Выручка и чистая прибыль: Чем выручка отличается от прибыли

Содержание

Прибыль, выручка, доход: объясняем разницу на примерах

20 октября 2022 · Назира Пак · Читать ~ 6 минутЧитать ~ 6 мин

Предприниматели делятся на два типа: первые считают, что доходы, выручка и прибыль – это что-то на бухгалтерском, а вторые вроде бы понимают разницу, но это не точно. Предлагаем создать третий тип – из тех, кто точно знает в чем отличие между прибылью, выручкой и доходом.

Выручка

Выручка, объем продаж или оборот – это денежные средства, полученные компанией по основному виду деятельности в определенный период.

Пекарня «Крендель» реализует хлебобулочные изделия. За месяц было продано товаров на 150 000 ₽ – это и есть выручка.

Выручка бывает двух видов:

Валовой – сумма до вычета обязательных платежей вроде налогов или акцизов.
Чистой – после уплаты всех обязательных взносов.

Доход

Доход – это сумма выручки и внереализационных, то есть вспомогательных поступлений за определенный период.

При этом доходом будут считаться не все поступления на счет компании – исключения зафиксированы в приказе Минфина N32н.

В доходы не учитываются:

Обязательные платежи, которые на ваш счет перечислили другие компании или люди. Например, НДС – это не доход.
Авансы, задатки и предоплаты за еще не выполненные обязательства.
Возврат займов, которые компания выдавала физическим или юридическим лицам.

Доходы компании состоят из двух частей:

Денег, полученных компанией по основному виду деятельности. Основной будет считаться та деятельность, ради которой вы открывали бизнес. Например, для цветочной лавки реализационной деятельностью будет продажа цветов, а для булочной – выпечки.
Прочих поступлений. Сюда входят внереализационные доходы, то есть те деньги, которые вы получили не за основную деятельность. К таким поступлениям относятся, например, доходы от сдачи в аренду или продажи части бизнеса.

Кроме выручки в 150 000 ₽, пекарня «Крендель» заработала еще 30 000 ₽ на субаренде для кофейного автомата, а также получила 15 000 ₽ неустойки за задержку поставки муки.

150 000 ₽ – это доход от реализации (выручка)

30 000 ₽ и 15 000 ₽ – внереализационные доходы

Доход = 150 000 + 30 000 + 15 000 = 195 000 ₽

Прибыль

Прибыль– это разница между доходами и расходами компании.

Этот показатель демонстрирует, приносит ли ваш бизнес деньги, или все полученные средства уходят на оплату расходов.

В бухгалтерском учете прибыль имеет несколько классификаций. Она может опираться на источник поступления, быть распределенной и нераспределенной, облагаться или не облагаться налогом. В управленческом учете такая детальная разбивка ни к чему – предпринимателю достаточно знать о 4 видах прибыли:

валовой;
операционной;
балансовой;
чистой.

Валовая прибыль – это выручка за вычетом себестоимости товаров или услуг. Никакие другие затраты в этом типе прибыли не учитываются.

Напомним, что пекарня «Крендель» за месяц получила 150 000 ₽ выручки. Для производства товаров 25 000 ₽ было потрачено на продукты – муку, сахар, молоко, и еще по 15 000 ₽, с учетом налогов и отчислений, выплачено двум пекарям.

Валовая прибыль = 150 000 – 25 000 – 15 000*2 = 95 000 ₽

Операционная прибыль – валовая прибыль за вычетом операционных расходов – затрат, которые несет компания по основному виду деятельности. Сюда может входить, например, аренда офиса или оплата транспорта.

Пекарня арендует помещение за 35 000 ₽ – это операционные расходы.

Операционная прибыль = 95 000 – 35 000 = 60 000 ₽

Балансовая прибыль или прибыль до уплаты налогов – это результат сложения операционной прибыли с внереализационным доходом и вычета внереализационных расходов.

В этом расчете вычитаются затраты, которые прямо не связаны с основной деятельностью компании, например, проценты по кредитам или штрафы.

Мы помним, что внереализационный доход «Кренделя» в этом месяце состоит из оплаты неустойки и субаренды. А еще, пекарня внесла очередной платеж по кредиту за духовой шкаф в размере 8 000 ₽.

Балансовая прибыль = 60 000 + 45 000 – 8 000 = 97 000 ₽

Чистая прибыль – деньги, которые остались на счетах компании после вычета всех расходов, в том числе налогов и сборов.

