Выручка как рассчитать: Что такое выручка и как ее рассчитать

Выручка как рассчитать: Что такое выручка и как ее рассчитать

Что такое EBITDA и как рассчитать

Содержание

• Что такое EBITDA
• История появления показателя
• Преимущество EBITDA
• Разница EBT, EBIT и EBITDA
  • EBT 
  • EBIT
  • EBITDA
• Как рассчитать EBITDA
• Способы расчёта EBITDA
  • Международные требования
  • Российские требования
• Тонкости применения показателя
• Заключение

Представьте себе, что вы хотите купить обувь. Вы оцените размерный ряд, качество материалов, стоимость. А теперь представьте себе, что вы решили приобрести акции, стать инвестором или купить фирму. Как принять решение в таком случае?

Рассмотрим что такое показатель EBITDA. Как его рассчитать, когда применять и как его он помогает в принятии коммерческих решений.

Главные финансовые показатели помогают проанализировать успешность инвестирования в компанию или покупки ее акций. Они показывают потенциал и затруднения фирмы. Один из таких показателей — EBITDA.

Финансовые показатели и EBITDA компании «ЛУКОЙЛ»

Что такое EBITDA

EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation, amortization) — прибыль без учета налогов, выплат процентов по кредитам, износа, амортизации по основным средствам и нематериальных активов.

Специально рассчитанная метрика по прибыли, из которой для получения чистой прибыли осталось рассчитаться с кредиторами, государством и учесть износ активов предприятия. На EBITDA ориентируются финансисты для рекомендации по покупке и продажи акций, инвесторами, акционерами, банкирами, которые готовят сделки по слиянию и долговому поглощению.

История появления показателя

Термин активно начали использовать в 1980-х годах для совершения сделок по покупке стабильных, индустриальных компаний. В то время в США началась череда приобретений при помощи заемных средств. Банкиры выдавали займы на развитие бизнеса. Им нужно было оценить может ли это производство генерировать выручку или нет.

Инвестиционные фонды, выступающие в роли покупателей, искали проекты:

• с дорогими активами, которые можно было предоставить в залог под ссуды;
• со стабильными денежными потоками и хорошим финансовым состоянием, чтобы обслуживать займы.

Банкирам и инвесторам нужен был критерий, который бы помогал понять:

сколько денег генерирует организация за счет операционной деятельности.

хватит ли этих денег на оплату долговых обязательств и уплаты обязательных платежей в бюджет.

EBITDA стал показателем рентабельности тяжелых индустрий с дорогими физическими активами: зданиями, автомобилями, оборудованием. Метрика позволяет выбрать более сильный бизнес.

Учитывая долговую нагрузку, отличающиеся ставки обязательных платежей в регионах, разные политики в области амортизации, EBITDA помогал сравнивать компании. До сих пор он используется для анализа организаций в различного рода индустриях.

Преимущество EBITDA

Метрика позволяет сравнивать компании которые:

• платят разный налог
• с отличной структурой капитала (различающиеся платежи по займам)
• на разных стадиях инвестиционного цикла (разница в амортизации)

Например, у Альфа и Гамма одинаковая чистая прибыль и выручка. Но Альфа заплатило 1 % налогов, а Гамма — 60%. Значит, фирма Гамма лучше создает денежные поступления и при оптимизации налогов будет рентабельнее Альфы.

EBITDA показывает эти различия, сравнивая прибыль до налогов, процентов и амортизации.

Разница EBT, EBIT и EBITDA

EBT 

Еearning before taxes — чистая прибыль до уплаты налогов. Задача аналитика — понять какую чистую прибыль приносит предприятие и оценить его потенциал.

Если предположить, что одна фирма активно занимается оптимизацией налогов, а вторая занимается этим время от времени, то для того, чтобы понять насколько эффективно они ведут бизнес в остальных сферах, логично налоговую нагрузку вычесть и сравнивать сумму до ее оплаты. Эта цифра отразит ситуацию гораздо точнее.

