Задолженность по серой зарплате: Как это работает: взыскиваем «серую» зарплату с работодателя

Содержание

Как это работает: взыскиваем «серую» зарплату с работодателя

Фото с сайта www.depo.ua

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично. «Право.ru» совместно с экспертами изучило правоприменительную практику по делам о взыскании «серой» зарплаты и составило несколько советов для работников на случай судебного разбирательства с работодателем.

Отношение судов и необходимые доказательства

В прошлом году специалисты Российской академии народного хозяйства и госслужбы (РАНХиГС) провели масштабное исследование, чтобы установить, сколько россиян получают «серую зарплату». По его результатам выяснилось, что около 45% граждан в 2016 году хотя бы раз брали доходы в конверте, а 29% делают это ежемесячно. Работодатели устанавливают своим сотрудникам нелегальные платежи, чтобы снизить уплачиваемые в бюджет налоги. Таким образом, у компаний появляется возможность платить работникам бОльшие суммы. Подобная схема устраивает многих сотрудников, но только до поры до времени. Проблемы начинаются при конфликте с руководителем и последующем увольнении. В таких случаях работник, которому платят зарплату «в конверте», рискует получить только официальную часть, указанную в трудовом договоре, предупреждает

Председатель коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры», Евгений Корчаго.

Что такое «серая зарплата»?

Зарплата, которую работодатель выплачивает вам в конверте. Такое вознаграждение незаконно и не облагается налогом.

Можно ли взыскать с работодателя невыплаченную «серую» зарплату в суде?

Да, но суды выносят решения в пользу работников очень редко.

Почему суды обычно отказываются взыскивать «серую» зарплату?

Суды ссылаются на то, что закон придает юридическое значение только официальной зарплате, а «серые» деньги не порождают никаких правовых последствий.

Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке. Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты. Позиция служителей Фемиды по обсуждаемому вопросу достаточно однозначна, отмечает Анна Фуфурина, старший юрист Noerr: «Суды отказывают в удовлетворении требований, так как выплата неофициальной заработной платы не может порождать каких-либо позитивных юридически значимых последствий». Слова юриста подтверждает правоприменительная практика. Кировский областной суд отказался взыскивать в пользу работника недоплаченную «серую» зарплату (дело № 33-1091/2014).

Апелляция посчитала, что сам факт существования подобной системы расчета с сотрудниками на предприятии не является основанием присудить истцу недостающие деньги. «Серую» зарплату нельзя считать законной оплатой труда работника, подчеркнула апелляционная инстанция. Хотя в этом деле заявитель собрал серьезный набор доказательств: и оригиналы ведомостей начисления неофициальной зарплаты, и переписку с главным бухгалтером, и привел в суд своих бывших коллег-свидетелей, подтвердивших доводы заявителя. Но все оказалось бесполезно.

Какие документы можно использовать, чтобы доказать выплату денег?

платежные/расчетные ведомости;
расходный кассовый ордер;
свидетельские показания;
фотокопии приказов;

должностную инструкцию;
электронные ведомости;
электронные переписки;
объявления о вакансии с указанием размера зарплаты;
блокнотные листы с записями / тетради с отметками о выплатах.

Как работодатель может помешать сотруднику при сборе доказательств?

Работодатель постарается уничтожить любые письменные доказательства, которые подтверждают выплаты «серой» зарплаты в компании.

Какие еще минусы у письменных доказательств?

Недостаточная информативность. Имеющиеся документы не всегда будут подтверждать конкретный размер зарплаты, выплачиваемый каждый месяц.

Однако шанс на успех в подобных делах у работников все равно есть. Для победы в таком процессе нужно подготовить внушительное количество всевозможных доказательств. Это могут быть как письменные документы, так и свидетельские показания бывших или действующих работников компании. Важно доказать, что передаваемые деньги в конверте были именно зарплатой, поясняет Марина Костина, адвокат ЮГ «Яковлев и Партнеры». То есть, работнику необходимо аргументировать, что такой доход выплачивался ежемесячно в одном и том же размере или определялся в одинаковом порядке. Чтобы подтвердить заявленную для взыскания сумму, можно даже сослаться на объявление о вакансии, по которому вы и пришли в фирму, добавляет Корчаго.

Спасительные ведомости и другие хитрости

Часто организации ведут неформальные ведомости, где фиксируют выдачу «серой» зарплаты, говорит

старший партнер КА «Юков и партнеры» Ирина Адамова. Если работнику удастся раздобыть такие бумаги, то это может стать хорошим аргументом в суде, поясняет Корчаго. Ярким подтверждением мнению эксперта служит решение Нижегородского областного суда. В деле № 33-3645/2016 апелляция посчитала допустимыми доказательствами неофициальные ведомости, в которых указывался размер «серой» зарплаты. Суд учел то, что на упомянутых бумагах стояла подпись директора и печать фирмы. Апелляционная инстанция частично удовлетворила иск работника и взыскала в его пользу недоплаченные доходы.