С балансовой прибыли владелец пекарни заплатил налог в размере 6%.

Чистая прибыль = 97 000 – 6% (5 820) = 91 180 ₽

Попробовать бесплатно

В нашем примере «Крендель» имеет положительную чистую прибыль, но так бывает не всегда. В отличие от выручки и дохода, этот показатель может быть и нулевым, и отрицательным. Если после расчетов вы получили результат меньше нуля, значит в этом отчетном периоде бизнес был убыточным – вы потратили на него больше, чем заработали.

Заключение

Мы разобрались, чем отличаются между собой прибыль, выручка и доход, а теперь закрепим результат.

Выручка – это оборот по тому виду деятельности, ради которого вы открыли бизнес. У цветочного – это продажа цветов, а у аутсорсинговой компании – реализация услуг своих специалистов.

Доход – это совокупность всех поступлений на счета компании – и от основной, и от вспомогательной деятельности, например, аренды. Но некоторые поступления доходами не считаются – они указаны в приказе Минфина N32н.

Прибыль – это деньги, которые остаются у компании после закрытия всех обязательств: расчетов с поставщиками, выплаты зарплаты, уплаты налогов и других взносов.

Прибыль, доход и выручка – важные финансовые показатели, которые наглядно продемонстрируют, откуда поступают деньги, на что тратятся и что остается в итоге. Именно они помогают определить эффективность бизнеса и вовремя внести коррективы – отказаться от нерентабельных проектов или лишних расходов.

Финансы

Хотите получать такие статьи на почту? 💌

Подпишитесь на рассылку: никакого спама, только полезные материалы и бесценные знания об управлении бизнесом и финансами

Не удалось подписаться. Проверьте правильность введенного адреса и попробуйте снова.

В чем разница между выручкой и прибылью — ITinvest на vc.ru

Объясняем различия двух важных для инвесторов и предпринимателей терминов в нашей новой статье.

14 737 просмотров

Выручка vs прибыль: главное

Если говорить кратко, то выручка (англ. revenue) – это общий объем денежных средств, сгенерированных с помощью продажи товаров и услуг, и относящийся к основному направлению деятельности компании. Прибылью же (англ. profit) обычно называют те деньги, которые компания смогла заработать после того, как из выручки были вычтены все затраты, долги и налоговые выплаты.

Кажется, что все просто, но это только на первый взгляд. Разберемся с терминами подробнее.

Что на самом деле является выручкой

Выручка – один из самых часто используемых показателей, описывающих бизнес. В любом отчете он всегда идет в самом начале. Базово это те деньги, которые компания получила, выполняя свою основную деятельность, без вычета любых расходов.

Это довольно важное замечание, рассмотрим его на примере

К примеру, если у нас есть сеть магазинов по продаже обуви, то все деньги, получаемые от продажи товара будут выручкой. Если же у компании также есть доход от инвестиций или какие-то отчисления дочерней компании – это не будет считаться выручкой. Этот термин относится только к основной деятельности бизнеса – продажа обуви.

Точно также в случае SaaS-стартапа, продающего подписку на свой софт, именно эти деньги будут считаться выручкой. Дополнительный доход не связанный с продажей софта в эту графу не попадет.

Существуют различные виды выручки, одна из них это так называемая начисленная выручка (Accrued revenue). Этот показатель описывает случаи, когда компания продала и отправила покупателю товар или предоставила услугу, но оплата еще не состоялась.

Например, если у нашего SaaS-стартапа есть еще и flat-rate тариф с оплатой по инвойсу в конце месяца, и компания выставила 10 таких инвойсов на $5000, то эта сумма и будет начисленной выручкой до поступления реальных денег от клиентов.

Также существует понятие незаработанной выручки (unearned revenue) – это противоположность начисленной выручке. В этом случае компания наоборот собирает предоплату еще до отгрузки товара или предоставления услуги. В таком случае выручка попадает в отчетность тогда, когда товар получен клиентов или ему оказана услуга.

Что такое прибыль

Прибыль – это показатель для оценки деятельности компании. Он высчитывается как «выручка минус все расходы». При этом существуют различные вариации этого термина, например, операционная прибыль, валовой прибыли. Все это шаги на пути к подсчету чистой прибыли.

Валовая прибыль – это выручка за вычетом себестоимости продукции. То есть этот параметр учитывает стоимость материалов для производства товаров, а также затраты на оплату труда и самого производства.