EBT — эффективность организации без налоговой нагрузки

EBIT

Еearnings before interest and taxes — прибыль после уплаченных начислений по всем займам и налогам.

Представим те же самые организации. Только одна из них установила новую автоматическую линию в кредит, который требует оплаты каждый месяц. Чтобы оценить потенциал фирмы, интересна цифра без кредитной нагрузки. Сколько денег сможет генерировать бизнес после возврата долгов.

Экономический смысл EBIT заключается в оценке эффективности и доходности корпорации без учета привлеченных денежных ресурсов, т.е конкретно его организационную часть.

EBIT — эффективность бизнеса без учета процентов по заимствованиям и кредитам.

EBITDA

Этот показатель больше всего интересует банки. Он учитывает сумму начисленной амортизации, отнесенную в расходы. Но амортизация никому не начисляется и никому не отправляется. Т.е. суммы остаются в распоряжении организации. А банк, прежде всего оценивает возможность заемщика вернуть кредит. С этой точки зрения, займ можно возвращать за счет амортизационных отчислений.

Представьте себе, что завод взял долговые обязательства на оборудование. В случае, если оборудование было приобретено на собственные ресурсы, суммы начисленной амортизации компенсировали бы понесенные инвестиционные траты. В случае с банком — также будут компенсироваться заемные средства. Поэтому банку интересна способность бизнеса зарабатывать. Что и отражает показатель EBITDA. Он оценивает финансовую мощность организации.

Поэтому одна из процедур оценки риска при принятии решения о выдаче займа, это расчет EBITDA. Сопоставление его с имеющейся суммой кредитов и той которую фирма хочет получить. Метрика покажет, сможет ли предприятие его обслуживать или нет.

Через него аналитики оценивают потенциал предприятия. Хитрый менеджмент может увеличить нормы амортизации, применять ускоренную амортизацию, уменьшая взимания на доход. Есть схемы вывода ресурсов из бизнеса через заимствование у формально посторонних, а в действительности дружественных организаций.

Как рассчитать EBITDA

Главный вопрос расчёта EBITDA — какие доходы и расходы учитывать. Стандартной методики расчёта показателя нет. Стороны могут учитывать в качестве доходов не только выручку по основной деятельности, но и прочие доходы, которые могут существенно влиять на величину метрики. Поэтому в документах к расчёту EBITDA всегда прикладывают пояснения.

Расчет EBITDA из годового отчёта ПАО «Газпром Нефть»

EBITDA рассчитывается двумя способами: сверху вниз и снизу вверх.

Первый вариант: из финансового отчета можно взять все траты за исключением амортизации, начислений по долгам и налога и вычесть из выручки.

Второй вариант: к чистой прибыли прибавить налог, начисления по кредитам и амортизацию (она часто учитывается в расчетах себестоимости).

Способы расчёта EBITDA

Международные требования

Международная система финансовой отчетности (МСФО) и Общепринятые принципы бухгалтерского учета Соединенных Штатов (US GAAP) используют следующую формулу расчета EBITDA:

EBITDA= Чистая Прибыль + Налог – Возмещение налога + Чрезвычайные расходы – Чрезвычайные доходы + Уплаченные проценты – Полученные проценты + Амортизационные отчисления – Переоценка активов

Чрезвычайные расходы — не связанные с главной деятельностью фирмы (внереализационные).

Полученные проценты — когда предприятие выдает займ.

Такой расчёт отличается высокой точностью и соответствует международным критериям. Но в статьях российского бухгалтерского баланса часть данных не найти. Их придется рассчитывать самостоятельно.

Российские требования

Расчет EBITDA по бухгалтерскому балансу в соответствии Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ).

Понадобится PnL отчет о прибылях и убытках с данными по амортизации материальных так и нематериальных основных фондов в компании.

EBITDA = Выручка от продаж продукции – Себестоимость продукции + Налоговые отчисления + Проценты по кредитам и займам + Амортизационные отчисления.

По этому методу довольно просто вычислить показатель. Но получившееся значение будет иметь погрешность.

