Возврат денег за учебу через налоговую: Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Определяем годовую зарплату. Если в месяц она составляет 10 000 грн, годовой доход в виде зарплаты – 120 000 грн. Работодатель с этой зарплаты удержал у вас и перечислил в бюджет 21 600 грн налога с доходов граждан.

18% НДФЛ от суммы расходов (75 000 грн) составляет 13 500 грн. Это и есть сумма налога к возврату.

Да, конечно. Нельзя вернуть налог в сумме, превышающей налог, который был уплачен. Например, если работник за год заработал 120 000 грн дохода в виде заработной платы, сумма удержанного налога составит 18% или 21 600 грн, это и есть максимальный предел суммы для возврата налога. Если человек работал не весь год, а лишь, к примеру, полгода или девять месяцев за год, то право на возврат налога, безусловно, сохраняется. То есть, если затраты, которые входят в вышеперечисленный перечень, были сделаны в месяцы, когда человек не работал – он может претендовать на налоговую скидку.

Могут ли возникнуть вопросы к гражданину, который все заработанные средства потратил на ту статью расходов, которая позволяет заявить возврат налога? То есть, не ел, не тратил на проезд или одежду, а все до копейки отдавал на лечение или проценты по ипотеке? Нам такие ситуации в практике не встречались, но советуем придерживаться критериев здравого смысла при подаче налоговой декларации с требованием вернуть налог.

Мы рекомендуем подавать декларацию через кабинет налогоплательщика, онлайн, подписав ее ключом электронной цифровой подписи. 

Во-первых, вы сможете проверить правильность ее заполнения и исправить ошибки до подачи в налоговую, так как есть автоматический контроль заполнения. Если декларация была заполнена неверно – придет квитанция о том, что документ содержит ошибки. При отправке документов почтой придется ждать от налоговой письменного ответа почтой, а затем подавать весь пакет документов снова, устранив недостатки.

Во-вторых, вы подадите документ точно в правильную налоговую инспекцию своего района, по месту регистрации гражданина. Электронный кабинет делает невозможной ошибку такого рода. 

Если документов, приложенных к декларации, не хватает, инспектор может вам позвонить и в телефонном режиме попросить подать декларацию повторно, добавив те или иные документы или сведения.

Возврат суммы налога производится на счет налогоплательщика в банке, этот счет вы указываете в декларации. Наличными, конечно же, сумму налога забрать нельзя.

Предельный срок подачи декларации за 2020 год, предполагающей возврат налога, – до конца 2021 года.

Если вы не пользуетесь этой возможностью, то вернуть налог за прошлые периоды уже нельзя.

Если вы скрупулезно собирали все документы в течение года, и все они верно оформлены, вы правильно провели расчет налоговой скидки, верно заполнили декларацию, не забыв ни о каких доходах и прикрепив все необходимые документы, то с момента подачи декларации до возврата налога на банковский счет проходит до 1 месяца.

Рекомендуем не подавать декларацию в последние дни декабря, так как устранить недостатки в такой декларации вы попросту не успеете и потеряете возможность вернуть налог в этом году.

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговый возврат: как вернуть деньги за учебу, ипотеку или страхование

Практически у каждого украинца есть список обязательных платежей за месяц. При этом многие не знают, что граждане, трудоустроенные официально, по некоторым перечням расходов могут получить часть своих денег в рамках налогового возврата. Об этом сообщает Сегодня.

За учебу по контракту

Читай также: Денег нет, но мы держимся

Одно из оснований для возврата налога — получение образования (обучение в государственном профессионально-техническом или высшем учебном заведении на контракте или же плата за учебу члена семьи первой степени родства (дочери, сына). Право на такую компенсацию имеют только резиденты Украины с регистрационным номером учетной карточки налогоплательщика (или отметку в паспорте, подтверждающую ее отсутствие по религиозным причинам).

При этом физлицо должно быть официально трудоустроено, так как налоговая скидка — это возврат части уплаченного его работодателем подоходного налога из официальной зарплаты. Предприниматели или те, кто работает по гражданско-правовым договорам, претендовать на налоговую скидку не могут.

