Заполнение декларации ндс: Заполнение декларации НДС по разделам в 2020 году. Пример

Заполнение декларации ндс: Заполнение декларации НДС по разделам в 2020 году. Пример

Содержание

Декларация по НДС 2019: порядок заполнения и сдачи

Бухгалтерия Зарплата и кадры Управленческий учёт и финансы

Консалтинг Иностранным компаниям Другие услуги

Пример заполнения декларации по НДС

Темы: НДС (ПДВ), Налоговая декларация по НДС (Декларація з ПДВ), Заполнение декларации по НДС.

Смотрите также ? Часто задаваемые вопросы о декларации НДС

Рассмотрим несколько вариантов заполнения. Используем действующий порядок заполнения декларации.

01. Для начала - простой пример заполнения декларации по НДС, в котором было несколько продаж и приобретений (соответственно должно быть заполнено приложение 5)  и сумма НДС к уплате в госбюджет.

Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 5 (Д5) к декларации:

Приложение 5 >>


02. Второй пример заполнения декларации по НДС: возникает отрицательное значение НДС.

Предположим для простоты, что в строке 21 предыдущей декларации стоит 0грн.

Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 5 здесь и далее не приводим, т.к. оно отличается от первого примера только суммами.

Далее логически cледует учет отрицательного значения НДС и возмещения НДС.

Учет отрицательного остатка  ведется в Приложении 2:

Додаток 2 >>

 

03. Третий пример заполнения декларации по НДС - логическое продолжение предыдущего: отрицательное значение не погашено налоговыми обязательствами в последующем месяце.

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.

Приложение 2 (Д2) к декларации:

Приложение 2 >>


04. Четвертый пример: отрицательное значение в следующем месяце еще увеличилось.

• Страница 01 >>,

• Страница 02 >>.


Приложение 2:

Додаток 2 >>

Смотрите такжe:

  • 01 - Заполнение налоговой накладной.
  • 02 - Видео-рaзъяснения по этой теме.
  • < Приклад заповнення декларації з ПДВ
  • Заповнення декларації з ПДВ >

НДС: работа с Приложениями. Расширенная декларация по НДС

Чтобы в системе Контур.Экстерн открыть форму НДС, заполнить либо загрузить готовые файлы отчета по НДС и приложений, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Перейти в меню «ФНС» > «Заполнить в системе» .

2. В списке форм необходимо выбрать «НДС».

 

3. Выбрать отчетный период и нажать «Заполнить отчет». На этом этапе происходит выбор черновика по форме НДС за тот или иной период. 

4. Для загрузки готового файла декларации следует нажать на кнопку «Загрузить декларацию». Чтобы отредактировать загруженную декларацию или заполнить ее с нуля в Контур.Экстерн, следует нажать на ссылку «Редактировать».

 

4. После нажатия на ссылку «Редактировать» откроется форма для заполнения НДС. Следует заполнить нужные разделы и нажать «Сохранить и закрыть». Разделы 8-12 в самой декларации не заполняются, их необходимо добавить в качестве приложений.

  

5. Для добавления сведений из книги покупок, продаж и других приложений к декларации необходимо нажать «Добавить приложения».

6. После нажатия на ссылку «Добавить приложения» появится возможность:

  • массово загрузить приложения к декларации по ссылке «Загрузить из файла»;
  • заполнить сведения в системе, либо добавить приложения по одному, нажав на ссылку «Заполнить в системе».

Приложения следует загружать в формате xml. Формат файлов должен соответствовать Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Допускается загрузка книг покупок / продаж в форматах xls, csv (книги должны быть сформированы согласно Постановлению Правительства РФ N 1137). Еxcel-файлы будут автоматически сконвертированы в формат xml.

В Контур.Экстерн можно загрузить несколько файлов приложений одного типа, например, книги продаж за разные филиалы. Перед отправкой такие файлы объединятся в одно приложение.

Перед загрузкой в Контур.Экстерн еxcel-файлов журналов полученных / выставленных счетов-фактур следует сначала сконвертировать их в формат xml по инструкции.   

6.1 При нажатии на ссылку «Загрузить из файла» есть возможность выбрать один или несколько файлов: файл декларации и / или приложения к ней. В появившемся окне следует выбрать файлы для загрузки и нажать «Открыть».

6.2 Чтобы заполнить данные в системе, необходимо выбрать «Добавить приложения

», указать нужные приложения и нажать «Добавить».


