но они все равно важны, особенно когда мы говорим о ежегодных бухгалтерских задачах.

18. Просмотрите просроченную дебиторскую задолженность

Теперь пришло время проверить значительную просроченную дебиторскую задолженность и решить, будут ли, по вашему мнению, клиенты в конечном итоге платить, отправлять ли просроченные счета в коллекторское агентство или списывать их на вычет.

19. Просмотрите свой инвентарь

Просмотрите свой текущий инвентарь, чтобы определить стоимость непроданных товаров. Любое списание запасов приводит к вычету налогов на конец года. Если вы не списываете непродаваемый инвентарь, вы завышаете свой баланс инвентаря и платите дополнительные налоги, которые вы не должны.

20. Заполните формы IRS W-2 и 1099-MISC

31 января у IRS есть крайний срок для представления годового дохода ваших штатных сотрудников (W-2) и большинства независимых подрядчиков (1099). Этот крайний срок включает рассылку копий налоговых форм людям, которые работали на вас.

Примечание: Форма 1099 не требуется для подрядчиков, заработок которых составляет менее 600 долларов США. Подумайте о том, чтобы сэкономить время и избежать ошибок с помощью службы электронной подачи документов.

Чтобы узнать, является ли ваш сотрудник независимым подрядчиком или штатным сотрудником, ознакомьтесь с нашей статьей 1099 и W2 . Если вы нанимаете независимых подрядчиков или фрилансеров, ознакомьтесь с нашим руководством Как подать 1099 .

21. Просмотрите и утвердите финансовые отчеты за полный год и налоговые декларации

Во время уплаты налогов внимательно просмотрите финансовые отчеты за весь год перед тем, как передать их своему бухгалтеру. Прежде чем подписать декларацию, обязательно проверьте ее точность на основе финансовых отчетов за весь год. Если IRS проверит вашу компанию и обнаружит какую-либо недоплату налогов, она обратится к вам, а не к вашему бухгалтеру, за любые дополнительные налоги, штрафы и проценты.

Контрольный список делового бухгалтерского учета для успеха

Если эти потребности в бухгалтерском учете кажутся большими, это нормально: это так. Но при правильном планировании и нескольких глубоких вдохах вы можете это сделать.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как QuickBooks , может помочь вам создавать финансовые отчеты, управлять налогами и выполнять другие бухгалтерские задачи малого бизнеса. Такое программное обеспечение может сделать вашу жизнь как владельца бизнеса намного проще. Если вы все еще чувствуете себя неуверенно, не бойтесь поговорить с профессиональной бухгалтерской службой о том, чтобы заручиться их помощью.

Кристин Эвальд

Кристин Эвальд — владелица малого бизнеса и бывший журналист.

Рекомендуется для вас

Что такое бухгалтерский учет? | Square Business Glossary

Что такое бухгалтерский учет?

Бухгалтерский учет — это методология, с помощью которой предприятия получают представление о своих финансах. Без точного учета малые и средние предприятия не могут справиться со своими денежными потоками, принимать обоснованные финансовые решения или обеспечивать соблюдение налогового законодательства.

Предприятия могут вести свои счета самостоятельно или привлекать для управления ими внешнего бухгалтера. Независимо от того, решите ли вы управлять своими счетами или нет, всегда стоит ознакомиться с фундаментальными принципами бухгалтерского учета, чтобы лучше понять финансы вашего бизнеса.

Основы бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет — это широкий термин, охватывающий различные принципы и дисциплины. Тем не менее, эти основы бухгалтерского учета помогут вам понять основы, которые влияют на принятие бизнес-решений, и помогут обеспечить соблюдение требований, когда вашей компании необходимо подать налоговую декларацию. Давайте взглянем.

Активы, обязательства и собственный капитал

Тремя основными принципами учета являются активы, обязательства и собственный капитал.

Финансы вашей компании состоят из вещей, которые вы должны (ваши обязательства, вещи, которыми владеете вы и ваши акционеры (ваш капитал) и статей, которые делают вашу компанию тем, чем она является (ее активы).

Активы и пассивы разделены на следующие подкатегории:

• Оборотные активы: Активы, которые будут у вас только в течение одного года или менее, такие как наличные деньги, дебиторская задолженность, предоплаченные расходы и запасы/запасы

• Основные средства: это долгосрочные активы, такие как машины, заводы или оборудование, которые находятся у вас в течение длительного времени

• Текущие обязательства: [Текущие обязательства] ((https://squareup.com/gb/en/glossary/current-liability) — это долги и расходы, которые необходимо оплатить в течение финансового года, такие как краткосрочные кредиты, кредиторская задолженность. , заработная плата и т.д.

• Долгосрочные обязательства: они остаются в компании более года и не могут быть ликвидированы (конвертированы в денежные средства). Сюда могут входить финансируемые или арендованные транспортные средства, машины или установки, товарные знаки и патенты и т. д.

Фундаментальная формула бухгалтерского учета:

Активы = Обязательства + Капитал

Кассовые средства против учета по методу начисления

Кассовые и по методу начисления — это разные методы учета, которые подходят для разных размеров бизнеса и операционных моделей. Принципиальное отличие заключается в том, что наличные деньги учитываются как актив.

При использовании кассового метода средства регистрируются как актив сразу после их получения. Затем налог рассчитывается на основе полученной чистой прибыли. Это самая простая форма бухгалтерского учета, используемая небольшими компаниями и микропредприятиями.

При использовании метода начисления выручка признается, как только компания отправляет счет. Хотя у компании еще нет доступа к сумме счета, технически он все еще является активом. Точно так же расходы регистрируются в период, который соответствует доходу, который они помогли получить, а не когда средства расходуются.

Бухгалтерский учет и бухгалтерия: в чем разница?

Бухгалтерский учет является одной из дисциплин, входящих в сферу бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет — это запись ежедневных транзакций, составляющих ваши операции, и обеспечение правильного учета всех доходов и расходов.

С другой стороны, бухгалтерский учет фокусируется на более широкой картине, используя данные, записанные в ходе бухгалтерской деятельности, для принятия бизнес-решений и отчетности в HMRC.

Часто задаваемые вопросы о бухгалтерском учете

Почему бухгалтерский учет важен?

Бухгалтерский учет необходим для обеспечения прозрачности финансов вашей компании. Это помогает предприятиям лучше понимать свои активы, обязательства и собственный капитал и принимать соответствующие стратегические решения.

Бухгалтерский учет также необходим для обеспечения точности и соблюдения требований при предоставлении отчетов о доходах и расходах в HMRC.

У меня есть бухгалтер.