Документы

Чтобы воспользоваться правом на налоговый возврат, нужно документальное подтверждение расходов, включаемых в налоговую скидку. Это могут быть квитанции, фискальные или товарные чеки, приходные кассовые ордера, копии договоров, которые идентифицируют продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

Читай также: В Украине задерживают зарплаты – долги растут

Нужно представить паспорт (оригинал + копия родителя-налогоплательщика и студента), идентификационный код (оригинал и копия), справку о размере заработной плате родителя за прошлый год (берется в бухгалтерии по месту работы), копию контракта на обучение, по которому платились деньги, помесячные квитанции на оплату контракта на учебу (оригинал) и заполненную налоговую декларацию (можно скачать на сайте налоговой службы или даже купить в некоторых магазинах канцтоваров).

“Нужно подать декларацию по итогам года и пакет документов, свидетельствующих о сумме, которую составляли платежи, и какую фактическую сумму из этого уплатил налогоплательщик. Должен быть договор непосредственно с тем юрлицом (ПТУ, вузом), которое оказывало услуги из перечня, по которому предоставляется налоговая скидка, — объясняет директор отдела People Advisory Services, руководитель группы по предоставлению услуг частным клиентам компании YE в Украине Галина Хоменко. — Важно, чтобы договор был правильно составлен.

К примеру, нередко претенденты на налоговый возврат обращаются после года учебы и вписывают весь курс (учебный год). Это неправильно: в налоговой службе расчет ведется за календарный год, а год учебы в учебном заведении затрагивает два календарных года: с сентября по декабрь и с января по июнь или июль. Поэтому налоговую декларацию подают дважды“.

Также должны быть четко прописаны месяцы, где оплачена только половина месяца учебы.

Кому вернут и сколько

Читай также: В Минсоцполитики отчитались: безработица сокращается, а зарплаты растут

Важно, чтобы суммы, указанные в договоре, совпадали с фактически понесенными тратами. “Если будет обнаружено несоответствие в сумме по договору и фактических подтверждениях (утеряна квитанция за какой-то месяц), налоговая может посчитать возврат, исходя из той суммы, которая будет меньше, или отказать вовсе, — говорит Галина Хоменко. — Стать причиной отказа также могут некорректно составленные документы (если отсутствуют элементы, которые придают договору или чекам/ордерам и признаки официального документа)“.

Как считается возврат

Сумма возврата может быть разная в каждом конкретном случае. Посчитать ее можно по формуле: сумму оплаты за учебу в месяц умножить на количество месяцев учебы в течение календарного года. Из полученной суммы нужно высчитать 18% (ставку подоходного налога). Например, если ежемесячный платеж за обучение составляет 1 тыс грн, а время фактической учебы и оплаты за календарный год — 10 полных месяцев (с января по декабрь и 2 месяца каникул), выходит 1000х10 и из этой суммы 18% = 1800 грн. 

Если для всех налогоплательщиков срок подачи налоговой декларации до 1 мая, то для претендентов на возврат срок продлен до 31 декабря года, следующего за отчетным. Если сейчас 2017-й и кампания по декларированию уже закрыта, но у физлиц-налогоплательщиков были расходы в 2016-м по пунктам из перечня, дающего право на налоговую скидку, они могут подать декларацию до конца года.

Срок и ходатайства

Читай также: Нардепы хотят заставить всех украинцев младше 35 лет копить на пенсию

Раньше срок возврата был ограничен 60 днями, и даже были предусмотрены определенные санкции за нарушение срока. На сегодняшний день такие ограничения отсутствуют, хотя возврат происходит примерно в этом диапазоне времени.

“Получила налоговую скидку за дочь-студентку в размере 920 грн через 73 дня после подачи всех документов“, — рассказала киевлянка Татьяна Василенко. 

Подавать ходатайство о налоговом возврате налогоплательщик имеет право столько раз, сколько захочет этим заниматься. Первая подача декларации может быть за первый семестр первого курса, последняя — на следующий год после окончания учебы по контракту. Если налогоплательщик до конца налогового года, следующего за отчетным, не воспользовался правом на начисление налоговой скидки, право не переносится на следующие налоговые годы.

Медицина: не все, что в законе

В Налоговом кодексе есть пункт о налоговой скидке на сумму средств, уплаченных налогоплательщиком в пользу учреждений здравоохранения. Согласно ему, можно компенсировать стоимости платных услуг по лечению такого налогоплательщика или члена его семьи первой степени родства. Сюда включено приобретение лекарств, донорских компонентов, протезно-ортопедических приспособлений, изделий медицинского назначения для индивидуального пользования инвалидов, платных услуг по реабилитации. При этом прописано много исключений (косметическая хирургия и протезирование, не связанные с медицинскими показаниями аборты, операции по смене пола, алкогольная зависимость и прочее).