7. После добавления / загрузки приложений на странице работы с пачкой НДС будет возможно:

  • Заполнить данные приложений, нажав на ссылку «Редактировать».
  • Загрузить новый файл взамен имеющегося, нажав на ссылку «Заменить файл»;
  • Удалить приложения, нажав на ссылку «Удалить».
  • Распечатать данные, нажав на иконку . 

В случае загрузки готовых файлов потребуется время для их проверки.

Для книги покупок (раздел 8) и книги продаж (раздел 9), а также дополнительных листов к ним (разделы 8.1 и 9.1) отображаются итоговые суммы из каждого файла. У книг покупок будет отображаться одно итоговое значение, у книги продаж отобразятся все 6 значений по клику на ссылку «Итоговые суммы». Если загрузить несколько книг покупок, то отобразятся итоговые суммы того файла, который получится в результате объединения.

При нажатии на ссылку «Редактировать» откроется форма для заполнения. Чтобы внести данные по счетам-фактурам, необходимо нажать «Заполнить страницу», после заполнения данных — «Сохранить и закрыть». Аналогичным образом ведется работа с остальными приложениями.

8. Чтобы просмотреть протокол проверки, необходимо навести курсор мыши на строку с количеством ошибок или предупреждений, появится ссылка «Результат проверки», следует нажать на нее.

Ссылка «Результат проверки» неактивна в случаях: идет процесс проверки; данные не заполнены.

9. Для исправления ошибок следует перейти к редактированию соответствующего приложения. 

10. После исправления всех ошибок кнопка «Проверить и отправить» станет активной. После нажатия на данную кнопку произойдет проверка НДС и приложений. Если ошибок обнаружено не будет, то откроется страница для подписи и отправки.

11. По нажатию кнопки «Подписать и отправить» отчет и приложения будут переданы в ИФНС для последующей обработки.

Как вы подаете декларацию по НДС в Нидерландах?

Кто подает декларацию по НДС?

Если ваш бизнес зарегистрирован в Торгово-промышленной палате Нидерландов, и вам были выданы идентификационный номер плательщика НДС и номер плательщика НДС, вам, скорее всего, придется подавать декларацию по НДС. Есть некоторые исключения: например, если товары или услуги освобождены от НДС, такие как присмотр за детьми и услуги распорядителя похорон, вы не можете взимать НДС. Обычно это также означает, что вычет уплаченного НДС невозможен.Компании-нерезиденты, ведущие бизнес в Нидерландах, также могут подавать декларацию по НДС. Воспользуйтесь программой «Помощь при регистрации предпринимателей-нерезидентов», чтобы узнать, необходима ли регистрация в вашем случае. В этом случае вы должны использовать форму Заявления на получение идентификационного номера плательщика НДС для иностранных предпринимателей (PDF).

Подача первой декларации по НДС

После того, как вы зарегистрируете свою компанию в Торговой палате Нидерландов (компании-резиденты) или в налоговой и таможенной администрации Нидерландов (компании-нерезиденты), налоговая и таможенная администрация Нидерландов отправит вам информацию о ваша ответственность по НДС.Они выдадут вам идентификационный номер плательщика НДС, который будет использоваться для корреспонденции и счетов-фактур вашим клиентам, а также номер НДС для использования в ваших отношениях с налоговой администрацией. Эта двухзначная система необходима, чтобы избежать нарушения конфиденциальности, поскольку номер плательщика НДС может содержать служебный номер владельца или директора компании.

Вы также получите письмо с информацией о том, как и когда подавать декларацию по НДС, а также имя пользователя и пароль для цифровой подачи. Возможно, вам придется подать свой первый отчет на бумаге; налоговая и таможенная администрация проинформирует вас.

Подача декларации по НДС онлайн

Вы подаете декларацию по НДС в электронном виде онлайн. Есть несколько способов сделать это:

Ежемесячно, ежеквартально или ежегодно?

Налоговая и таможенная администрация сообщит вам, как часто вы должны подавать декларацию по НДС: ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Чаще всего - ежеквартально. Если вы хотите подавать декларации ежемесячно или ежегодно, это возможно при определенных условиях. Для этого отправьте письмо в налоговую и таможенную администрацию.

Имеете ли вы право на участие в программе для малого бизнеса (KOR)?

Предприниматели с годовым оборотом, не превышающим 20 000 евро, могут участвовать в новой схеме малых предприятий (KOR). Чтобы принять участие, вы должны подать заявку, заполнив форму, и отправить ее в налоговую администрацию за 4 недели до начала следующего периода подачи документов.

