Вычет на детей: Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Вычет на детей: Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Налоговые вычеты для граждан

21.12.2020  Просмотров: 6469

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог.

Налоговый вычет применяется к доходам, облагаемым налогом по ставке 13 %.

Гражданам предоставляются:

1) стандартные вычеты для льготных категорий физических лиц, указанных в ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

2) социальные вычеты для лиц, понесших расходы на лечение, обучение, накопительную часть трудовой пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета может быть реализовано не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором произведены расходы.

3) имущественные вычеты на приобретение, строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей, продажу имущества (кроме ценных бумаг), а также в случае изъятия у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от налогообложения в случае владения объектом недвижимости не менее 3 лет при приобретении права собственности в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом РФ, приватизации, передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный срок владения имуществом составляет 5 лет.

4) профессиональные вычеты на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями, физическими лицами в связи с выполнением работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, а также на авторские вознаграждения.

Срок рассмотрения налоговым органом заявления о предоставлении налогового вычета не может превышать 4 месяцев.

Дата изменения: 21.12.2020 12:03:10
Количество показов: 6469

Стандартный налоговый вычет на детей: порядок предоставления

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Правовые консультации.

Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

• кровные родители,
• отчим / мачеха,
• усыновители,
• опекуны,
• попечители,
• родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13.01.2014 № БС-2−11/13@.

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

• смерть родителя;
• юридический факт пропажи без вести;
• фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
• лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

• 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
• 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

• за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
• за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
• за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
• за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
• за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
• за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽

Пример.

У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справка об инвалидности ребенка, если нужно;
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31.10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;

• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.

Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

• Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
• Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Налоговые вычеты на ребенка в 2021 году

При ис­чис­ле­нии НДФЛ с до­хо­дов, об­ла­га­е­мых по став­ке 13%, физ­ли­цам могут предо­став­лять­ся в числе про­чих стан­дарт­ные на­ло­го­вые вы­че­ты. Среди них – вы­че­ты на детей. Какие коды вычетов на детей отражать в 2-НДФЛ в 2021 году? Поясним в виде таблицы.

Коды для справки 2-НДФЛ-2021

Сведения о предо­став­лен­ных ра­бот­ни­ку дет­ских вы­че­тах долж­на быть ука­за­на ра­бо­то­да­те­лем, вы­сту­па­ю­щим в ка­че­стве на­ло­го­во­го аген­та, в справ­ках 2-НД­ФЛ. При этом в справ­ках от­ра­жа­ет­ся не только сумма вы­че­тов, но и со­от­вет­ству­ю­щий код.

Коды вычетов на ребенка в 2021 году

Коды видов вы­че­тов утвер­жде­ны При­ка­зом ФНС от 10. 09.2015 № ММВ-7-11/387.

Стоит сказать, что код на­ло­го­во­го вы­че­та на ре­бен­ка в 2021 году за­ви­сит не толь­ко от того, какой ре­бе­нок по счету, яв­ля­ет­ся ли ре­бе­нок ин­ва­ли­дом, но и от того, кому предо­став­ля­ет­ся вычет (на­при­мер, ро­ди­те­лю или опе­ку­ну). Например: код вы­че­та на пер­во­го ре­бен­ка, когда вычет предо­став­ля­ет­ся ро­ди­те­лю – 126, а коды вы­че­та на двоих детей в 2021 году для опе­ку­нов – 130 (пер­вый ре­бе­нок) и 131 (вто­рой ре­бе­нок).

Таким образом, обращайте внимание сразу на несколько условий, при которых предоставляются детские налоговые вычеты на детей в 2021 году.

Таблица. Коды вычетов на детей в 2021 году (вычет в оди­нар­ном раз­ме­ре):

На кого предоставлен одинарный вычет	Условие предоставление	Кому предоставляется вычет / Код вычета
		Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок	Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок	Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет	126	130
Второй ребенок		127	131
Третий и каждый последующий ребенок		128	132
Ребенок-инвалид	Возраст до 18 лет	129	133
Ребенок-инвалид I или II группы	Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Налоговый вычет на ребенка: код вычета в двойном размере

Далее – таблица с кодами вычетов на детей, если вычеты в 2021 году предоставляются в двойном размере. Такое возможно, к примеру, когда родитель единственный или один из приемных родителей написал заявление об отказе от получения налогового вычета на ребенка.

На кого дается двойной вычет	Условие предоставление	Кому предоставляется вычет / Код вычета
		Единственный родитель, усыновитель	Единственный опекун, попечитель, приемный родитель	Один из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета	Один из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета
Первый ребенок	Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет	134	135	142	143
Второй ребенок		136	137	144	145
Третий и каждый последующий ребенок		138	139	146	147
Ребенок-инвалид	Возраст до 18 лет	140	141	148	149
Ребенок-инвалид I или II группы	Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

Согласно недавнему опросу TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г.IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть лишние деньги в ваш карман. «Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот пример того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Сикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования.Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы каким-то образом не получили номер социального страхования через регистрационную форму, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей.

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, бухгалтер Grassi & Co из Нью-Йорка.

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-одиночки достигает 200 000 долларов или доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для получения более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного или детского сада, могут иметь право на получение федеральной налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих наличных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Подобно FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие ваших расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это снижение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налога на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете детали своей декларации.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют в сумме 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3 425 долларов.

6. Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление составили менее 14 080 долларов. Однако имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Для того, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, вам не нужно составлять детали, — говорит Пон.

7. Откройте 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый государством план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам нужно будет подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на заработную плату», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это распространенная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе на детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Налоговые вычеты и кредиты для родителей с детьми и иждивенцами.