Читай также: Кирпичи грузил: чиновник объяснил, как нажил миллионное состояние

Но есть одно большое “но“: налоговая скидка на медрасходы пока не в силе. “В конце Налогового кодекса есть приписочка, что она заработает только с того года, когда будет введено обязательное медицинское страхование. Только тогда украинцы смогут попросить налоговую компенсацию части расходов именно на медицинские услуги. На данном этапе они не могут быть включены в налоговую скидку“, — объяснила Галина Хоменко.

Исключения

Тем не менее есть позиции, за которые налогоплательщик имеет право на налоговую скидку. Это расходы на оплату вспомогательных репродуктивных технологий согласно условиям, установленным законодательством. Но вернут не более чем сумму, равную трети дохода в виде заработной платы за отчетный налоговый год. Также в эту категорию входит оплата стоимости государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая уплату государственной пошлины.

“Мне вернули чуть больше 7 тыс грн в рамках налоговой скидки за репродуктивные технологии. Считали так: зарплата у меня 10 тыс грн, за календарный год это 120 тыс грн. Получить могу скидку на сумму не более 30% от 120 тыс грн, а это 40 тыс грн. И вот с нее мне вернули 18% от суммы — 7200 грн“, — рассказала Светлана Прокопив из Днепра.

Документы

Читай также: В Киевэнерго рассказали, у скольких должников могут отобрать имущество

Пакет документов тоже будет увесистым: с подтверждениями и прочими доказательствами о понесенных расходах. При этом подавать документы на налоговый возврат должен тот налогоплательщик, который заключал договор с медицинским учреждением. И например, такую услугу, как вспомогательные репродуктивные технологии, может оплачивать муж, как работающий член семьи. Но этот вопрос желательно обсудить в налоговой заранее, так как потом “отменить“ подписи будет невозможно. Обратившийся за налоговой скидкой также должен быть гражданином Украины и иметь официальную зарплату, с которой платится подоходный налог.

“Доход у нас высокий, но так как я не работаю, а муж — иностранный гражданин, нам в возврате отказали“, — говорит киевлянка Ирина Нерощина.

Кредитное жилье: зависит от метража и зарплаты

Получить налоговый возврат имеют право и официально трудоустроенные плательщики налога, которые выплачивают кредит на жилье. Такой возврат им выдается как компенсация части суммы процентов, уплаченных за пользование ипотечным жилищным кредитом. Воспользоваться налоговой льготой можно только при условии, что налогоплательщик зарегистрирован по адресу жилья, приобретенного им по ипотеке.

Читай также: Щедрый народ: за что в Украине топ-чиновники получают 1,6 млн в месяц

Если жилье приобретено в ипотеку в строящемся доме, то в первый год после того, как человек зарегистрировался, он имеет право подать декларацию на налоговую скидку нарастающим итогом за предыдущие годы, которые он уплачивал кредит. Дальше такой налоговой скидкой можно пользоваться только в течение 10 лет. Если человек приобрел второй объект (квартиру) и тоже в кредит, то воспользоваться налоговой скидкой он сможет, только если первый кредит выплачен в полном объеме.

Возврат зависит от  площади

Налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке, ограничен коэффициентом, который зависит от метража жилья. Граничная отметка здесь 100 кв м. Если площадь больше, расчет будет вестись с учетом понижающего коэффициента. Например, если квартира площадью 107 кв м, то понижающий коэффициент составит 0,96%. То есть из 107 кв м только 96 уплаченных процентов попадает под возврат части подоходного налога.

“С точки зрения возврата подоходного налога, выгоднее выплачивать кредит не аннуитетом (равными платежами), а платежами на убывание, — объясняют эксперты. — В таком случае платежи выше, но и проценты по ипотеке (часть которых вам компенсирует налоговая) — выше“.