Эффективны ли свидетельские показания?

Да, судьи общей юрисдикции в трудовых спорах гораздо чаще прислушиваются к свидетелям, чем служители Фемиды из арбитражных судов по любой категории экономических дел.

Достаточно только рассказов свидетелей?

Нет, суды их учитывают в совокупности с другими письменными доказательствами.

А можно ли привлекать свидетелями бывших работников компании?

Да, стоит это делать.

Имеет смысл представлять суду и косвенные доказательства. В частности, сами конверты, в которых сотруднику передавали деньги. Но на них должны быть написаны имя работника и выплачиваемая сумма, поясняет Корчаго. Хотя Оксана Петерс, управляющий партнер «Тиллинг Петерс» предупреждает, что упомянутые документы работодатель может легко уничтожить, обезопасив себя. Поэтому она советует работникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делахработникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делах. Однако далеко не каждый сотрудник решится говорить в суде о деятельности даже своего экс-работодателя. А Роман Адилханов старший юрист Национальной юридической компании «Митра»

и вовсе утверждает, что служители Фемиды с недоверием относятся к рассказам как действующих, так и бывших работников компании, требуя все же письменных подтверждений.

Идеальным же вариантом будет собрать совокупность доказательств.

Есть и более хитрый путь. Работникам можно использовать факты, установленные в других делах. Речь идет о спорах работодателя с налоговыми органами о доначислении НДФЛ, поясняет Адилханов. В деле № А53-3905/2011 инспекция представила суду изъятые у организации неофициальные платежные ведомости. Упомянутые документы свидетельствовали о том, что сотрудникам компании платят зарплату «в конвертах». Арбитражи приняли такое доказательство и доначислили фирме налоги.

Какие еще доказательства стоит использовать в суде?

Доказательства из других судебных дел, если работодатель судился с налоговой. Речь идет о тех разбирательствах, в которых инспекция доначисляет налоги на компанию.

А можно как-то дополнительно подстраховаться заранее?

Да, стоит заключить с работодателем дополнительное конфиденциальное соглашение к трудовому договору. В таком документе нужно указать, что зарплата сотрудника будет не ниже определенной суммы.

Но даже если заявитель выиграет суд у своего работодателя, то истцу тоже придется дополнительно раскошелиться. По словам Романа Шишкина, руководителя налоговой практики КСК групп, ФНС может обратиться в суд, чтобы привлечь работника к ответственности за неуплату налогов.

Трудовые споры, Трудовое законодательство, Суды и судьи
Трудовые отношения, Трудовой договор, Гарантии и компенсации

Работодатель не выплатил серую зарплату

Опасаюсь за свою работу. Последние несколько недель работодатель массово увольняет верных компании сотрудников под выдуманными предлогами. Ходят слухи, что некоторым работникам не платят часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Я получаю часть официально, а часть в конверте. Если вдруг меня обманут, смогу ли я пожаловаться куда-нибудь и получить свои деньги в полном объеме? Работаю так несколько лет, есть коллеги-свидетели и история движения денег по карте.

Александр

Александр, прежде чем писать жалобы на работодателя, убедитесь, что у вас действительно серая зарплата. Иногда работодатели делят ежемесячную зарплату на оклад и премию и платят с этих сумм налоги. В таком случае все законно.

Алексей Каблучков

юрист

Профиль автора

Если работодатель платит налоги только с оклада, у вас действительно серая зарплата. Придется доказывать, сколько вы получали. И выписок по карте и свидетельских показаний может оказаться недостаточно. Расскажу, как действовать и почему у налоговой тоже могут появиться вопросы к вам.

Как проверить, какая у вас зарплата

Всегда есть шанс, что работодатель делает все по закону и платит так называемую белую зарплату. В дополнение к окладу он может выплачивать премии. С премий также начисляются страховые взносы и удерживается налог на доходы физических лиц. Чтобы понять, какую зарплату вы получаете, сравните свой доход за год со справками 2-НДФЛ и пенсионным счетом. Если все делается по закону, то в справке будет указана ваша зарплата целиком — как оклад, так и дополнительные премии.

Что делать? 19.06.18

Работодатель делит мою зарплату на оклад и премию

Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.

Если надбавки оформлялись как премия

Премия — это денежное поощрение за хорошую работу. Когда работник увольняется, у работодателя нет интереса поощрять его материально. Но если работнику заранее была обещана премия за достижение конкретных показателей, он сохраняет право на нее, даже если покидает компанию. Невыплаченную премию можно попытаться взыскать через суд.

Например, так произошло в Ханты-Мансийске. Женщина увольнялась с позиции финансового директора и требовала от работодателя выплатить ей деньги в полном объеме, в том числе премию, которая составляла часть зарплаты. Суд проанализировал положение о премировании, действовавшее в этой организации, и пришел к выводу, что ежемесячная премия была гарантированной выплатой, если работник добросовестно исполнял свои обязанности. Доказательств, что работник плохо трудился, у работодателя не было, поэтому суд взыскал невыплаченную премию.