Тонкости применения показателя

Иногда EBITDA используется как единственный индикатор состояния бизнеса, величина которого определяет насколько компания состоятельна. Однако, EBITDA не показывает ближайшие потребности предприятия в реальных деньгах.

Надо понимать что изначально EBITDA использовали для капиталоемких индустрий, не находящихся в стадии быстрого роста. Сейчас он используется в различных индустриях. В зависимости от этапа развития предприятия существуют особенности использования показателя.

Отчёт «ЛУКОЙЛ»

Для большинства стартапов показатель будет отрицательным. Стартапы растут, все доходы вкладывают в развитие, текущие операции в минусе, так как они все вложили в рекламу. Поэтому стартапы не оцениваются из EBITDA.

Заключение

Использовать EBITDA нужно в совокупности с финансовыми показателями и с хорошим пониманием бизнеса. Как минимум посмотреть на активы, капитал, расходы, темп роста и денежные потоки для обеспечения потребностей в запасах и исполнении долговых обязательств перед кредиторами.

Также читайте: Управление финансами компании: отчеты и показатели

Что такое выручка: объясняем — Определение

Выручка — это денежные средства, которые компания получает от реализации своих товаров и услуг за определенный срок. Выручкой считаются поступления только от основной деятельности, а другие поступления называют доходами.

Давайте узнаем, почему компаниям необходимо подсчитывать этот показатель.

Для чего нужно знать выручку?

Выручка является одним из ключевых показателей эффективности предприятия. Его расчет помогает оценить спрос на товары и услуги и определить, насколько ваши товары интересны покупателям.

Кроме того, сопоставив полученный объем выручки с запланированным, вы можете разработать более эффективный план производства, закупок и корректировать маркетинговую стратегию. Выручка также помогает разработать правильную ценовую политику и является индикатором того, насколько цены соответствуют возможностям целевой аудитории.

Размер выручки нужно знать, прежде всего, руководителю компании. Часто эти данные запрашивают деловые партнеры, кредиторы и инвесторы.

Давайте узнаем, каким образом подсчитывается выручка.

Как подсчитывать выручку?

В бухгалтерском учете применяют два метода подсчета выручки.

1. Кассовый метод. Выручкой считаются поступившие на счета или в кассу предприятия деньги, а также полученный по бартеру товар.
2. Метод начисления. Выручка начисляется в момент, когда потребители платят за товары и услуги компании.

Часто понятие выручки путают с прибылью. Давайте разберемся, какая между ними разница.

Чем выручка отличается от прибыли?

Выручка представляет собой только сумму средств, которые компания получает от своей деятельности без учета расходов. Прибыль — это разница между выручкой и расходами. Расходами считаются затраты на обеспечение работы предприятия. Также, между выручкой и прибылью существуют следующие различия.

• Способ исчисления. Размер выручки может быть нулевым или положительным, в то время как прибыль может быть отрицательным значением.
• Состав. Достаточно знать все доходы предприятия, чтобы знать выручку. Однако, чтобы вычислить объем прибыли, нужно знать размер доходов и расходов.
• Потенциальность. Выручка может быть потенциальной если компания позволяет покупателям оформлять товары в рассрочку. Даже если денег на счету фактически нет, есть гарантия того, что они будут там в указанный договором срок. Прибыль же не может быть гипотетической, потому что она рассчитывается только на основании фактических платежей.
• Сложность понятия . Выручка имеет единственное значение, в то время как прибыль имеет две формы: валовая и чистая. Чистая прибыль — это размер доходов, оставшихся после уплаты всех налогов.

Давайте узнаем, куда компании направляют свою выручку.

На что нужно тратить выручку?

Обычно выручка тратится на следующие цели:

• оплата услуг дистрибьюторов;
• покупка сырья для производства товаров;
• выплата зарплаты сотрудникам компании;
• оплата налогов;
• диверсификация предприятия.