Освобождены от требований по НДС

Освобождаются ли вы от административных требований по НДС? Тогда вы автоматически участвуете в схеме малого бизнеса.Если вы хотите прекратить участие, вы должны уведомить налоговую администрацию. Вы можете сделать это в любое время.

Как декларировать НДС-VIES - Business Central

  • 2 минуты на чтение

В этой статье

Business Central включает отчет по декларации НДС-VIES, который вы можете использовать для отправки информации о сделках по продаже с другими странами / регионами Европейского Союза (ЕС) в систему списков таможенных и налоговых органов.В отчете отображается информация в том же формате, который используется в списке деклараций таможенных и налоговых органов.

В зависимости от объема продаж товаров или услуг в другие страны / регионы ЕС вы должны подавать ежемесячные, двухмесячные или ежеквартальные декларации. Если объем продаж вашей компании превышает 100 000 евро в квартал, вы должны подавать ежемесячную декларацию. Если объем продаж вашей компании составляет менее 100 000 евро в квартал, вы должны подавать ежеквартальную декларацию. Для получения дополнительной информации посетите сайт BZSt.

Отчет основан на таблице ввода НДС.

Для декларирования НДС-VIES

  1. Щелкните значок, введите Налог на декларацию НДС - DE , а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. На странице VAT-Vies Declaration Tax - DE на экспресс-вкладке Options заполните поля, как описано в следующей таблице.

    Поле Описание
    Отчетный период Выберите период времени, к которому применяется отчет.Это может быть месяц, двухмесячный период, квартал или календарный год.
    Дата подписания Введите дату отправки декларации по НДС-VIES.
    Исправленное уведомление Если выбрано, это поле указывает, что это исправленная версия уже доставленной декларации НДС-VIES.
    Показать суммы в доп. Валюта отчетности Если выбрано, суммы отчета будут в дополнительной отчетной валюте.Для получения дополнительной информации см. Дополнительная валюта отчетности.
    Переход на ежемесячную отчетность Если выбран этот вариант, объем продаж вашей компании превышает 100 000 евро в квартал, и вам необходимо перейти с ежеквартального отчета на ежемесячный. Важно: Выбирайте это поле только при первой отправке ежемесячного отчета.
    Отозвать ежемесячную отчетность Если выбрано, вы хотите переключиться с ежемесячной отчетности на другой отчетный период.

    Например, если вы ранее подавали ежемесячные декларации, но объем продаж в ЕС составляет менее 100 000 евро за квартал, выберите это поле, а затем выберите один из кварталов в поле Отчетный период .

  3. На экспресс-вкладке Запись НДС выберите соответствующие фильтры.

    Примечание

    Для запуска этого отчета необходимо выбрать дату проводки в качестве фильтра и ввести значение даты проводки.

См. Также

Отчетность по НДС

Регистрация для НДС - Бизнес - Guichet.lu - Руководство администратора

Перейти к главной навигации Перейти к содержанию
  • lsung.lu
  • gouvernement.lu
  • legilux.lu
  • crossgov.lu
  • Другие сайты
Главное меню
  • Français
  • Deutsch
  • английский
Поиск Ключевые слова Поиск
  • Граждане
  • Бизнес
    • Запуск и развитие
      • 1.Бизнес-проект
        • Определение бизнес-проекта
          • Бизнес-план
          • Легальная форма

Годовая налоговая декларация в Германии (Einkommensteuererklärung)

Большая часть налогоплательщиков в Германии, как иностранцев, так и граждан Германии, предпочитают подавать годовую налоговую декларацию ( Einkommensteuererklärung ) в Центральное федеральное налоговое управление.Отправляя налоговую декларацию, вы проверяете, что вы уплатили правильную сумму налога за предыдущий финансовый год. В среднем девять из 10 человек, подавших налоговую декларацию, получают возврат.

Вы можете заполнить декларацию на бумаге или в Интернете с помощью программного обеспечения, разработанного Федеральным центральным налоговым управлением. Налоговая декларация используется налоговой службой для уравновешивания суммы уплаченного вами подоходного налога с другими финансовыми аспектами, такими как:

  • Доход вашего супруга (а)
  • Любой дополнительный доход, который у вас может быть
  • Налоговые вычеты, например, обязательные страховые взносы, расходы по уходу за детьми или благотворительные пожертвования

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в Германии?