Операционная прибыль – это гросс-профит за вычетом всех других фиксированных и переменных расходов, связанных с управлением компанией. К примеру, сюда попадает аренда офиса, зарплаты и тех сотрудников, что напрямую не участвуют в производстве и т. п.

Пример

Портал Investopedia объясняет эти термины на реальном примере отчета ритейлера J.C. Penney за один из прошедших периодов (2017 год).

Выручка или общие продажи (Total Net Sales) = $12,5 млрд
Валовая прибыль = $4,33 млрд ($12,5 млрд — $8,17 млрд себестоимости продукции)
Операционная прибыль = $116 млн (вычли все фиксированные и переменные затраты, связанные с управлением бизнесом)
Прибыль = — $116 млн — то есть компания показала чистый убыток

Заключение

Когда люди говорят о прибыли компании, обычно имеется в виду не валовая прибыль или операционная прибыль, а чистая прибыль, которая очищена от всех затрат. Для бизнеса вполне реально и даже нормально генерировать выручку, но не иметь прибыли, а показывать убытки. Этому может быть много причин, инвестиции и долги лишь одна из них.

Читайте обзоры, аналитику рынков и инвестидеи в Telegram-канале ITI Capital

По материалам сайта iticapital. ru

Доход

против прибыли: в чем разница?

Выручка и прибыль: в чем разница? Наоми Левенспил

Доход и прибыль — хорошие признаки для вашего бизнеса, но они не являются взаимозаменяемыми терминами. Оба представляют собой важный способ понять ваш бизнес.

Наоми Левенспил
обновлено 3 июня 2022 г. · 2 минуты чтения

Выручка описывает доход, полученный в результате деловых операций, а прибыль описывает чистую прибыль после вычета расходов из прибыли. Доход может принимать различные формы, такие как продажи, доход от сборов и доход, полученный от собственности. Компания может приносить большие суммы дохода, но остаточной прибыли не будет, если расходы превысят доход. Давайте углубимся в эту тему, чтобы глубже понять, чем отличаются выручка и прибыль.

Выручка в отчете о прибылях и убытках

Выручка – это доход, полученный от операций. Доход обычно принимает форму продаж, но бизнес может получать доход различными способами от сборов, процентов, недвижимости, налогов, пожертвований, грантов, инвестиций и других форм.

Выручка (в частности, валовая выручка) часто упоминается как верхняя строка отчета о прибылях и убытках компании. Валовой доход представляет собой сумму всех доходов, полученных от бизнеса. Для производственной компании валовой доход будет представлять собой все проданные товары независимо от затрат на их производство. Для некоммерческой организации валовой доход будет представлять собой весь доход, полученный от сбора средств, пожертвований, грантов и т. д. Доход можно разделить на операционный доход и внереализационный доход, который описывает случайные или вторичные источники дохода.

Чистая выручка – разница между валовой выручкой и непосредственно связанными с ней расходами. Для компании, которая производит и продает одежду, валовой доход равен общему объему продаж. Затем вычитается стоимость проданных товаров, включая производственные затраты, сырье и расходы на продажу, такие как комиссионные. Разница между валовой выручкой и себестоимостью проданных товаров отображается как чистая выручка.

Прибыль в отчете о прибылях и убытках

Прибыль, часто называемая чистой прибылью, буквально указывается в нижней строке отчета о прибылях и убытках. Чистая прибыль представляет собой доход, остающийся после вычета всех операционных расходов и прочих расходов из чистой выручки. Чистый доход учитывает только расходы, непосредственно связанные с доходом. Напротив, чистая прибыль еще больше снижает доход за счет вычета всех других постоянных и переменных затрат, таких как заработная плата, арендная плата, страхование, расходные материалы, коммунальные услуги и техническое обслуживание. Любая сумма дохода, остающаяся после расходов, является чистой прибылью, а любой дефицит представляет собой чистый убыток.

Хотя вы можете использовать эти два термина как взаимозаменяемые, компания, тем не менее, может получать значительный доход, работая с чистыми убытками.

Что важнее: выручка или прибыль?

Хотя обе цифры являются значительными, чистая прибыль дает наиболее полное представление о финансовом состоянии компании. Он учитывает все периодические расходы и показывает, насколько хорошо бизнес управляет полной картиной.