Дети
и
Налоги

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов. Это не значит, что они отсортируют ваши налоговые квитанции или снова нальют вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и определим, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Детский налоговый кредит

Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет. Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов США за налоговый год 2020.Если вы не пользуетесь полной суммой детской налоговой льготы (потому что она превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы можете иметь право на возвращаемую налоговую льготу, известную как дополнительная детская налоговая льгота.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налогового вычета налогов на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки на детей в своей налоговой декларации.

Кредит на других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев.Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом квалифицированного преподавателя родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам налог.

eFile Подсказка по налогам. Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» Налоговый кредит на заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка. Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением.Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839 — eFileIT — и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей декларацией. . Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своей учетной записи eFile.com, отправив ее вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента в год, а кредит возвращается в размере 40%. Это наиболее выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие затраты на обучение по найму.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение. Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от совокупных затрат на обучение после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возмещению.Годовая (не на ребенка) общая сумма не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента и другой кредит для другого студента.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по соответствующей студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца.Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы претендовать на этот вычет.

Стандартный вычет и глава домохозяйства

Статус заполнения вашей налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) имеет прямое влияние на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи в качестве единого налогоплательщика.

Заработанный доход иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете заявить о своем иждивении по своей налоговой декларации, вы не претендуете на какой-либо доход, полученный им от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

• Общий трудовой доход,
• Статус подачи,
• Возраст, И
• Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года.

Однако вы можете претендовать на это лицо как на родственника, отвечающего требованиям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доход от зависимых инвестиций

Согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

• Иждивенец был моложе 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года,
• Общий валовой доход иждивенцев был менее 10 000 долларов США,
• Зависимый доход — это только дивиденды и проценты (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски),
• Dependent не подали совместную декларацию за налоговый год
• Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию),
• Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами резервного удержания,
• Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования,
• Вы ​​- родитель, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Чтобы подать заявку на включение в вашу налоговую декларацию дохода от инвестиций вашего ребенка, когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, Parents ‘Election to Report Child’s Interest and Dividends , и eFileIT со своим возвращаться. Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенные вычеты (например, детализированные вычеты).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родительский), если все применяются следующие факторы:

1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год,
2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
3. Ваш ребенок был либо:
   • Моложе 18 лет на конец года
   • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов, OR
   • Учащийся очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года, И
5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить этот доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, имеющих инвестиционный доход более Чем $ 1 900 eFile, необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.

Отчисления на медицинское страхование детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы для покрытия любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в конец года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Для того, чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

• Вы ​​работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Таблице C (Прибыль или убыток от бизнеса) или Таблице F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
• Вы ​​были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Приложении K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.) В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
• Вы ​​использовали один из дополнительных методов для расчета своего чистого дохода от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
• Вы ​​получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы на медицинское страхование, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

План страхования должен быть создан под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:

• Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Приложение C или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
• Для партнеров политика может быть записана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам расходы и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
• Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых.Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из раздач пенсионных планов, которые не облагались налогом, потому что вы вышли из службы общественной безопасности, не могут быть использованы для расчета вычета.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Тема № 602 Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы оплатили расходы по уходу за соответствующим лицом, чтобы позволить вам (и вашему супругу, если вы подаете совместную декларацию) работать или активно искать работу. Как правило, вы не можете воспользоваться этим кредитом, если ваш статус регистрации — это подача заявки в браке отдельно. Однако см. Каков ваш статус регистрации? в Публикации 503 «Расходы по уходу за детьми и иждивенцами», в котором описывается исключение для определенных налогоплательщиков, живущих отдельно от своего супруга и отвечающих другим требованиям. Сумма кредита — это процент от суммы связанных с работой расходов, которые вы уплатили поставщику услуг по уходу за квалифицированным лицом. Процент зависит от вашего скорректированного валового дохода.

Долларовый лимит

Общие расходы, которые вы можете использовать для расчета кредита, не могут превышать 3000 долларов США (для одного квалифицированного специалиста) или 6000 долларов США (для двух или более подходящих лиц).Расходы, уплаченные за уход за квалифицированным лицом, являются приемлемыми расходами, если основной причиной их оплаты является обеспечение благополучия и защиты человека. Если вы получили пособие по уходу за иждивенцем, которое вы исключаете или вычитаете из своего дохода, вы должны вычесть сумму этих пособий из установленного к вам лимита в долларах.

Индивидуальная квалификация

Лицо, отвечающее требованиям , для получения кредита по уходу за ребенком и иждивенцем:

• Ваш ребенок-иждивенец, отвечающий требованиям, который был младше 13 лет на момент предоставления ухода,
• Ваш супруг (а), который был физически или психически неспособен к самообслуживанию и проживал с вами более полугода, или
• Человек, который был физически или умственно неспособен к самообслуживанию, проживал с вами более полугода и либо: (a) находился на вашем иждивении; или (b) могли быть вашим иждивенцем, за исключением того, что он или она получал валовой доход в размере 4300 долларов США или более, или подавал совместную декларацию, или вы (или ваш супруг (а), если подаете совместно) могли быть заявлены как иждивенец другого налогоплательщика 2020 возвращаться.

Физически или морально неспособен заботиться о себе — Человек физически или умственно неспособен к самообслуживанию, если в результате физического или психического дефекта человек не может заботиться о своей гигиене или питании. нуждается или требует постоянного внимания другого человека для собственной безопасности или безопасности других.

Дети разведенных или разлученных родителей или родителей, проживающих отдельно — Родитель, не являющийся опекуном, который заявляет о своем ребенке в качестве иждивенца, должен ознакомиться с правилами темы Ребенок разведенных или разлученных родителей или родителей, живущих отдельно в Публикации 503 PDF, потому что ребенок может рассматриваться как отвечающее требованиям лицо родителя-опекуна для ребенка и кредита по уходу за ребенком, даже если родитель, не являющийся опекуном, имеет право требовать ребенка как иждивенца.