Если же такого положения вообще нет или в нем написано, что премия каждый раз выплачивается по усмотрению работодателя, получить ее, скорее всего, не удастся даже через суд.

Что делать? 27.11.19

Начальник требует вернуть часть премии ему на карту

Вот еще пример из суда. Уволенный сотрудник одного банка пытался взыскать невыплаченную премию. Суд первой инстанции ему отказал. Работник подал апелляцию и выиграл ее. Вышестоящий суд обратил внимание, что в банке есть положение о премировании, в котором указано, что премия выплачивается за конкретные показатели. Но Верховный суд не согласился с этим, поскольку в положении было также указано, что выплата премии зависит от результата работы банка в целом. Работник остался без премии.

Иногда можно обойтись и без суда

Мы пишем в том числе и об этом. Подпишитесь на рассылку, чтобы узнать, как защищать свои права без судов

Если работодатель не платит налоги с доплат

Тогда это действительно неофициальная зарплата — черная или серая. Это не юридические термины, но так говорят все, включая бухгалтеров и кадровиков.

Черная зарплата означает, что работник никак не оформлен и все деньги получает нелегально. То есть работодатель вообще не платит налоги с его заработной платы. Здесь потребуется представить доказательства, что фактически человек работает в этой компании. Если доказательства есть, скорее всего, суд обяжет работодателя заключить с человеком трудовой договор и взыщет задолженность по зарплате.

ч. 2 ст. 67 ТК РФ — работодатель обязан заключить трудовой договор

Например, в одном из ресторанов Кирова обслуживающий персонал был не оформлен. Руководство договорилось с сотрудниками о зарплате, но не стало заключать трудовые договоры. Со временем им перестали платить надбавки, а потом и вовсе всех уволили. Сотрудники пошли в суд и доказали, что они были допущены к работе, а значит, фактически были работниками ресторана. Теперь долги по зарплате перед ними компания должна погасить по решению суда.

Если работодатель платит налоги только с части зарплаты

Это серая зарплата: у вас есть трудовой договор, официальную часть зарплаты перечисляют два раза в месяц и ежемесячно дают расчетный листок. Кроме того, вы получаете надбавки, которые не указаны в расчетном листке. Зарплата поделена на две части — официальную и нелегальную. Работодатель платит налоги и страховые взносы только с официальной части.

К сожалению, большинство судов считают, что работодатель не обязан перечислять нелегальную часть серой зарплаты. По мнению судов, работник должен получать ту зарплату, которая указана в его трудовом договоре. Если работник подписал трудовой договор, то он согласился с размером оплаты своего труда. Даже если в договоре написано, что работник получает 12 000 Р, а на самом деле — 40 000 Р, работник может требовать только 12 000 Р.

Например, уволенная работница из Ульяновска подала в суд на работодателя, который задолжал ей. Суд взыскал долг, но рассчитал его исходя из официальной зарплаты. Работница обжаловала решение суда и заявила, что часть зарплаты получала в конверте. Вышестоящий суд отказался удовлетворять ее жалобу. По мнению суда, законодательство не знает такого понятия, как неофициальная заработная плата. Поэтому через суд ее взыскать нельзя.

Похожее решение было принято по иску работницы из Липецка. Ее уволили, не выплатив неофициальную часть зарплаты. Но, по мнению суда, взыскать можно только ту зарплату, которая указана в договоре.

Бывает и так, что работник после суда остается должен работодателю.

/graymoney/

Шесть последствий вашей серой зарплаты

Вот пример. Суд взыскал в пользу работодателя уже выплаченную работнику неофициальную зарплату. Такие суммы поступали на карту работника с назначением платежа «Представительские расходы». При этом в должностные обязанности работника не входили действия, на которые такие представительские расходы требовались. Суд решил, что у работника была серая зарплата и необоснованно выплаченные суммы он должен вернуть.

Прежде чем обращаться в суд, попробуйте поговорить с работодателем.

Попытайтесь убедить работодателя решить все мирно

Помните: согласившись на серую зарплату, вы тоже нарушили закон. Поэтому постарайтесь прийти к компромиссу с работодателем. Лучше получить от него меньше обещанного, чем идти в суд, который, скорее всего, откажется взыскивать серую зарплату.

При разговоре с работодателем помните, что вымогательство в России признается преступлением. За это могут посадить на срок до четырех лет. Работодатель может записать разговор и заявить на вас в полицию.

ст. 163 УК РФ

Так что говорите спокойно. Скажите, что ваши права нарушены и вы будете жаловаться в налоговую, прокуратуру, инспекцию труда, а если не поможет — в суд. Не просите того, что вам явно не полагается. Не накручивайте дополнительные проценты и компенсацию морального ущерба. Избегайте угроз, прямого шантажа и ультимативной формы общения.

Ваша жалоба может привести к проверке, в том числе по выплатам другим сотрудникам. Работодатель может испугаться этого и добровольно отдаст вам неофициальную часть серой зарплаты. Чтобы он не потребовал эти деньги назад и не заявил о вымогательстве, попросите оформить все официально. Например, можно составить соглашение о выплате компенсации при увольнении.