Условия

Читай также: Владельца нерастаможенного авто оштрафовали на полтора миллиона гривен

У человека, претендующего на налоговую скидку части процентов по ипотеке, должна быть официальная зарплата, соизмеримая с платежами по кредиту на жилье. Так как, например, если официальная зарплата у человека 3,2 тыс грн (минималка), а проценты по ипотеке — 4 тыс грн, налогоплательщик не может претендовать на возврат на все 4 тыс грн, а только на 3,2 тыс грн, потому что он происходит в рамках получаемой зарплаты.

Так, кроме декларации и подтверждающих расходы документов, нужна будет также справка с места работы о сумме, начисленной в течение года, и сумме подоходного налога, удержанного в течение года. Пакет документов далее такой же, как и в случае с возвратом средств на обучение — все, что подтверждает расходы и фактические проплаты.

Отказы минимальны

Специалисты говорят, что отказы тем, кто обратился за возвратом — редкость. “Если соблюдены все условия и собраны все необходимые подтверждения — налоговая скидка будет предоставлена. Ее размер зависит от размера официальной заработной платы и уплаченного с нее НДФЛ, площади приобретенной в ипотеку квартиры и суммы процентов, насчитанных за такой кредит“, — объяснил директор Палаты налоговых консультантов Виталий Смердов.

Читай также: Законы, транспорт и абонплата: каких изменений ждать украинцам в августе

“Я приметил, что налоговый возврат был примерно в размере процентов, которые приходится платить за 1 месяц. Примерно столько же вернули нескольким моим знакомым, которые оформили налоговую скидку примерно в то же время, что и я“, — вспоминает киевлянин Денис Вертоградский.

Не столь оптимистичны в этом плане специалисты, занимающиеся недвижимостью. “Я не слышал, чтобы вообще кому-то в моем окружении сделали налоговую скидку. Может, раньше такое и было, но в последнее время — нет, — рассказывает риелтор, юристВладимир Столитний. — Во-первых, ипотечное кредитование сейчас не в лучшей форме. Во-вторых, украинцев, которые получают официальную зарплату настолько высокую, что можно претендовать на покупку жилья в кредит, — мало. В-третьих, даже те, кто имеет право на налоговую скидку, не хотят этим заниматься, так как не желают связываться с нашей бюрократической машиной“.

С оглядкой на пенсию

Вернуть могут также часть суммы расходов налогоплательщика на уплату страховых платежей (страховых взносов, премий) и пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком страховщику-резиденту, негосударственному пенсионному фонду, банковскому учреждению по договорам долгосрочного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения, по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, а также взносов на банковский пенсионный депозитный счет, на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления как налогоплательщика, так и членов его семьи первой степени родства, не превышающие (в расчете за каждый из полных или неполных месяцев отчетного налогового года, в течение которых действовал договор страхования).

Читай также: Стало известно, сколько денег тратят украинцы на Верховную Раду

“К примеру, у вас есть работа, и работодатель платит обязательное пенсионное страхование. Если налогоплательщик подозревает, что пенсии, которую начислит государство, будет недостаточно, он может начать откладывать себе пенсию дополнительно, например, в негосударственном ПФ, — поясняет Галина Хоменко. — В таком случае налогоплательщиком заключается договор минимум на 10 лет, в течение которых человек ежемесячно обязуется вносить какую-то сумму. Однако, налоговый возврат в таком случае фиксирован и составляет 18% от 2240 грн (403,92 грн). Даже если человек откладывает 5 тыс грн — все равно он получит только 403,92 грн. Важно получать все эти 10 лет зарплату, ведь с нее будет уплачен подоходный налог, и вы просто возвращаете ваши кровные. Декларация подается раз в год“.

Страхование

Просить налоговую скидку, то есть компенсацию подоходного налога, можно, если налогоплательщик страхует родственника первой степени родства. Здесь применяется 50%-ный понижающий коэффициент, и страховая выплата составит 18% от 1120 грн (201,6 грн). Если страхуется более дальний родственник, налоговый возврат не сделают.

Ранее сообщалось о том, что Кабмин ликвидировал авиаконцерн Антонов.