Физическое лицо, отвечающее требованиям на часть года — Если физическое лицо является квалифицированным физическим лицом только в течение части налогового года, только те расходы, которые были оплачены по уходу за ним в течение этой части года, включаются в расчет кредита.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — Вы должны предоставить ИНН (обычно номер социального страхования) каждого отвечающего требованиям физического лица.

Уход за квалифицированным лицом

Уход может предоставляться как в домашнем хозяйстве, так и вне его; однако не включайте суммы, не предназначенные в первую очередь для благополучия человека.Вам следует разделить расходы между суммами, которые в первую очередь предназначены для ухода за человеком, и суммами, которые в первую очередь не предназначены для ухода за человеком. Вы должны уменьшить расходы, в первую очередь на уход за физическим лицом, на сумму любых пособий по уходу на иждивенцев, предоставляемых вашим работодателем, которые вы исключаете из валового дохода. Как правило, вы можете исключить до 5000 долларов США на пособие по уходу за иждивенцем, полученное от вашего работодателя. Кроме того, как правило, заявленные расходы не могут превышать меньшую из ваших заработанных доходов или заработанных доходов вашего супруга (а); однако применяется особое правило, если ваш супруг (а) учится на дневном отделении или не может заботиться о себе.

Медицинские работники

Вы должны указать всех лиц или организации, которые обеспечивают уход за вашим ребенком или иждивенцем. Вы должны сообщить имя, адрес и ИНН (либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя) поставщика медицинских услуг по возвращении. Если поставщик медицинских услуг является организацией, освобожденной от уплаты налогов, вам необходимо указать в декларации только название и адрес организации. Вы можете использовать форму W-10 «Идентификация и сертификация зависимого поставщика медицинских услуг», чтобы запросить эту информацию у поставщика медицинских услуг.Если вы не можете предоставить информацию о медицинском учреждении, вы все равно можете иметь право на получение кредита, если вы докажете, что проявили должную осмотрительность, пытаясь предоставить требуемую информацию. Если вы платите поставщику услуг по уходу за своим иждивенцем или супругом (а) у себя дома, вы можете быть домашним работодателем. Если вы являетесь домашним работодателем, вам, возможно, придется удерживать и платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также платить федеральный налог по безработице. Для получения дополнительной информации обратитесь к У вас есть домашние работники? в Публикации 503, Публикации 926, Налоговый справочник домашнего работодателя или Тема №756.

Выплаты родственникам или иждивенцам — Поставщик услуг не может быть вашим супругом, родителем вашего квалифицированного лица, если вашим отвечающим требованиям лицом является ваш ребенок и младше 13 лет, вашим ребенком младше 19 лет или иждивенцем на которое вы или ваша супруга можете претендовать по возвращении.

Отчетность по вашей налоговой декларации

Если вы имеете право на получение кредита, заполните форму 2441 «Расходы по уходу за детьми и иждивенцами» и приложите к форме 1040, индивидуальной налоговой декларации США, форме 1040-SR, U.S. Налоговая декларация для пожилых людей или форма 1040-NR, налоговая декларация нерезидентов США. Если вы получали пособие по уходу на иждивении от своего работодателя (сумма указана в вашей Форме W-2, Заявлении о заработной плате и налоге), вы должны заполнить Часть III Формы 2441.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о праве на получение этого кредита и пособий по уходу на иждивенцах см. Публикацию 503, Расходы по уходу за детьми и иждивенцами и Имею ли я право претендовать на кредит по уходу за детьми и иждивенцами?

7 лучших налоговых вычетов и кредитов для семей

Обновлено за 2017 налоговый год.

Пока ваши дети маленькие, у вас много расходов. К счастью, некоторые из этих расходов могут прямо или косвенно превратиться в кредиты и льготы, что может означать значительную экономию на вашем налоговом счете.

Обратите внимание на следующие налоговые льготы, чтобы узнать, какие из них могут быть вам выгодны.

1. Освобождение от зависимости.

Вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на еду, одежду, жилье и другие предметы первой необходимости для ваших детей, но освобождение от иждивенцев снижает ваши налоги примерно так же, как вычет.

Как правило, вы можете подать заявление на освобождение от налогов для каждого ребенка или родственника, который соответствует определенному набору тестов и который вы называете иждивенцем. В 2017 году вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на 4050 долларов на каждого из ваших иждивенцев.

Если в этом году вы попали в свою семью, помните, что вы можете подать заявление на освобождение от иждивенцев. Неважно, родился ли ребенок 1 января или 31 декабря — вы все равно можете воспользоваться освобождением на весь год.

2. Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами.

Следующая большая экономия налогов для многих семей — это кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.

Если вы заплатили кому-то за заботу о вашем ребенке или другом имеющем на это право иждивенце, пока вы работали или искали работу, вы можете иметь право на получение кредита в размере до 35 процентов от первых 3000 долларов, которые вы заплатили поставщику за одного ребенка. Для двух и более детей размер кредита может составлять до 35 процентов от расходов до 6000 долларов США — это максимальная сумма кредита в размере 2100 долларов США.

Сумма кредита уменьшается по мере увеличения вашего дохода.Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 15 000 долларов США, процент, используемый для расчета кредита, уменьшается на 1 процент на каждые 2 000 долларов дохода. Он продолжает снижаться, пока не достигнет 20 процентов. Если ваш скорректированный валовой доход превышает 43 000 долларов, процент составляет 20 процентов от расходов.

Вы можете использовать этот кредит до тех пор, пока ваш ребенок не достигнет 13 лет. Вы также можете использовать кредит для детей старше 13 лет и других соответствующих критериям иждивенцев, которые физически или умственно неспособны заботиться о себе.Они должны прожить с вами больше полугода.