ч. 4 ст. 178 ТК РФ

Если не получилось мирно, жалуйтесь в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую

Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

Для начала можете пожаловаться в надзорные органы: прокуратуру и инспекцию труда. Эти органы все еще работают на статистику: чем больше нарушений выявили, тем лучше. Поэтому они заинтересованы в том, чтобы наказать недобросовестного работодателя.

ст. 5.27 КоАП РФ — штраф за нарушение трудового законодательства

Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р, а ИП — на 5000 Р.

Если трудовая инспекция выявит при этом факты выплаты черной или серой зарплаты, она обязана незамедлительно сообщить об этом в местное управление налоговой и следственный комитет.

Налоговая может взыскать с работодателя штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и страховых взносов. Но имейте в виду, что налоговая может оштрафовать и вас, ведь если работодатель не платит налог с зарплаты, работник должен делать это сам.

п. 10.1.2 приказа Роструда от 19.04.2016 № 130

ч. 1 ст. 122 НК РФ

Письмо ФНС РФ от 02.12.2009 № 3-5-04/1774

Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу. Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства. Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату. Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

Какие доказательства серой зарплаты потребуются для суда

Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.

Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало. Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали. Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.

Обратите внимание на назначение платежа. Например, бухгалтер мог указывать в назначении «Премия» или «Заработная плата» — такие пометки будут подтверждать серую зарплату.

/kak-podat-v-sud/

Как подать иск в суд

Также вы пишете, что ваши коллеги могут выступить свидетелями. Это тоже хорошее доказательство, но и его может не хватить. Уволенные коллеги сами заинтересованы в том, чтобы суд доначислил вам и им дополнительную зарплату. А работающие сотрудники, скорее всего, не дадут показания против своего работодателя.

Например, работники одного городского предприятия дали суду разные показания. Одни говорили, что большая часть зарплаты платится нелегально, а другие — что это слухи. В результате взыскивать серую зарплату суд отказался.

Пока вы еще работаете, начинайте собирать другие доказательства. Работодатели часто ведут неофициальные ведомости, где фиксируют выдачу серой зарплаты. Если вам удастся получить такие бумаги, это может стать хорошим аргументом в суде.

Например, один бухгалтер принес в суд табель рабочего времени и ведомости по выдаче зарплаты. Из этих документов следовало, что фактически бухгалтер получал больше, чем было указано в трудовом договоре. Суд решил, что для ухода от налогов работодатель вел двойную бухгалтерию, поэтому работник имеет право на большую зарплату.

По другому делу уволенный замдиректора принес в суд ведомости с начисленной заработной платой, из которых следовало, что он получал зарплату больше. Суд обязал работодателя выплатить всю зарплату согласно ведомости, хотя в трудовом договоре была другая сумма.

Проблема в том, что рядовой сотрудник вряд ли сможет получить документы, которые подтвердят двойную бухгалтерию. Есть и другие доказательства. Иногда работодатели публикуют объявления о вакансии с большей зарплатой, чем они платят официально. Такие объявления тоже можно представить суду.

Что делать? 30.10.19

Можно ли вернуть часть серой зарплаты, которую работодатель не выплатил?

Например, один юрист при помощи такого объявления смог доказать, что при приеме на работу ему обещали зарплату в большем размере. Суд удовлетворил его требования.

Если вы намерены бороться за свою серую заработную плату, понадобится потрудиться и собрать дополнительные доказательства. Конкретного перечня нет — придется применить смекалку. Одной выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Что в итоге

Работодателя могут наказать за черную или серую зарплату, поэтому с ним можно попытаться договориться до суда.

На серую зарплату можно пожаловаться в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую. Но имейте в виду, что к вам у налоговиков также могут возникнуть претензии.

Серую зарплату можно попытаться взыскать через суд. Для этого надо заранее подготовить доказательства. Выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Не всегда суды встают на сторону работников. Часть судей отказываются взыскивать неофициальную часть серой зарплаты.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Услуги для работодателей, не уплачивающих налоги на заработную плату

Урегулирование задолженности по налогу на заработную плату

Вы ищете услуги по облегчению бремени задолженности по налогу на заработную плату, потому что вы отстали от налогов на заработную плату? Знайте, что вы не одиноки. Многим работодателям приходится каждый год сталкиваться лицом к лицу с IRS из-за неуплаты просроченных налогов на заработную плату. Некоторые предприятия могут чувствовать безнадежность, что они не оправятся, и многие предприниматели беспокоятся об урегулировании своего долга, потому что они не знают, как платить достаточно быстро. Однако, если IRS требует от вас вернуть просроченные налоги, вы должны ответить. Если вы не ответите на эти вопросы, у вас может возникнуть кризис с государственным учреждением. Если вы изо всех сил пытаетесь найти решение своей задолженности по налогу на заработную плату, проконсультируйтесь со специалистами в Community Tax. Мы можем представлять вас перед IRS с учетом ваших интересов и помочь вам урегулировать задолженность по налогу на заработную плату.