Смотри также — Как в Украине сэкономить при покупке квартиры:

Студенческие налоговые льготы, связанные с образованием, для подачи заявления в налоговую декларацию

Будучи студентом, вы можете получить до 2500 долларов США обратно при подаче налоговой декларации. Не знаете, как заявить об этом? Зарегистрируйте свои налоги на eFile.com, и приложение поможет вам получить этот студенческий налоговый кредит, а также любую другую налоговую экономию, на которую вы можете претендовать. Начните бесплатно и отмените в любое время — никаких обязательств нет, но мы здесь, чтобы оказать поддержку и ответить на вопросы, если вы не уверены в подаче налоговой декларации. Если ваша декларация не является бесплатной базовой версией, используйте этот студенческий промокод, чтобы получить скидку 50 % на сборы за подготовку налоговой декларации: 19edu50

Существуют два основных налоговых кредита на образование , которые могут помочь студентам компенсировать расходы на высшее образование: американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни.

Налоговая льгота American Opportunity является частично возмещаемой налоговой льготой, поскольку она позволяет использовать до 40 процентов кредита в качестве налогового платежа, если вы имеете право претендовать на эту льготу на расходы на образование. Это означает, что вы можете вернуть деньги за свои налоги, будучи студентом. Когда вы подготовите и отправите свои налоги в электронном виде, налоговое приложение eFile.

В связи с ростом стоимости обучения студенты колледжей всегда ищут способы сэкономить деньги как на налоговой декларации, так и на общих повседневных расходах. Если у вас есть задолженность по студенческим кредитам, следите за подробностями о прощении студенческих кредитов на сумму от 10 000 до 20 000 долларов.

Будучи студентом, следите за своими расходами и находите способы сэкономить деньги во время учебы в школе. Когда вы накопите достаточно денег, вы сможете погасить свой студенческий долг во время посещения занятий, а это означает, что вы закончите учебу с меньшим бременем долга. Смотрите простые советы и способы сэкономить деньги в течение года:

Работа, транспорт и путешествия Развлечения, технологии и здоровье
Дом, покупки и еда Повседневные расходы, финансы и прочее

Вы также можете сэкономить деньги на налогах, отслеживая свои расходы, понимая свои вычеты, максимизируя необлагаемый налогом доход и используя налоговое программное обеспечение, чтобы требовать все кредиты и вычеты, на которые вы имеете право.

Во время учебы в школе вы можете получить налоговые льготы, которые могут помочь уплатить налоги, если вы работаете во время учебы. Если вы зависите от чьего-либо дохода, например родителя, то они могут потребовать вас и получить этот кредит, поскольку это может принести им больше пользы. Вы можете получить 109Форма 8-T из вашей школы или университета и используйте ее, чтобы сообщить информацию о вашей школе. Что касается возврата в 2022 году, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit являются двумя федеральными налоговыми льготами, доступными для учащихся и родителей учащихся.

Поскольку налоговые льготы более выгодны и требуют меньше усилий для их получения, IRS покончило с вычетом платы за обучение. Это связано с тем, что этот вычет требовал, чтобы студент отслеживал покупки, чтобы списать свои расходы на образование, тогда как требовать налогового кредита гораздо проще. Это означает, что вы не можете списать расходы на ноутбук, книги или другие расходы на образование в декларации за 2022 год; вместо этого вы можете потребовать налоговый кредит.

Подробнее о налоговых льготах для образования см. в публикации IRS 970.

The American Opportunity Credit (ранее — Hope Credit)

Из двух доступных в настоящее время кредитов на образование наиболее ценным является American Opportunity Credit или AOTC. American Opportunity Credit — это расширенная версия Hope Credit, которая может принести вам до 2500 долларов на 2022 год. Вот что вам нужно знать:

• Применяется American Opportunity Credit только на первые четыре года послесреднего образования (университет, колледж, профессионально-техническое училище, некоммерческие и коммерческие учреждения). Другими словами, вы не можете претендовать на AOTC более четырех лет.
• Вы можете претендовать на получение до 2500 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в год .
• Указанное лицо должно получить степень.
• Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
• Кредит покрывает 100% первых 2000 долларов США квалифицированной платы за обучение, обязательных сборов и квалифицированных расходов плюс 25% следующих 2000 долларов США (или 500 долларов США).
• 40% кредита подлежит возврату, поэтому вы можете получить 1000 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в качестве возмещения налога, даже если вы не должны платить налоги.
• Каждый студент, для которого вы запрашиваете кредит, должен быть зачислен как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода, начавшегося в течение 2022 налогового года.
• Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 160 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 80 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой. Вы можете получить льготный кредит, если ваш доход составляет от 80 000 до 9 долларов США.0 000 или 160 000 — 180 000 долларов. Это означает, что вы можете , а не претендовать на получение кредита, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке). Эти пределы дохода не изменились с 2021 года. Не знаете, каков ваш статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
• Вы можете потребовать возмещения расходов на образование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или иждивенца, отвечающего установленным требованиям. Вы не можете брать кредит на себя, если вы заявлены как чей-то иждивенец.
• Квалифицируемые расходы включают плату за обучение и необходимые сборы, книги, расходные материалы, оборудование и другие необходимые учебные материалы (но не проживание и питание).
• Любое обвинение в совершении преступления, связанного с наркотиками, к концу налогового года лишает студента права на получение American Opportunity Credit.