Вместо получения кредита вы можете использовать пособия по уходу за иждивенцем, предлагаемые вашим работодателем. Эти льготы могут включать взносы, уплачиваемые вашим работодателем вам или непосредственно поставщику медицинских услуг. С этих денег не нужно платить социальное страхование или подоходный налог, что дает большую налоговую экономию, чем кредит по уходу за ребенком и иждивенцем.

Еще одно преимущество, которое предлагают многие работодатели, — это счет гибких расходов по уходу за иждивенцами.Вы вносите деньги до уплаты налогов, которые затем используются для оплаты ваших расходов по уходу за ребенком.

3. Налоговая скидка на ребенка.

Благодаря постоянному продлению вы можете претендовать на налоговую льготу на ребенка в размере 1000 долларов за 2017 год. Кредит действителен до того года, когда вашему иждивенцу исполнится 17 лет.

Он начинает постепенно исчезать, когда доход превышает 75 000 долларов (110 000 долларов при совместной подаче). Для налогоплательщиков, относящихся к более низким налоговым категориям, кредит подлежит возмещению, что означает, что они могут получить возмещение, даже если сумма кредита превышает их обязательства по подоходному налогу за год.

4. Кредит заработанного дохода (EIC, EITC или налоговый кредит работающей семьи).

Кредит на заработанный доход помогает работающим семьям со средним и низким доходом сводить концы с концами. Это может означать значительную сумму денег, в зависимости от уровня вашего дохода.

Например, если ваш статус регистрации — холост и у вас трое или более детей, соответствующих критериям, вы можете иметь право на получение максимального кредита в 2017 году в размере 6 269 долларов США. Это возвращаемый кредит, что означает, что вы можете вернуть деньги, даже если у вас был небольшой подоходный налог или он не был удержан совсем.

Чтобы иметь право на получение кредита на заработанный доход как одинокий, глава семьи или вдовец, ваш AGI должен составлять менее 39 617 долларов, если у вас один ребенок, 45 007 долларов, если у вас двое детей, или 48 340 долларов, если у вас трое или более детей. Вы также можете претендовать на получение кредита, если у вас нет подходящих детей, однако ваш AGI должен быть ниже 15 010 долларов США.

Если вы состоите в браке совместно, вы можете соответствовать требованиям, если ваш AGI составляет менее 45 207 долларов, если у вас есть один ребенок, 50 597 долларов, если у вас двое детей, или 53 930 долларов, если у вас трое или более детей.Если вы подаете совместную декларацию, но у вас нет детей, отвечающих требованиям, предел дохода для использования кредита составляет 20 600 долларов США.

5. Кредит на усыновление.

Если вы усыновили или оплатили расходы на усыновление в 2017 году, кредит на усыновление может стать вашей финансовой палатой. Кредит возмещает квалифицированные расходы на усыновление в долларах за доллар до 13 570 долларов в 2017 году.

Если ваш модифицированный AGI превышает 203 540 долларов в 2017 году, ваш кредит уменьшается. Если это 243 540 долларов или больше, вы не имеете права на получение кредита.

6. Статус регистрации главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы).

Заявление в качестве главы семьи или вдовы (вдовы) не является кредитом, но может сэкономить вам деньги. Если вы не замужем, вы обычно пользуетесь статусом подачи заявки.

Если у вас есть ребенок, и вы оплачиваете более половины стоимости содержания дома для этого ребенка, отвечающего критериям, вы можете подать заявление в качестве главы семьи. Это верно, даже если другой родитель ребенка требует освобождения от зависимости.

Если ваш (а) супруг (а) умер в 2015 или 2016 году и с вами проживает ребенок-иждивенец или пасынок, вы можете подать заявление в качестве соответствующей требованиям вдовы (вдовы).Если ваш супруг умер в 2017 году, вам, как правило, следует подавать вместе с ним или с ней налоговую декларацию за год. Во многих случаях вы будете платить меньше налогов при подаче налоговой декларации в любом из этих статусов, чем при подаче налоговой декларации в одиночку.

7. Налоговые льготы на образование.

Дети не становятся менее дорогими по мере взросления, особенно когда они учатся в колледже.

Однако налоговые льготы

на образование могут значительно помочь. American Opportunity Credit может быть востребован на сумму до первых 2000 долларов, потраченных на обучение, сборы, книги, расходные материалы и оборудование для вас, вашего супруга и детей-иждивенцев.

Если вы соответствуете требованиям, он также вернет вам 25 процентов от следующих 2000 долларов в качестве кредита. Это означает, что вы можете получить в общей сложности до 2500 долларов на одного подходящего студента. Вы можете претендовать на American Opportunity Credit на все четыре года обучения ребенка в бакалавриате.

Сумма American Opportunity Credit, на которую вы имеете право, уменьшается, если ваш измененный AGI превышает 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы подаете совместно). Он полностью исчезает, когда ваш модифицированный AGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместных файловых систем).

Если вы не имеете права на получение американской налоговой льготы, вы можете иметь право на пожизненную скидку на обучение. Этот кредит возвращает вам 20 процентов от общей стоимости обучения и сопутствующих расходов в размере до 10 000 долларов.

Однако независимо от того, сколько студентов вернется, максимальная сумма пожизненного кредита на обучение, которую вы можете запросить, составляет 2000 долларов. Этот максимум уменьшается, когда ваш измененный AGI превышает 54 000 долларов (108 000 долларов, если вы подаете совместную заявку). Он исчезает, когда ваш модифицированный AGI превышает 64 000 долларов (128 000 долларов для совместных файлов).

Следует иметь в виду, что вы не можете претендовать на одни и те же расходы в отношении более чем одной налоговой льготы на образование. Вы также не можете претендовать на оба кредита для одного и того же студента в один и тот же год. American Opportunity Credit предоставляется только на срок до четырех налоговых лет на одни и те же расходы студента.

Как вычесть расходы по уходу за ребенком из ваших налогов

Федеральное правительство предлагает вам несколько вариантов компенсации ваших расходов на ребенка при подаче налоговой декларации в этом году.