Что такое освобождение от налога на заработную плату?

Льгота по налогу на заработную плату предназначена для помощи предприятиям, которые должны платить налоги с заработной платы или те, которые должны были быть удержаны из заработной платы сотрудников. Независимо от того, остались ли эти налоги неуплаченными из-за ошибки, неспособности платить из-за финансовых проблем или из-за закрытия бизнеса, вам все равно нужно заплатить то, что вы должны IRS. Вот тут и приходит на помощь освобождение от налога на заработную плату. Существует множество вариантов погашения налоговой задолженности, которыми вы можете воспользоваться, чтобы погасить задолженность по налогу на заработную плату.

Чем долги по налогу на заработную плату отличаются от долгов по подоходному налогу?

Прежде чем вы начнете понимать, как погасить задолженность по налогу на заработную плату, вы должны знать, как отличить налоги на заработную плату от других налогов. Как владелец бизнеса, вы должны соблюдать определенные налоговые законы; законы, которые сильно отличаются от тех, которые касаются обычного подоходного налога. Все владельцы бизнеса обязаны удерживать соответствующую сумму средств от своих сотрудников. Эта удержанная сумма выплачивается в качестве налогов в IRS. Ваши сотрудники полагаются исключительно на вас в том, что вы удерживаете нужную сумму из их зарплаты и направляете ее по соответствующим каналам — это их деньги, которые вам доверены, тогда как в случае с подоходным налогом речь идет о личных средствах человек. Если вы, владелец бизнеса, не регистрируете и не платите налоги с заработной платы, долг считается по закону кражей у ваших сотрудников. Это неизбежно закончится агрессивными действиями со стороны IRS.

Что владелец бизнеса должен удерживать от сотрудников?

Все работодатели по закону обязаны удерживать налоги с заработной платы, включая социальное обеспечение, Medicare и федеральные налоги, из заработной платы своих сотрудников по форме W-2 и перечислять часть налога на заработную плату для работников и работодателей в IRS. Кроме того, по закону работодатели обязаны платить налог на безработицу за каждого работающего на них работника. Работодатели должны подать форму IRS 941 и перечислять часть налогов на заработную плату работников и работодателей в IRS, как правило, ежеквартально. Форма IRS 940 требуется подать в конце года для налогов по безработице, долг, который оплачивается работодателем. Если по какой-либо причине работодатель не перечисляет фонд для налогов на заработную плату, IRS будет налагать штрафы и работать над сбором налога на заработную плату средствами, предоставленными им по закону, включая сборы / залоговые права и аресты.

Какие налоги на заработную плату в 2020 году?

Ставки налога на заработную плату могут меняться из года в год, поэтому всегда важно проверять ставки за последний год. Ставки налога на заработную плату в 2020 году:

Налоги на социальное обеспечение: И работодатели, и работники платят эти налоги по ставке 6,2%. Вам нужно будет убедиться, что в общей сложности 12,4% заработной платы сотрудников выплачиваются в виде налогов на социальное обеспечение.
Налоги Medicare: Эти налоги уплачиваются по ставке 1,45% как для работодателя, так и для работника. Вам нужно будет убедиться, что 2,9% заработной платы работника выплачиваются в виде налогов Medicare.
Налоги на самостоятельную занятость: Если вы ведете собственный бизнес и работаете не по найму, вы будете платить эти налоги по общей ставке 15,3% — 12,4% на социальное обеспечение и 2,9% для Медикэр.

Чтобы обеспечить уплату этих налогов, вам необходимо будет вычесть долю работника из его зарплаты, известную как удержание, и долю работодателя из дохода предприятия.

Однако по состоянию на март 2020 года пакет стимулирующих мер в связи с COVID-19 предоставил предприятиям отсрочку по уплате налога на заработную плату. Согласно этому законопроекту, компании должны уплатить 50 % своих налогов на заработную плату за 2020 г. к концу 2021 г., а остальные 50 % — к концу 2022 г.

Является ли неуплата налогов незаконной?

Как владелец бизнеса вы обязаны следить за уплатой налогов на заработную плату; это включает в себя сбор, отчетность и уплату любых причитающихся налогов. Так что да, это незаконно.

Что делать, если работодатель не регистрирует налоги на заработную плату?

Всем налогоплательщикам жизненно важно понимать, что IRS может и будет действовать агрессивно, когда дело доходит до начисления штрафа в отношении долга по налогу на заработную плату. Подумайте об этом так: налоги на заработную плату принадлежат правительству — налоги — это деньги правительства. Таким образом, непредставление или уплата налогов на заработную плату часто считается федеральным правонарушением. Имейте в виду, что неуплаченные налоги с фонда заработной платы со временем накапливаются намного быстрее, чем налоги плательщика индивидуального подоходного налога. Поэтому итоговый штраф может быть огромным. Если IRS сочтет, что ваше дело о задолженности по заработной плате таково, они могут передать ваше дело в Отдел уголовных расследований и Министерство юстиции. Это направление имеет серьезные последствия для вашего будущего.