Иными словами, выручка инвестируется в поддержание функционирования бизнеса и в его развитие. Если поступления выручки по каким-то причинам задерживаются, это повлечет за собой убытки, уменьшение прибыли, штрафы за неуплату по кредитам, проблемы с деловыми партнерами и неспособность оплатить хозяйственные счета в полном объеме. Одна из основных задач руководства компании заключается в обеспечении бесперебойного и своевременного получения выручки.

Поздравляем, теперь вы знаете, что такое выручка, для чего она нужна и как ее подсчитывать.

Ресурсы

1. На Википедии вы найдете альтернативное определение данного понятия.
2. На сайте glavbukh.ru вы в деталях узнаете разницу между выручкой и прибылью.
3. На сайте conomy.ru вы ознакомитесь с основами финансовой отчетности.

Обновлено: 30.04.2021

Как рассчитать общий доход в бухгалтерском учете

Следить за финансами вашего бизнеса очень важно, если вы хотите, чтобы ваша компания процветала и росла. Это включает в себя мониторинг ваших финансовых отчетов и расчет финансовых показателей, таких как общий доход. Узнайте, как рассчитать общий доход и как использовать его на благо вашего бизнеса.

Что такое общий доход?

Общий доход, также называемый общим объемом продаж или валовым доходом, представляет собой сумму дохода, полученного вашим бизнесом от всех продаж до вычета расходов. В зависимости от вашего бизнеса общий доход может также включать проценты и дивиденды от инвестиций.

Чем выше ваш общий доход, тем больший доход приносит ваша компания. Если вы заметили снижение общего дохода, это может быть связано с вашей стратегией продаж, ценообразованием и другими факторами.

Общий доход можно использовать для:

• оценки финансового состояния вашего бизнеса
• выявления проблемных областей 
• корректировки цен

Общий доход указан в отчете о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках сообщается о прибылях и убытках вашей компании за определенный период времени. Как правило, общий доход отображается отдельной строкой в ​​вашем отчете о прибылях и убытках.

Общий доход и чистый доход

Итак, в чем разница между общим доходом и чистым доходом? Чистая выручка или чистая прибыль — это сумма, оставшаяся после после того, как вы вычтете любые деловые расходы, такие как себестоимость проданных товаров, из вашего валового дохода. Опять же, общий доход — это доход вашего бизнеса до за вычетом расходов.

Чтобы быть прибыльным и убедиться, что ваши финансы в порядке, обратите внимание как на общий доход, так и на чистый доход. Ваш общий доход говорит вам больше о вашей способности генерировать доход, в то время как ваш чистый доход учитывает расходы.

Как найти общий доход? (Формула общего дохода)

Теперь, когда вы понимаете, что такое общий доход, пришло время обработать некоторые цифры и рассчитать валовой доход. Подсчитать общий доход довольно просто. Чтобы найти его, используйте формулу общего дохода:

Общий доход = Количество проданных единиц X Цена за единицу

Вы можете использовать уравнение общего дохода для расчета дохода как для продуктов, так и для услуг. Чтобы было легче запомнить, просто подумайте «количество умножить на цену».

Если у вас есть несколько продуктов и/или услуг, рассчитайте общий доход для каждого отдельно и сложите их вместе. Например, если вы владеете кофейней и продаете кофе и кексы, рассчитайте общий доход от кексов и общий доход от кофе и сложите их вместе.

Общий доход легко увидеть с помощью бухгалтерского программного обеспечения. Вместо того, чтобы самостоятельно выполнять расчеты вручную, программное обеспечение подсчитывает итоговые значения для вас и перечисляет их в отчетах.

Примеры расчета общей выручки

Допустим, вы продаете кошельки по 50 долларов. За месяц вы продали 200 кошельков. Чтобы найти общий доход за период, подставьте суммы в формулу.

Общий доход = Количество проданных единиц X Цена за единицу

Общий доход = 200 X 50 долларов

Ваш общий доход за месяц для кошельков составил 10 000 долларов.