Независимо от того, платите ли вы за детский сад, после школы, уход за иждивенцем или летний лагерь, следующие три налоговые скидки могут уменьшить вашу задолженность IRS и вернуть часть денег на ваш банковский счет. Вместе эти кредиты представляют собой один из самых полезных способов для родителей и опекунов потенциально снизить свои налоговые счета.

3 варианта вычета расходов по уходу за ребенком:

• Налоговая скидка на ребенка.
• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем.
• Кредит по налогу на заработанный доход.

Налоговый кредит на ребенка

Налоговый кредит на ребенка не нов. Тем не менее, в нем есть несколько новых функций благодаря Закону о сокращении налогов и рабочих местах, принятому в декабре 2017 года. Налогоплательщики с детьми в возрасте до 17 лет (или другими соответствующими критериями иждивенцами) могут претендовать на налоговый кредит на ребенка, если они могут удовлетворить налоговые требования IRS. квалификационные требования.

Как это работает

• Максимальный кредит составляет 2000 долларов США на каждого ребенка, имеющего действующий номер социального страхования, отвечающего критериям.
• Возмещается до 1400 долларов США.
• Вы ​​можете претендовать на налоговый кредит в размере до 500 долларов США для соответствующих критериям иждивенцев старше 16 лет (если они являются гражданами США, гражданами США или иностранцами-резидентами США).
• Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом более 200 000 долларов США (400 000 долларов США при совместной регистрации в браке) не могут претендовать на полную налоговую льготу.

Поскольку часть налогового кредита на ребенка подлежит возмещению, он потенциально может компенсировать любые налоги, которые вы должны. Если часть кредита осталась (до 1400 долларов), IRS может выдать ее вам в качестве возврата налога.Налоговый кредит на ребенка предоставляется родителям, которые соответствуют требованиям, независимо от того, оплачивают ли они расходы по уходу за ребенком в течение года.

IRS проводит онлайн-собеседование, которое поможет вам определить, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на ребенка.

Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Выплачиваете ли вы кому-либо по уходу за вашим ребенком или другими иждивенцами в вашей семье, чтобы вы или ваш супруг (а) могли работать? В таком случае кредит на уход за ребенком и иждивенцем может помочь вам снизить налоговый счет федеральному правительству.

Налогоплательщики с детьми младше 13 лет могут использовать кредит в своих налоговых декларациях, если они соответствуют требованиям IRS. Кредит также может быть предоставлен, если в вашей семье есть другие иждивенцы, например, супруг (а), родители или дети старшего возраста, которые физически или умственно не в состоянии заботиться о себе.

Как это работает

• Возьмите от 20 до 35 процентов соответствующих расходов по уходу за иждивенцами в качестве кредита в вашей налоговой декларации (до предела). Этот кредит распространяется на расходы по уходу на одного иждивенца на сумму до 3000 долларов, а на двоих и более — 6000 долларов.
• Кредит доступен независимо от вашего дохода, но процент допустимых расходов (от 20 до 35 процентов) может варьироваться в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше может быть ваш процент.
• Кредит не возвращается. Таким образом, хотя это может быть использовано для снижения вашего налогового счета, IRS не возместит вам оставшуюся часть налога.

Вы можете узнать, имеете ли вы право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, пройдя онлайн-собеседование на веб-сайте IRS.

Кредит по налогу на заработанный доход

Кредит по налогу на заработанный доход, также называемый EITC, помогает работникам с низким или умеренным доходом. Супружеские пары, подающие совместно документы, которые заработали 56 844 долларов США или меньше в 2020 году, могут иметь право претендовать на получение кредита. Однако как максимальный предел дохода, так и размер самого налогового кредита могут варьироваться в зависимости от таких факторов, как статус регистрации, количество детей и заработок.

Чтобы получить этот кредит, у IRS есть список требований, которым вы должны соответствовать. Например, у вас (вместе с вашим супругом и всеми имеющими право детьми) должен быть действующий номер социального страхования.Ваш статус регистрации не может быть замужем, подавая отдельно. Также применяются ограничения дохода.

Как это работает

• Кредит по налогу на заработанный доход подлежит возмещению. Если кредит уменьшает ваш налоговый счет до нуля, вы можете получить оставшуюся сумму обратно в виде возмещения от IRS.
• Максимальный кредит на 2020 год составляет 6660 долларов. Это может быть доступно одиноким лицам, вдовам или главам семьи с тремя или более подходящими детьми и скорректированным валовым доходом в размере 50 954 долларов США или меньше. Если вы состоите в браке и подаете вместе с тремя или более детьми, предел дохода увеличивается до 56 844 долларов США.
• Минимальный EIC в размере 538 долларов США может быть доступен индивидуальным заявителям, не имеющим соответствующих детей и заработавших 15 820 долларов США или меньше в 2020 году. Для состоящих в браке лиц, подающих совместную налоговую декларацию, скорректированный предел валового дохода составляет 21 710 долларов США.

В диаграммах ниже приведены лимиты дохода EIC и максимальные суммы кредита.

2020 налоговый кредит на заработанный доход
лимиты дохода и максимальные суммы кредита

Холост, глава семьи или вдовец	15820 долл. США	$ 41 756	$ 47,440	50 954 долл. США
В браке подача совместно	21 710 долл. США 90 522	47 646 долл. США	$ 53 330	56 844 долл. США
Максимальный налоговый кредит	$ 538	$ 3,584	5 920 долл. США 90 522	$ 6 660

Не уверены, имеете ли вы право на кредит? IRS предлагает помощника EITC, к которому вы можете получить доступ онлайн.Пройдите онлайн-собеседование, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговую скидку на заработанный доход.

Итог

Подача налоговой декларации может быть сложной задачей. Вы же не хотите рисковать, заплатив слишком мало и столкнувшись с неприятностями с дядей Сэмом. Но оставлять на столе налоговые льготы или вычеты — тоже проблема. (Никто не хочет платить больше налогов, чем они должны.)