Теперь, когда у вас есть общее представление о возможных последствиях неуплаты налога на заработную плату, давайте углубимся в то, что эти штрафы могут означать для вашего бизнеса.

Налоговые санкции за неуплату налога на заработную плату

Если вы не уплатите причитающуюся сумму, IRS может принять меры против вашего бизнеса. Возможные штрафы за неуплату налога на заработную плату включают:

Пени за просрочку платежа: Налоговое управление США может взимать штрафы за просрочку платежей или просроченные платежи налогов на заработную плату. В зависимости от того, как долго вы не платите налоги, со временем с вас могут взимать более высокие сборы.
Проценты: Если IRS наложит на ваш бизнес денежный штраф за то, что вы не уплатили налоги с заработной платы или просрочили платежи, они могут начать взимать проценты сверх того, что вы должны. Как известно, чем дольше вы позволяете накапливать проценты, тем больше становится ваш долг.
Налоговое удержание: Если ваша задолженность по налогу на заработную плату достигает значительного уровня, IRS может принять решение о взыскании налогового удержания с вашей собственности. Хотя они не обязательно начнут взыскание долгов, они будут претендовать на ваши активы и смогут взыскать долги раньше любого из ваших других кредиторов.
Потеря бизнеса: Это может включать конфискацию имущества компании, включая инвентарь и оборудование. В самых крайних случаях неуплата налога на заработную плату может привести к тюремному заключению. К сожалению для налогоплательщика, штраф не подлежит отмене в случае банкротства.
Тюремный срок: Кроме того, неуплата налогов может привести к уголовному преследованию. Если владелец бизнеса не платит налог на заработную плату должным образом, он может быть осужден за уголовное преступление с крупным штрафом и годами тюремного заключения. Это действие обычно зарезервировано для редких случаев. Случаи, в которых налогоплательщик будет осужден за уголовное преступление, будут включать тех, кто перенаправил деньги для личного использования, а не ради бизнеса, например, для выплаты кредиторам. Штраф за уклонение от уплаты налогов может привести к тюремному заключению на срок до 5 лет или штрафу в размере 500 000 долларов США.

Серьезность налогового штрафа, которому вы подвергаетесь, зависит от того, сколько вы должны, насколько поздно вы платите налоги на заработную плату, а также от того, считает ли IRS, что вы намеренно уклоняетесь от уплаты налогов. С другой стороны, существуют определенные обстоятельства, при которых штрафы за неуплату налога с работников могут быть отменены.

Согласно IRS, любое лицо, которое обязано ответственно и правдиво платить налоги и не делает этого, подлежит штрафу, равному общей сумме налога, который не собран и не уплачен. Это заявление является ключевым, поскольку оно позволяет IRS привлечь к ответственности любого человека в бизнесе, который несет ответственность за неуплату налогов бизнесом. Следовательно, штраф может быть наложен на любое одно или несколько ответственных лиц, независимо от самого бизнеса.

Сотрудничество со специалистом по налогам, который может проанализировать вашу ситуацию и дать наилучшие рекомендации по урегулированию вашей задолженности по налогу на заработную плату, очень важно, чтобы помочь вам свести к минимуму штрафы, с которыми вы можете столкнуться.

Как IRS определяет ответственность за задолженность по налогу на заработную плату

Лицо, считающееся ответственным в случае неуплаты налога на заработную плату, является широко определенным термином; это дает IRS большую свободу выбора. Когда IRS проходит процесс принятия этого решения, они учитывают множество факторов. IRS проанализирует, кто имеет право принуждать или запрещать выделение средств. Они также будут искать, кто имеет право подписывать чеки. Кроме того, IRS найдет, кто имеет право принимать решения о выплате средств и выплате кредиторам. Они также будут перечислять, кто является должностным лицом или директором корпорации, кто контролирует фонд заработной платы компании, кто готовит и подписывает все налоговые декларации по заработной плате, кто активно участвует в управлении повседневными операциями и кто отвечает за наем и увольнение всех сотрудников. Конечно, есть много других факторов, которые IRS может использовать при определении того, кого привлечь к ответственности. Однако из списка мы можем понять, что IRS заинтересована в поиске сотрудника, обладающего наибольшими полномочиями, и IRS определит, несет ли он или она ответственность за уплату удерживаемых налогов в США. Исключением из этого правила является то, что IRS не будет считать ответственными тех, кто не является сотрудником-собственником, выполняющим министерские действия без вынесения независимого суждения.