В общем, AOTC является наиболее важным способом сэкономить на налогах для студента колледжа, получающего четырехлетнюю степень. Этот кредит действует как налоговый кредит на обучение; в то время как это не выплачивается заранее, вы можете требовать его на свои налоги. Когда вы добавите информацию о своей школе в свою учетную запись eFile, налоговое приложение определит наилучший кредит, который вы можете запросить, и применит его к вашей декларации. eFile будет претендовать на кредит только в том случае, если вы соответствуете требованиям на основе ваших записей; зарегистрируйтесь бесплатно здесь.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если вы, ваш супруг или ваш иждивенец не соответствуете критериям для получения American Opportunity Credit, вы все равно можете претендовать на Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит. Вот что вам нужно знать об этом образовательном кредите:

• Пожизненный кредит на обучение распространяется на курсы бакалавриата, магистратуры, профессиональной подготовки и даже на курсы последипломного образования, которые помогают улучшить ваши профессиональные навыки.
• Вы можете претендовать на получение до 2000 долларов США на каждого отвечающего требованиям учащегося в год.
• Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
• Кредит доступен для всех без исключения лет послесреднего образования, а также для курсов для взрослых и курсов повышения квалификации. Нет никаких ограничений на то, сколько лет вы можете претендовать на кредит.
• Минимальных требований для регистрации нет.
• Сумма вашего кредита будет составлять 20% от первых 10 000 долларов США совокупной стоимости обучения в высшем учебном заведении и сборов, которые вы уплатили, на общую сумму не более 2000 долларов США (в год, а не на одного студента).
• Поскольку вычеты за обучение и сборы больше не доступны для возвратов за 2021 и 2022 годы, ограничения дохода кредита на непрерывное обучение получили повышенное значение. Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 180 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 90 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой. Это означает, что вы можете , а не , претендуйте на кредит, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов в браке). Не знаете, какой у вас статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
• Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, поэтому он не будет выплачен вам в качестве возмещения — он просто уменьшит ваши налоговые обязательства.
• Вы можете потребовать возмещения квалифицированных расходов, которые вы заплатили за себя (если вы не были заявлены в качестве иждивенца), своего супруга или иждивенца.
• Квалифицируемые расходы включают плату за обучение, оплату, книги, расходные материалы, оборудование и другие учебные материалы, если они необходимы (проживание и питание не включены).
• Осуждения за наркотики do , а не лишают учащегося права на получение пожизненного кредита на обучение.

Правила налогового кредита колледжа, примеры

Вы не можете претендовать на кредит Lifetime Learning Credit и кредит American Opportunity Credit для одного и того же учащегося в один и тот же год, но вы можете претендовать на один кредит для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося или одинаковый кредит для каждого. Помните, что American Opportunity Credit, как правило, является более ценным налоговым кредитом, но он подходит только для первых четырех лет высшего образования и имеет более строгие требования для зачисления. Если вы имеете право на получение пожизненного кредита на обучение, вы можете претендовать на него в течение любого количества лет. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, мы поможем вам определить, на какой образовательный кредит или вычет вы имеете право, и какой из них будет для вас наиболее выгодным. Затем мы создадим для вас правильные формы, чтобы запросить образовательный кредит или вычет(ы) при возврате.

Пример 1: Вы можете претендовать на получение American Opportunity Credit для каждого из ваших двух детей, а также требовать Lifetime Learning Credit для себя и своего супруга, если вы уже четыре раза запрашивали AOTC и хотите получить высшее образование. Или вы можете подать заявку на американский кредит возможностей для всех вас четверых, если вы все соответствуете требованиям, но вы не можете претендовать на оба кредита для одного и того же человека в одном и том же году.