Если вы подаете налоговую декларацию самостоятельно, посетите центр налоговых ресурсов Bankrate, чтобы найти инструменты, которые могут помочь. Вы также можете подумать о работе с налоговым специалистом, если у вас есть вопросы или вы чувствуете себя неуверенно.

налоговых льгот для родителей, которые могут сэкономить вам деньги

Воспитать ребенка с младенчества и направить его по жизненному пути, чтобы подготовить его к колледжу, — это обязательство, на выполнение которого уходят годы и тысячи долларов. К счастью, дядя Сэм предлагает родителям налоговые льготы, чтобы облегчить финансовые трудности во время налогового сезона.

Родители студентов и студентов колледжей могут сэкономить деньги с помощью федеральных налоговых льгот и вычетов разными способами.В этом руководстве рассматриваются несколько способов, которыми ваши дети могут помочь вам сэкономить на налогах.

Как сэкономить деньги на налоговых льготах и ​​вычетах для конкретного колледжа

Посмотрим правде в глаза, расходы на обучение в колледже постоянно растут, что может значительно затруднить финансирование обучения вашего ребенка. Эти налоговые льготы и вычеты могут помочь вам сэкономить значительные средства при составлении налоговой декларации.

Налоговые льготы на образование

Существуют два федеральных налоговых кредита на образование, о которых вы могли не знать:

Эти налоговые льготы на образование в чем-то похожи, а в других — отличаются.Например, вы не можете претендовать ни на один кредит, если заявлены как иждивенец на чье-то возвращение. AOTC доступен для покрытия расходов, связанных с колледжем, таких как обучение, плата за обучение и учебники, и предлагает кредит в размере 2500 долларов на каждого подходящего студента, в то время как LLTC предлагает максимальную выгоду в размере 2000 долларов за возврат.

На AOTC претендуют в основном родители студентов бакалавриата, в то время как LLTC более распространен среди аспирантов и студентов, продолжающих обучение.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы платили проценты по студенческой ссуде в 2018 году по соответствующей студенческой ссуде, вы можете иметь право на вычет процентов по студенческой ссуде. Квалифицированные ссуды на образование включают большинство федеральных и частных студенческих ссуд. Налогоплательщики, отвечающие определенным требованиям к доходу, могут удержать до 2500 долларов США в виде процентов по студенческим займам.

Накопительный план колледжа 529

Накопительный план колледжа 529 — это сберегательный счет с льготным налогообложением, на который начисляются не облагаемые налогом проценты, когда выплаты используются для оплаты расходов вашего ребенка на образование. В настоящее время взносы могут быть использованы на оплату колледжа и обучения в частной школе для классов K-12. Многие штаты предлагают вычеты из подоходного налога или кредиты на основе ваших взносов.

Помощь на оплату обучения, оплачиваемую работодателем

Программа помощи на оплату обучения, оплачиваемую работодателем, позволяет ежегодно получать не подлежащий исключению доход в размере не более 5250 долларов США. Имейте в виду, что вы не можете использовать эти расходы на обучение, уплаченные вашим работодателем, в счет других налоговых скидок или вычетов на образование. IRS не допускает двойного окунания.

Прощение не облагаемой налогом студенческой ссуды

Согласно действующему законодательству, до 5250 долларов США в виде помощи на образование , оплачиваемой работодателем, не учитывается в качестве налогооблагаемого дохода работника.Закон CARES добавил помощь работодателя в выплате студенческой ссуды в определение оплачиваемой работодателем помощи в сфере образования.

Таким образом, сегодня и до 2025 года сотрудник может получить в общей сложности 5250 долларов в виде комбинированной помощи в области образования и помощи в погашении кредита без уплаты налогов. (Примечание: помощь в образовании распространяется только на расходы на образование сотрудника, а не на супруга или ребенка).

Федеральные программы прощения ссуд на образование, включая прощение ссуд на государственные услуги (PSLF), прощение ссуд учителям и программы прощения ссуд, установленные Законом об общественном здравоохранении, также не облагаются налогом.

Облигации сбережений на образование

Вы можете использовать сберегательные облигации на образование для оплаты расходов на высшее образование или для финансирования накопительного плана 529 на образование, чтобы избежать уплаты налогов на заработанные проценты.

Перевод денежных средств в план 529 также дает дополнительное преимущество в виде уклонения от отказа от доходов, а переведенные средства можно использовать для оплаты более широкого диапазона квалифицированных расходов.

Другие налоговые льготы для родителей

Помимо требования налоговых льгот и вычетов на расходы на высшее образование, вы, как родитель, имеете дополнительные налоговые преимущества, которые следует учитывать.

Налоговая скидка на ребенка

Налоговая скидка на ребенка недавно увеличилась вдвое и теперь составляет 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет и возмещается в размере до 1400 долларов США на ребенка. Невозвращаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США предоставляется иждивенцам, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка.

Еще одним заметным изменением по сравнению с предыдущими налоговыми годами является лимит постепенного отказа от дохода, связанный с этим кредитом. В 2020 налоговом году поэтапный отказ составляет 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию.

Однако в рамках усилий по борьбе с COVID-19 IRS позволяет налогоплательщикам использовать доход за 2019 налоговый год в 2020 налоговом году, если это помогает им получить более крупный налоговый кредит.

Налоговая льгота по уходу за детьми

Вы можете претендовать на Налоговую льготу по уходу за детьми и иждивенцами, если расходы на уход — будь то летний лагерь, няня, детский сад и т. Д. — позволили вам работать или искать работу. Необходимо обеспечить уход за ребенком в возрасте 13 лет и младше, а также за супругом или другим лицом, неспособным к самообслуживанию.