Нередко владелец бизнеса — независимо от того, большой он или маленький — передает ответственность за уплату налогов с заработной платы другому сотруднику. Однако, если этот работник не в состоянии подать налоговую декларацию на заработную плату должным образом, это не обязательно оставляет вину работника. Ответственность за уплату налогов с фонда заработной платы по-прежнему лежит на плечах ответственного органа. Кроме того, если соответствующее должностное лицо, о котором идет речь, не уплатило налоги с заработной платы из-за страха быть уволенным, IRS не оправдывает этот страх как достаточно вескую причину для неуплаты налогов. По сути, суды решили, что орган власти (например, офицер) не имеет права отдавать предпочтение своим собственным интересам в своей дальнейшей работе интересам государства.

Что могут сделать малые предприятия для предотвращения проблем с задолженностью по налогу на заработную плату

По данным IRS, малые предприятия, скорее всего, не будут платить налоги на заработную плату должным образом, что, в свою очередь, ставит цель для более тщательного расследования от имени IRS. Это понятно, потому что многие малые предприятия, особенно те, которые только начинают свою деятельность, могут иметь или не иметь технических знаний и налоговых ноу-хау, чтобы правильно и эффективно платить налоги. Из-за общности этого вопроса IRS, скорее всего, сосредоточит свое правоприменение налогового законодательства на малых предприятиях более пристально, чем на других. Как владелец малого бизнеса, вы также можете нести личную ответственность и стать жертвой сборов, которые затем будут взиматься с ваших личных и деловых счетов одновременно.

Каждый год владельцы бизнеса оказываются в долгах перед IRS и просто не могут позволить себе полностью погасить свои долги. Другие владельцы бизнеса просто не готовы и не знают, с чего начать. Обратитесь к нашим опытным специалистам, чтобы получить квалифицированную консультацию и помочь вам на каждом этапе пути.

Достижение соглашения с IRS о задолженности по налогу на заработную плату

Помните, что IRS хочет, чтобы вы платили налоги, и они готовы работать с вами, чтобы погасить вашу налоговую задолженность. Именно по этой причине федеральное правительство ввело несколько альтернативных услуг по урегулированию налогов. Они существуют, чтобы найти соглашение между тем, что человек может разумно погасить, и тем, что IRS или штат примут от него.

Урегулирование обычно включает уменьшение остатка и может включать полное снятие с физического лица налоговых обязательств, если дело требует такого шага. Финансовое положение владельца бизнеса является основным решающим фактором, определяющим его или ее конкретный путь к освобождению от налоговой задолженности.

Почему вы должны работать с профессионалом, чтобы урегулировать задолженность по налогу на заработную плату

Многие владельцы бизнеса, особенно владельцы малого бизнеса, спрашивают, почему они не должны просто действовать в одиночку и найти способы столкнуться с IRS без профессиональной помощи. Причина проста: профессиональная команда из Community Tax обладает опытом и знаниями налогового законодательства, чтобы сделать бурный путь к финансовой свободе намного более плавным. Мало того, что этот процесс проходит гораздо более гладко с обученным и опытным экспертом, но некоторые владельцы бизнеса обнаружат, что без помощи они совершенно не готовы к тонким нюансам налогового законодательства и положений IRS. Без надлежащего опыта вы не сможете ориентироваться в IRS, чтобы получить лучший план погашения. Не всех в Соединенных Штатах учат, что такое компромиссное предложение или как определить их право на получение статуса «В настоящее время не подлежит коллекционированию». Об этих услугах по урегулированию налогов очень трудно договориться без веских аргументов и большой поддержки в виде финансовых отчетов.

Вы не должны жить в страхе, что ваш бизнес и активы будут конфискованы. Если вы не смогли погасить задолженность по заработной плате или считаете, что у вас нет средств, чтобы погасить ее самостоятельно, то наши специалисты в налоговой службе будут рады помочь вам договориться о сделке и представлять интересы в IRS от вашего имени.

Как Community Tax может помочь вам в облегчении бремени задолженности по налогу на заработную плату

Наши специалисты в Community Tax имеют знающих и опытных специалистов по составлению налоговых деклараций и специалистов по налоговым переговорам, которые помогут вам с облегчением бремени задолженности по налогу на заработную плату. Наши налоговые специалисты знают, как правильно подготовить форму IRS 9.41 и 940 и отправьте свои декларации в установленные сроки IRS или своевременно подготовьтесь после крайних сроков IRS. Наши налоговые переговорщики знают, как ориентироваться в тонкостях налогового кодекса IRS. Наше знание налогового кодекса IRS позволяет налоговому сообществу договориться о наилучшем решении для наших клиентов. Во-первых, Community Tax оценивает вашу задолженность по налогу на заработную плату. Затем мы предоставляем обзор дела, объясняющий вашу проблему с задолженностью по налогу на заработную плату, включая отсутствующие декларации, причитающиеся налоговые остатки и способы решения вашей задолженности по налогу на заработную плату.

Решите свою задолженность по налогу на заработную плату сейчас

Не ждите, пока IRS начнет принудительные действия, такие как сборы и аресты. Если вам нужны услуги по облегчению задолженности по налогу на заработную плату, позвольте Community Tax помочь вам понять ваши потребности в заработной плате и предложить решения для урегулирования вашей задолженности по налогу на заработную плату с IRS. Звоните 1-888-676-4319.