Хотя многие люди предпочитают подавать декларацию в надежде получить возмещение, обычно, если вы являетесь наемным работником, подлежащим обложению налогом на заработную плату, подавать налоговую декларацию в Германии не обязательно.Однако вы обязаны подать налоговую декларацию, если к вам применимо одно из следующих условий:

Заполнение налоговой декларации в Германии

Если ваше финансовое положение довольно простое (т.е. вы являетесь наемным работником с несколькими вычетами, которые необходимо декларировать, такие как расходы, связанные с работой и обязательные страховые взносы), вы можете довольно легко заполнить и отправить правильные формы налоговой декларации самостоятельно. Вам потребуется базовое понимание немецкого языка (или друг, говорящий по-немецки, который может вам помочь), а также заранее подготовить всю информацию и сопроводительную документацию.

Если вы хотите, чтобы все было просто, есть также несколько онлайн-налоговых служб, предлагаемых как на английском, так и на других языках, которые могут быстро и легко заполнить формы для вас. Если ваш случай более сложный, например, если вы управляете собственным бизнесом или имеете несколько источников дохода как в Германии, так и за ее пределами, вы можете обратиться за помощью и советом к налоговому консультанту.

ELSTER

Хотя все еще можно загрузить все необходимые формы, заполнить их и затем отправить в местную налоговую инспекцию, вы также можете заполнить налоговую декларацию онлайн.Это делается с помощью онлайн-системы налоговой службы ELSTER ( Elektronische Steuererklärung ), разработанной Центральным федеральным налоговым управлением.

Информация, необходимая для форм налоговой декларации в Германии

Чтобы правильно заполнить формы налоговой декларации, вам необходимо заранее подготовить некоторую информацию. Большинству людей необходимо будет указать следующие данные в своих формах:

  • Ваш налоговый номер / налоговый номер (если он у вас есть)
  • Реквизиты местной налоговой инспекции ( Finanzamt )
  • IBAN вашего банковского счета в Германии
  • Ваша налоговая декларация по найму ( Lohnsteuerbescheinigung ) - обычно выдается автоматически вашим работодателем в конце финансового года.
  • Квитанции или доказательства оплаты налоговых вычетов (если применимо; см. Ниже)

Какие формы налоговой декларации мне нужны?

Независимо от вашего финансового положения, всем, кто заполняет налоговую декларацию, необходимо будет заполнить общую налоговую форму ( Mantelbogen или Hauptvordruck ).В зависимости от того, какой у вас доход, вам также необходимо будет заполнить различное количество дополнительных налоговых форм ( Anlagen ).

Общие налоговые формы

Существуют три различных типа общих налоговых форм, которые все используются для подачи ваших основных личных данных, таких как ваше имя, налоговый номер и должность. Форма, которую вы заполняете, зависит от вашей личной ситуации:

Обычно вы можете использовать упрощенную налоговую декларацию для сотрудников ( Vereinfachte Einkoimmensteuererklärung für Arbeitnehmer - Mantelbogen ESt 1V), если к вам применимо одно из следующих условий:

  • Вы получаете доход с работы в Германии.
  • Вы получаете государственную пенсию.
  • Вы получаете пособие по социальному обеспечению.

В более сложных случаях, однако, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию для физических лиц с неограниченной налоговой ответственностью ( Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen - Mantelbogen ESt 1A). Это правильная форма, если к вам применимо любое из следующего:

  • У вас есть дополнительные источники дохода.
  • Вы получаете иностранный доход.
  • Вы получаете доход от прироста капитала выше 801 евро (1,602 евро для супружеских пар).
  • Вы платите алименты или алименты разведенному супругу.
  • Вы хотите декларировать удержания, не покрытые упрощенной налоговой декларацией.

Если что-либо из вышеперечисленного относится к вам, но ваше обычное место жительства находится за пределами Германии (определяется как проведение 185 из 365 дней за пределами Германии), вам необходимо будет заполнить налоговую декларацию для лиц с ограниченными налоговыми обязательствами ( Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen - Mantelbogen Est 1C)

Дополнительные налоговые формы (Anlagen)

Существует множество различных дополнительных налоговых форм.Вам необходимо заполнить отдельную форму для каждого из различных видов доходов и расходов, которые относятся к вам:

Форма Используется для объявления
AUS

Иностранный доход (самозанятость)

AV Взносы в пенсионный фонд Riester
G Доходы предприятий
КАП

Доход от капитала (сверх не облагаемой налогом надбавки в размере 801 евро на человека и 1.602 евро для семейных пар)