Сумма налоговой скидки основана на размере от 20% до 35% от максимальной суммы в 3000 долларов США в расходах по уходу за ребенком (6000 долларов США для двух или более иждивенцев) в течение данного налогового года.

Налоговый кредит на усыновление

Налоговый кредит на усыновление предлагает родителям, имеющим право на усыновление, максимальный налоговый кредит в размере 14 300 долларов США на ребенка в 2020 году для покрытия квалифицированных расходов, связанных с усыновлением каждого ребенка. Если сумма кредита превышает ваши налоговые обязательства, вы можете перевести оставшуюся сумму в будущие налоговые годы на срок до 5 лет.

Инвестируйте экономию на налогах

При экономии денег с помощью этих налоговых льгот, не связанных с обучением в колледже, подумайте о том, чтобы внести средства в накопительный план колледжа 529 вашего ребенка, чтобы максимизировать свои сбережения.

Подача декларации родителем-одиночкой в ​​качестве главы домохозяйства

Если вы имеете на это право, подача налоговой декларации в качестве «главы домохозяйства» может помочь вам сэкономить на налогах за счет снижения налогооблагаемого дохода за счет более высокого стандартного вычета и более широких налоговых категорий для более низкого налога. тарифы.

Критерии для подачи заявки в качестве главы домохозяйства включают:

• Вы ​​должны были оплатить более половины стоимости содержания вашего дома, например, арендную плату, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, налоги на имущество, страхование домовладельца и техническое обслуживание,
• Вы ​​не должны состоять в браке или считаться не состоящим в браке в последний день налогового года, и
• У вас должен быть ребенок или другой иждивенец, который проживал с вами в доме более полугода, или вы заявляете, что один из родителей является родителем. иждивенец

Если вы считаете, что соответствуете вышеуказанным требованиям и подаете налоговую декларацию как «единую», поговорите с авторитетным налоговым специалистом, чтобы узнать, можете ли вы получить выгоду от регистрации в качестве главы домохозяйства. Публикация IRS 17 также обсуждает требования к статусу главы семьи.

Детский налог

Хотя опять же, это не совсем кредит или вычет в вашей налоговой декларации, полезно знать порог для «Детского налога». Первые 1100 долларов из нетрудового дохода ребенка не облагаются налогом, а следующие 1100 долларов облагаются налогом по ставке налога на ребенка. Любой дополнительный заработок свыше 2200 долларов облагается налогом по предельной налоговой ставке родителей ребенка.

Знание обо всех налоговых льготах и ​​вычетах для колледжей и детей, на которые вы имеете право, поможет вам сэкономить деньги при заполнении налоговой декларации.

Вычеты и налоговые льготы для детей и иждивенцев

Дети могут стоить целое состояние, но они могут реально сэкономить деньги во время уплаты налогов. Родители также должны знать, что даже маленьким детям, возможно, придется подавать декларации самостоятельно, если у них есть доход от инвестиций или трудовой доход. Минимального возраста для того, чтобы стать налогоплательщиком, не существует. Вот отчисления и кредиты, которые могут сэкономить деньги родителям.

Не забудьте ознакомиться с другими нашими таксопедиями.

Что такое франшиза? — от A до Z

A C D E F H I K L N P R S

Дополнительный детский кредит для малообеспеченных слоев населения.Если вы претендуете на налоговый кредит на ребенка (см. Детский кредит), и он более чем аннулирует ваши налоговые обязательства, вы можете иметь право на получение этого кредита, который может вызвать проверку возврата от IRS.

Кредит на усыновление. Вы можете потребовать налоговую льготу на сумму до 13 170 долларов США на расходы по усыновлению, уплаченные в 2010 году. Если вы усыновляете ребенка с особыми потребностями, вы получаете полный кредит, даже если усыновление обходится дешевле. Кредит начинает постепенно прекращаться, когда ваш скорректированный валовой доход превышает 182 520 долларов.

Американский кредит возможностей. В течение 2012 года кредит колледжа Hope был изменен и переименован в American Opportunity Credit. В то время как кредит колледжа Хоуп стоил до 1800 долларов в год на каждого студента в течение каждого из первых двух лет обучения в колледже, кредит American Opportunity Credit составляет до 2500 долларов в течение первых четырех лет обучения в колледже. Кредит обычно запрашивает родитель студента. Кредит American Opportunity постепенно сокращает доход от 80 000 до 90 000 долларов при однократном возврате и от 160 000 до 180 000 долларов при совместном возврате.)

Детский кредит. Если к концу года у вас есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте до 17 лет, эта налоговая льгота может снизить сумму вашего налогового счета на 1000 долларов. (Кредит начинает постепенно отменяться, когда ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 110 000 долларов США, если вы состоите в браке, 55 000 долларов США, если вы подаете отдельную декларацию, и 75 000 долларов США, если вы не замужем, глава семьи или отвечающая требованиям вдова или вдовец.) Вы можете претендовать на получение кредита. для любого количества детей, соответствующих критериям, но общая сумма кредита обычно не может превышать ваши налоговые обязательства.(См. Дополнительный кредит на ребенка.)

Алименты. Выплаты алиментов на ребенка, заказанные на основании указа о разводе, не облагаются налогом для получателя.

Сберегательные счета Coverdell Education. Вы не можете вычесть то, что вы вносите на счет Coverdell, но заработок не облагается налогом, если деньги используются для оплаты расходов в колледже или расходов на начальное и среднее образование. Сюда входят частные и приходские школы. На счет получателя можно перечислить до 2000 долларов в год.

Дневные лагеря.Стоимость дневных лагерей для ваших детей, пока вы работаете, может оплачиваться из заработной платы до вычета налогов, проходящей через счет возмещения расходов на иждивенцев, или может служить основой для кредита для ухода за иждивенцами. Никакая часть стоимости ночлега не учитывается.