Программы налоговых льгот для малого бизнеса

Американский план спасения распространяет ряд важнейших налоговых льгот, в частности, кредит на удержание сотрудников и кредит на оплачиваемый отпуск, для малых предприятий.

Кредит на удержание сотрудников

Американский план спасения продлевает доступность кредита на удержание сотрудников для малых предприятий до декабря 2021 года и позволяет предприятиям компенсировать свои текущие обязательства по налогу на заработную плату на сумму до 7000 долларов США на сотрудника в квартал. Этот кредит в размере до 28 000 долларов США на сотрудника на 2021 год предоставляется малым предприятиям, доходы которых снизились или даже были временно закрыты из-за COVID.

Для 2020 финансового года

Для 2020 года ERC представляет собой налоговый кредит в счет определенных налогов на заработную плату, включая долю работодателя в налогах на социальное обеспечение на заработную плату, выплаченную в период с 12 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Налоговый кредит составляет 50% от заработная плата, выплачиваемая до 10 000 долларов США на одного работника, не может превышать 5 000 долларов США на одного работника. Если сумма налогового кредита для работодателя превышает сумму причитающейся доли работодателя в уплате налога на социальное обеспечение, излишек возвращается – выплачивается – непосредственно работодателю.
Если ваш бизнес соответствует требованиям ERC на 2020 год, но вы еще не запросили кредит, вы можете подать измененные формы налога на заработную плату, чтобы запросить кредит и получить возврат налога.

Предприятия, которые взяли кредиты PPP в 2020 году, все еще могут вернуться и потребовать ERC, но они не могут использовать ту же заработную плату, чтобы подать заявление о прощении кредитов PPP и засчитывать ERC. Если расходы на заработную плату в вашем бизнесе превышали сумму, покрываемую вашим кредитом PPP, вы можете потребовать налоговые льготы на эти дополнительные расходы на заработную плату.

Для 2021 финансового года

ERC теперь доступен для всех четырех кварталов 2021 года. Сумма максимального налогового кредита была увеличена до 7000 долларов США на сотрудника в квартал, а уровень квалификационного сбоя в работе был снижен, так что 20 % снижения валовой выручки в течение одного квартала даст бизнесу право на получение максимальной выгоды в размере 28 000 долларов США за весь год.

Ключевые документы

Кредит на удержание сотрудников 2020 и 2021 Одностраничный

Моментальный снимок кредита на удержание сотрудников

Краткий справочник кредита на удержание сотрудников

Кредит на оплачиваемый отпуск

Американский план спасения продлевает до сентября 2021 г. доступность кредитов на оплачиваемый отпуск для малых и средних предприятий, которые предлагают оплачиваемый отпуск сотрудникам, которые могут взять отпуск из-за болезни, карантина или ухода. Предприятия могут получить налоговые льготы в долларах, равные заработной плате до 5000 долларов, если они предлагают оплачиваемый отпуск работникам, которые больны или находятся на карантине.

На 2020 финансовый год

Начиная с начала 2020 года в рамках Закона CARES предприятия с менее чем 500 сотрудниками были обязаны предоставлять оплачиваемый отпуск по болезни и оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам сотрудникам, которые сталкивались с определенными последствиями продолжающейся пандемии. В соответствии с законом предприятия имеют право на налоговый кредит в размере 100% от оплаченного отпуска по болезни и оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, предоставленного работникам.

Правила предоставления отпуска по болезни 2020 года требовали, чтобы предприятия предоставляли до 80 часов оплачиваемого отпуска по адресу:

обычная заработная плата работника, ограниченная 511 долларами США в день до 5 110 долларов США в день, если работник болен или находится на карантине; или
две трети обычной заработной платы работника с ограничением в 200 долларов США в день и до 2000 долларов США в день, если работник находил время для ухода за кем-то еще, находящимся на карантине, или за ребенком, чья школа или детский сад были закрыты из-за COVID.

Правила об отпуске по семейным обстоятельствам от 2020 г. требовали от предприятий предоставления до десяти дополнительных недель отпуска для сотрудников, которые не могут работать, потому что им необходимо ухаживать за детьми, чья школа или обычный уход за детьми недоступны из-за COVID. Эти сотрудники имеют право на получение двух третей своей обычной заработной платы с ограничением в 200 долларов США в день до 10 000 долларов США в день.

Предприятия, которые платили работникам по этим программам в период с 1 апреля 2020 г. по 31 декабря 2020 г., могут получить налоговый кредит в счет налогов на заработную плату. Если сумма кредита превышает часть налога на рабочую силу, причитающуюся предприятию, то превышение возвращается — выплачивается — непосредственно предприятию.

Если ваша компания предоставила сотрудникам оплачиваемый отпуск в 2020 году, а вы еще не запросили зачет, вы можете подать измененные формы налога на заработную плату, чтобы запросить зачет и получить возврат налога.

Задолженность по серой зарплате: Как это работает: взыскиваем «серую» зарплату с работодателя