Вид

Дети-иждивенцы, для получения детского пособия

л Доходы от сельского и лесного хозяйства
N

Доход от оплачиваемой работы; валовая годовая зарплата; налоговые вычеты, связанные с работой (т. е. расходы или транспортные расходы)

N-AUS

Иностранный доход (сотрудник)

R

Дополнительный доход, годовые пенсионные выплаты брутто

S

Доход от самостоятельной работы

SO

Прочие доходы (e.грамм. доход от продажи имущества, алименты или содержание детей, компенсация или ущерб)

U

Выплата алиментов или алиментов на ребенка

Унтерхальт

Выплаты иждивенцам

В

Доходы от сдачи внаем

Vorsorgeaufwand

Платежи в схемы медицинского страхования, пенсионного обеспечения, страхования от безработицы и медицинского страхования

Какой у меня налоговый класс?

При заполнении формы налоговой декларации вам также потребуется указать свой налоговый класс ( Steuerklasse ).Обычно он назначается вам налоговой службой при первой регистрации в Германии и во многом определяется вашим семейным положением. Ваш налоговый класс также будет напечатан в налоговой декларации по найму ( Lohnsteuerbescheinigung ), которую вы получаете от своего работодателя. Шесть различных налоговых классов в Германии:

Налоговый класс Семейное положение
Класс 1 Холост, вдовец, разведен или проживает отдельно от дома
Класс 2 Родитель-одиночка
Класс 3 Женат, имеет более высокий доход (чем партнер в 5 классе)
Класс 4 Женат, имеет равный доход
Класс 5 Женат, имеет более низкий доход (чем партнер в 3 классе)
Класс 6 Вторая работа или налоговый вычет без надлежащей информации о сотруднике

Налоговые классы наиболее важны для супружеских пар, поскольку третий и пятый налоговые классы представляют собой способ для пар с неравной заработной платой сэкономить деньги на общем налоговом счете.Вы можете изменить свой налоговый класс (например, если налоговая служба автоматически поместила вас в четвертый налоговый класс и вы зарабатываете значительно больше, чем ваш партнер). Для этого вам нужно будет получить в местной налоговой инспекции форму запроса на изменение налогового класса.

Налоговые вычеты в Германии

Большинство людей, подающих налоговую декларацию, воспользуются налоговыми вычетами, чтобы уменьшить свои общие налоговые обязательства и повысить вероятность получения возмещения.Согласно немецкой налоговой системе, можно требовать освобождения от налогов многих различных видов платежей. Вы можете указать следующие виды расходов в своей налоговой декларации:

Расходы на трудоустройство

Можно вычесть различные связанные с доходами расходы, если они должным образом задокументированы и не были возмещены вашим работодателем. Эти отчисления обычно не превышают 1.000 евро в год. Сюда входят расходы, понесенные в следующих случаях:

  • Переезд по профессиональным причинам, например, переезд в Германию
  • Поступление на работу
  • В пути или на работе
  • Повышение квалификации, например, рабочая литература или курсы повышения квалификации
  • Оборудование, такое как компьютеры
  • Ведение двух домашних хозяйств, например, если вы путешествуете по выходным

Отчисления по страховым взносам

Любые взносы, которые вы делаете в течение года в схемы обязательного страхования, подлежат вычету в пределах определенных лимитов:

Персональные отчисления

Вы также можете вычесть любые расходы, возникающие в результате следующего:

  • Алименты разведенному партнеру (до 13.805 евро в год)
  • Благотворительные взносы в немецкие благотворительные организации (до 20% валового дохода)
  • Проценты по ипотеке (на недвижимость, сдаваемую в аренду, и вычитаются только из дохода, полученного от собственности)

Детские пособия

Если у вас есть дети, вы имеете право на вычеты и льготы для уменьшения затрат на воспитание детей. Сюда входят:

  • Расходы на образование, если ребенок посещает частную школу в Германии или Европе (30% от платы за обучение, но не более 5.000 евро в год на ребенка)
  • Пособие на ребенка (3,906 евро на ребенка, зарегистрированного в Германии)
  • Расходы по уходу за детьми до 14 лет (до 4.000 евро в год на ребенка)

Имейте в виду, что многие из этих категорий имеют ограничения и строгие правила. Если вы не уверены, налоговый консультант поможет вам понять, как использовать льготы, вычеты и надбавки для уменьшения суммы вашего налогового счета.

Какой срок подачи налоговой декларации в Германии?