Смерть иждивенца. Если иждивенец умирает в течение года, вы все равно можете потребовать для него или нее освобождение по возвращении.

Освобождение от зависимости. Каждый ребенок или другой иждивенец, которого вы укажете в своей налоговой декларации за 2010 год, вычтет 3 650 долларов из вашего налогооблагаемого дохода.(Льгота увеличивается до 3 750 долларов в 2011 году.)

Кредит на иждивенцев. Выплаты по уходу за ребенком в возрасте до 13 лет или иным иждивенцем, отвечающим установленным требованиям, во время вашей работы могут принести вам налоговый кредит от 600 долларов (на одного иждивенца) до 2100 долларов (на двух или более иждивенцев). Если вы не работаете, но посещаете школу полный рабочий день, вы можете предположить, что ваш годовой доход составляет 3000 долларов, чтобы применить этот кредит. Если ваш работодатель оплачивает эти расходы за вас (и других сотрудников), первые 5000 долларов этого пособия могут быть исключены из вашего дохода.Любая дополнительная сумма, которую платит работодатель, должна указываться как доход.

Кредит по налогу на заработанный доход. Это специальный налоговый кредит для малообеспеченных работников. Имеете ли вы право на получение кредита и точный размер кредита зависит от вашего дохода, вашего статуса регистрации и количества детей, которые живут с вами. Например, супружеская пара, подающая заявление вместе с тремя или более детьми, может претендовать на получение кредита с доходом в 2009–2010 гг., Например, в размере 48 279361 долларов США. Однако одинокий человек, не имеющий детей, не может претендовать на участие, если доход превышает 13 440 450 долларов США.Максимальный кредит в 2009-2010 годах составляет 5 657 666 долларов США. Если сумма кредита превышает ваш счет по подоходному налогу за год, вычет заработанного дохода может вернуть часть налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые были удержаны из вашей заработной платы.

Студенты по обмену. Если с вами живет студент по обмену, вы можете вычесть 50 долларов в месяц в качестве благотворительного взноса.

529 планов. См. Планы сбережений государственного колледжа.

Счет гибких расходов. См. Счет возмещения

Выплаты по уходу за приемными семьями.Поставщикам приемных семей разрешается исключать из заявленного дохода соответствующие выплаты, полученные от государственного или местного агентства по уходу за ребенком, помещенным в их дом.

НАДЕЖДА кредит. Кредит для колледжа Hope не существует на 2010, 2011 или 2012 годы. Он заменен более щедрым американским налогом Opportunity Credit

Kiddie. В 2010 году этот специальный налог устанавливает ставку налога для родителей на инвестиционный доход, превышающий 1900 долларов США, заработанный детьми в возрасте до 18 лет или студентами дневного отделения в возрасте до 24 лет.Первые 950 долларов из дохода ребенка за 2010 год не облагаются налогом, следующие 950 долларов облагаются налогом по его (предположительно) низкой ставке. После этого к ставке родителей применяется

сборов за детский сад. Суммы, уплаченные за стоимость детского сада, имеют право на получение кредита по уходу за иждивенцами или должны быть выплачены в долларах до налогообложения, переведенных через счет возмещения расходов по уходу за иждивенцами.

Кредит на пожизненное обучение. Этот кредит набирает силу там, где заканчивается кредит American Opportunity, после первых четырех лет обучения в колледже.Это относится к обучению на курсах повышения квалификации и курсов повышения квалификации. Кредит составляет 20% от первых 10 000 долларов за обучение, максимум 2 000 долларов за налоговую декларацию. Этот кредит постепенно прекращается по мере увеличения скорректированного валового дохода от 50 000 до 60 000 долларов для одиноких и от 100 000 до 120 000 долларов для супружеских пар.

Новорожденные. Ребенок, родившийся в любое время в течение 2010 года — даже в канун Нового года, — имеет право на получение родителями как детского кредита в размере 1000 долларов США, так и освобождения от иждивенцев в размере 3650 долларов США. Когда ребенок рождается, родители должны скорректировать удержание налога со своей зарплаты, чтобы учесть уменьшенную сумму налога.

Выбор родителя по уплате налога на проценты и дивиденды на ребенка. В некоторых случаях родители могут указать проценты и дивиденды ребенка в возрасте до 18 лет в своей налоговой декларации и избежать подачи декларации на ребенка. Обычно это больше проблем, чем того стоит, и может увеличить общий налоговый счет семьи.

Планы предоплаты за обучение. Эти планы в основном обещают, что рост ваших инвестиций будет идти в ногу с увеличением оплаты за обучение в колледже.Оценка не облагается налогом.

Планы возмещения расходов. План по уходу за ребенком или медицинское возмещение (часто называемый гибким планом или гибким счетом расходов), предлагаемый вашим работодателем, может позволить вам оплачивать связанные с ребенком расходы в долларах до налогообложения. Доллары, направляемые в рамках плана, позволяют избежать федерального подоходного налога, налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также почти во всех штатах подоходного налога штата. Средства, не потраченные до конца года или до 15 марта следующего года, в некоторых планах, аннулируются.

Специализированные лагеря.Суммы, уплаченные за стоимость специализированных лагерей, таких как компьютерные лагеря или футбольные лагеря, имеют право на получение кредита для ухода за иждивенцами, даже если предоставляется определенное образование.

Стандартный вычет. Хотя ребенок, заявленный в качестве вашего иждивенца, не может претендовать на свое личное освобождение, в 2010 году разрешен стандартный вычет в размере не менее 900 950 долларов.

Государственные сберегательные планы для колледжей. Сберегательные планы государственных колледжей (часто называемые «планами 529» по названию раздела налогового закона, который их разрешает), позволяют сэкономить деньги, не облагаемые налогом, на оплату обучения в колледже.Хотя взносы не вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации, многие штаты разрешают резидентам вычитать взносы из государственных доходов.