Валовая прибыль также является значительным числом; он рассказывает историю бизнес-тенденций в продажах и производственных затратах. Рост выручки, как известно, увеличение валовой прибыли, дает важную информацию о силе компании и потенциальном росте. Однако сама по себе валовая прибыль является крайне неточным представлением об общей рентабельности и финансовом состоянии компании, поскольку она исключает все постоянные и переменные затраты, не связанные с производством и продажами. Чистая прибыль, или рост чистой прибыли, — это цифра, которая лучше всего демонстрирует, насколько хорошо работает бизнес.

Создайте свой бизнес с помощью LegalZoom, чтобы получить доступ к налоговым услугам LegalZoom. УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Об авторе

Наоми Левенспил

Дипломированный бухгалтер по профессии, но писатель в душе, Наоми Левенспил не упускает шанса потренировать правое полушарие своего мозга. Когда… Читать далее

Чистая прибыль и чистая выручка: в чем разница?

Каждый владелец бизнеса должен понимать разницу между чистой прибылью и чистой выручкой, поскольку эти показатели проливают свет на финансовое состояние и эффективность их бизнеса. Знание финансового состояния вашего бизнеса важно для планирования будущего и понимания любых возможностей, которыми вы можете воспользоваться. Кроме того, это часто то, на что обращают внимание кредиторы или инвесторы при оценке состояния бизнеса.

Давайте определим чистый доход и чистый доход и узнаем, почему они важны.

Что такое чистый доход?

Верхняя строка отчета о прибылях и убытках каждой компании — это ее валовая выручка, или сколько денег компания заработала до того, как что-либо вывезено. Чистая выручка — это то, какая часть валовой выручки остается после вычета затрат и убытков, и она используется для оплаты деловых операций или себестоимости продукции.

Чтобы рассчитать чистый доход, вычтите все скидки, надбавки, возвраты и комиссионные из вашего валового дохода.

Допустим, у вас есть обувной магазин, и вы продали обувь на 100 000 долларов, но вам пришлось снизить цены на 30%, чтобы клиенты покупали ее. У вас будет чистый доход в размере 70 000 долларов.

Разница между вашим валовым доходом и чистым доходом показывает, насколько хорошо работают ваши методы маркетинга и продаж. В этом случае большая скидка может означать, что вы изначально установили слишком высокую цену на товары.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это итоговая строка отчета о прибылях и убытках компании. Это то, что осталось от вашего дохода после того, как вы покрыли свои расходы.

Чтобы рассчитать свой чистый доход, вычтите из чистого дохода стоимость проданных товаров, операционные расходы, проценты и амортизационные отчисления, налоги и прочие расходы.

Владельцы малого бизнеса могут сравнить свой чистый доход с чистым доходом, чтобы увидеть, обеспечивает ли их бизнес хорошую отдачу от их денег, а также платит ли им достойную зарплату. Вернемся к гипотетическому обувному магазину. Если ваш чистый доход составил 70 000 долларов, а вы потратили 25 000 долларов на ведение своего бизнеса, ваш чистый доход составит 45 000 долларов. А если вы вложили в магазин 150 000 долларов, ваша рентабельность инвестиций — чистая прибыль, деленная на сумму ваших инвестиций, — составит около 30%.

Что такое маржа чистой прибыли?

Владельцы бизнеса должны сравнивать чистый доход с чистым доходом, чтобы убедиться, что их бизнес финансово здоров.

Знание чистой прибыли вашего бизнеса — это простой способ быстро понять вашу чистую прибыль и получить представление о бизнесе. Маржа чистой прибыли — это финансовый коэффициент, используемый для определения процента прибыли бизнеса.

Норму чистой прибыли можно определить путем деления чистой прибыли на выручку.

Чистая прибыль ÷ Выручка = Коэффициент чистой прибыли

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки и составляет процент, который используется для определения коэффициента. Например, маржа прибыли в размере 10% означает, что на каждый доллар выручки компания получает 0,10 доллара чистой прибыли.

Коэффициент чистой прибыли используется для учета нескольких факторов, в том числе способности бизнеса приносить прибыль и способов увеличения или уменьшения расходов. Это также считается сильным показателем общего успеха компании и финансового благополучия — более высокая чистая прибыль указывает на то, что бизнес может контролировать свои расходы и предоставлять свои товары или услуги по цене, превышающей ее затраты. Конечно, это цель для всех малых предприятий, но многие отрасли борются с высокими накладными расходами или сезонными сбоями. Понимание этого процента дает представление о том, как бизнес может снизить свои затраты или повысить цены.

Выручка и чистая прибыль: Чем выручка отличается от прибыли