Вы также можете использовать эту формулу для определения цены. Скажем, вы рассматриваете возможность снижения цены на свои кошельки до 40 долларов за пару. Чтобы узнать, сколько пар вам нужно продать, чтобы получить общий доход в 10 000 долларов, используйте следующую формулу:

Количество = Общий доход / Цена за единицу

Количество = 10 000 долл. США / 40 долл. США

Если вы уменьшите свои кошельки до 40 долларов каждый, вам нужно будет продать 250 кошельков вместо 200, чтобы получить общий доход в размере 10 000 долларов.

После расчета общего дохода…

Видите? Найти общий доход для вашего бизнеса не так уж и плохо. И после того, как вы рассчитаете валовой доход, вы можете включить его в другие формулы, чтобы найти дополнительные финансовые показатели (например, чистый доход).

Вы также можете использовать его, чтобы определить, увеличился ли доход вашего бизнеса по сравнению с прошлым годом или от периода к периоду. Затем вы можете использовать его, чтобы внести необходимые коррективы в свои цены и стратегии, чтобы увеличить продажи и увеличить общий доход.

Нужна помощь в расчете общего дохода вашего бизнеса? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии упрощает сбор финансовой информации и отчетов, а также отслеживание расходов и доходов. Попробуйте бесплатно сегодня!

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как рассчитать доход? Формула дохода от продаж

7 Мин. Читать

10 ноября 2021 г.

Существует несколько разных способов анализа выручки в рамках ваших бухгалтерских процессов. Некоторые разные показатели будут представлять ценность для разных владельцев бизнеса. Маржа прибыли, конечно, является одним из самых важных показателей, которые вы должны измерять и отслеживать.

Но понимание того, как рассчитать доход, не менее важно для вас. По сути, доход — это общая сумма денег, которую ваш бизнес получает от продажи ваших продуктов или услуг клиентам. Выручка обычно указывается в первой строке отчета о прибылях и убытках.

И он может быть помечен как доход, чистый объем продаж, объем продаж или чистый доход. Эта статья в вашем отчете о прибылях и убытках может быть одним из важнейших факторов, определяющих финансовое состояние вашего бизнеса. Он может разбить и показать, сколько денег у вас на самом деле

прибыль от ваших продаж.

Рассмотрим подробнее, как рассчитать выручку, в том числе по формуле выручки от продаж.

Вот что мы рассмотрим:

Что такое доход?

Что такое общий доход?

Что такое доход от продаж?

Что можно сделать со всеми данными о доходах?

Ключевые выводы

Что такое доход?

Доход — это валовой доход, который ваш бизнес получает от продажи ваших продуктов или услуг. Его также можно назвать доходом от продаж, и может быть просто выяснить, каков ваш доход. Тем не менее, не все виды доходов будут одинаковыми.

Понимание этих различий имеет решающее значение для обеспечения точности процессов учета и отчетности.

Что такое общий доход?

Где находится большая часть вашего бизнеса? Это от продажи одного отдельного продукта или услуги? А как насчет инвестиций, которые сделал ваш бизнес? Получаете ли вы доход от своей маркетинговой и рекламной стратегии?

Общий доход — это любой доход, полученный от общего объема продаж, который вы совершаете, независимо от основного источника дохода. Таким образом, учитывается любой доход, полученный от продаж, инвестиций, маркетинга или успеха клиентов. Общий доход всегда будет выше по сравнению с доходом от продаж, поскольку это сумма ваших каналов, приносящих доход.

Как рассчитать общий доход

Понимание того, как рассчитать общий доход, может быть важно для вашего бизнеса. Это даст вам понимание и высокий уровень понимания, когда речь идет об отношениях между вашим клиентом и вашим ценообразованием.

Хорошие новости? Подсчитать общий доход несложно. Просто используйте следующую формулу:

Общий доход = Цена x Количество проданных товаров

Чистый доход против валового дохода

При расчете дохода необходимо учитывать несколько различных типов дохода. Это может иметь решающее значение для ваших бухгалтерских процессов, особенно когда речь идет о валовом доходе и чистом доходе. Могут быть некоторые неправильные представления о чистом и валовом доходе, которые могут повлиять на ваш подоходный налог, если все сделано неправильно.

Валовой доход

Это весь доход, полученный вашим бизнесом от продаж, без учета каких-либо расходов. Например, предположим, что ваши самые большие продажи приходятся на продажу обуви. Если вы недавно продали последние модные кроссовки за 100 фунтов стерлингов, ваш валовой доход составит 100 фунтов стерлингов.

Чистый доход

Это когда вы вычитаете стоимость проданных товаров из вашего валового дохода. Могут быть дополнительные производственные сборы, расходы на доставку или расходы на хранение. Кроме того, вы можете даже предлагать скидки, надбавки или возвраты, которые могут способствовать увеличению чистой выручки. Например, если создание этих модных кроссовок стоило вам 25 фунтов стерлингов, ваш чистый доход составит 75 фунтов стерлингов.

Что такое доход от продаж?

Ваш доход от продаж формируется исключительно за счет общего объема продаж ваших товаров и услуг. Он не принимает во внимание какой-либо доход, полученный от других потоков доходов. Поэтому важно помнить, что выручка от продаж учитывает только продажи.

Тем не менее, продажи являются частью вашего общего дохода. Но, хотя все продажи являются доходами, не все доходы являются продажами.

Как рассчитать доход от продаж

Вы можете легко рассчитать доход от продаж. Он учитывает количество проданных единиц и среднюю цену этих единиц. Если вы занимаетесь оказанием услуг, вы рассчитываете доход от продаж, умножая общее количество проданных единиц на среднюю цену продажи.

Однако, если вы занимаетесь производством продуктов, формула для расчета дохода от продаж будет выглядеть следующим образом.

Количество проданных единиц x Средняя цена единицы = Доход от продаж

Например, кроссовки, которые вы недавно начали продавать, разлетаются с полки. Взглянув на некоторые прошлые данные, вы сможете определить свой доход от продаж. Если вы хотите найти доход от продаж за предыдущий месяц, вам просто нужно найти количество проданных единиц и за сколько вы их продали.

Итак, если в прошлом месяце вы продали 200 пар кроссовок по 100 фунтов каждая, ваш доход от продаж будет выглядеть следующим образом:

200 пар кроссовок x 100 фунтов каждая = 20 000 фунтов дохода от продаж

What Can You Do Со всеми вашими данными о доходах?

Правильно рассчитывая свои доходы, вы сможете гарантировать, что ваш бизнес останется прибыльным в будущем. Ошибка или ошибка в ваших расчетах может иметь огромное значение в ваших бухгалтерских и бухгалтерских процессах. Точный расчет дохода может дать вам представление о новых возможностях для вашего бизнеса.

Вы можете лучше планировать текущие и будущие расходы. Это может включать такие вещи, как общий инвентарь, заработная плата или оклады сотрудников или оплата продавцов и поставщиков. Вы также можете определить и спланировать стратегии роста.

Внедрение исторических данных о доходах может помочь вам направить свой бизнес в будущее по тому пути, по которому вы хотите идти. Кроме того, вы можете лучше понять, сколько вы можете инвестировать в исследования и разработки. Или сколько вы можете инвестировать в модернизацию таких вещей, как собственность или оборудование.

Самое важное, что вы можете сделать со всеми своими данными о доходах, — это обновить и максимизировать свою стратегию ценообразования. Просмотр и анализ вашего дохода может помочь вам определить, слишком много или слишком мало вы берете за свой продукт или услугу. Вы можете увидеть, получаете ли вы достаточно прибыли по сравнению с расходами, которые вы несете.

Ключевые выводы

Понимание доходов важно практически для всех аспектов вашего бизнеса. Это очень важно, когда вы анализируете валовую прибыль или финансовые показатели. Это дает лучшее представление о том, какую прибыль получает ваш бизнес после устранения первоначальных затрат.