Налоговый год в Германии длится с января по декабрь.Если вы обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете подать ее в любое время в период с 1 января по 31 июля следующего года (т. Е. 31 июля 2020 года для вашей налоговой декларации за 2019 год). При необходимости вы также можете подать заявление в местную налоговую службу о продлении срока, которое обычно предоставляется автоматически. Если вы пользуетесь услугами налогового консультанта, налоговая служба автоматически продлевает срок до конца следующего февраля.

Если вы подаете налоговую декларацию добровольно, вы можете ходатайствовать о возмещении за четыре предыдущих года (т.е. в 2020 году вы можете подавать налоговые декларации за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы).

Через два-шесть месяцев после подачи декларации вы получите налоговую оценку ( Steuerbescheid ) от налоговой инспекции. Этот документ информирует вас, можете ли вы рассчитывать на возмещение (которое будет выплачено непосредственно на ваш банковский счет) или если вы должны заплатить налог. Если у вас есть задолженность по налогу, вам дадут около четырех недель на оплату.

Как получить возврат НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы гость и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений либо потому, что они не знают об этом - аналогично их праву на компенсацию за рейс, либо просто потому, что им слишком сложно иметь дело с этим.

Обидно, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США). Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.


Если у вас задержали или отменили рейс, вы также можете потерять 660 долларов в качестве компенсации. Узнайте, имеете ли вы право менее чем за 3 минуты:


Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (GST) является потребительским налогом, что означает, что он оплачивается частным потребителем. Это не налог на прибыль.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, обычно включает этот налог на добавленную стоимость, которая создается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

Хотя налог на добавленную стоимость применяется более чем в 160 странах, он наиболее распространен в Европейском Союзе. Он может быть обозначен как НДС, TVA, IVA, moms, MwST и некоторые другие в зависимости от каждой страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском Союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны. Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Например, если вы путешествуете во Францию, некоторые продукты включают 20% НДС, а для других - 5,5 или 10%. Ставка сверхнизкого НДС может составлять всего 2,1%.

Ознакомьтесь со ставками НДС в разных странах Европы здесь.

Имейте в виду, что то, что вы видите на ценнике, - это то, что вы платите: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену. Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих покупки в Интернете, и включают НДС только на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевых авиабилетов.

Что такое возврат НДС?

Возмещение НДС - это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами продукт включал 20% НДС, вы можете получить сумму, соответствующую

Как подать налоговую декларацию в Германии

Налоговое время года может быть напряженным, особенно если вы не являетесь местным жителем с немецкой налоговой системой. Чтобы помочь вам, мы составили это полезное руководство, которое поможет вам разобраться в этом.

Во-первых, давайте начнем с хороших новостей - не всем в Германии нужно подавать налоговую декларацию.Например, если вы работаете полный рабочий день, скорее всего, вы не справитесь. Тем не менее, налоговые декларации являются обязательными для фрилансеров и самозанятых, а также для всех, кто получает какие-либо социальные пособия.

Что вам нужно для подачи налоговой декларации

Налоговый номер (Steuernummer): Если у вас его еще нет, просто отправьте свою первую налоговую декларацию в Германии, и налоговая служба вашего округа (Finanzamt) выдаст у вас налоговый номер.Примечание. Если вы переезжаете в новый район, вам автоматически будет выдан новый номер при регистрации в этом районе.

Идентификационный номер налогоплательщика (Steuer-Identifikationsnummer): Вы автоматически получите идентификационный номер налогоплательщика после того, как зарегистрируете свой домашний адрес в Германии в местном отделении регистрации граждан (Bürgeramt). Этот номер ваш на всю жизнь, так что берегите его!

ELSTER: Налоговые декларации необходимо подавать в электронном виде через налоговый онлайн-портал ELSTER.Зарегистрируйтесь на веб-сайте, и вам по почте будет отправлен код, который вы используете для завершения настройки учетной записи. ELSTER доступен только на немецком языке, но, к счастью, есть несколько доступных онлайн-налоговых инструментов на английском языке, таких как Taxfix или Steuergo, и вы также можете передать свою декларацию налоговому консультанту (... подробнее об этом позже).

Что еще? Если вы работаете, вам также понадобится справка о годовой заработной плате и налогах (Lohnsteuerbescheinigung), которую каждый год ваш работодатель присылает вам домой.Фрилансерам потребуется подробная информация обо всех их доходах и расходах, подтвержденная соответствующими счетами и квитанциями. Вам не нужно подавать эти документы, но вы должны хранить их в течение 10 лет на случай, если вы пройдете аудит.

Кто должен подавать налоговую декларацию?

В целом, если вы являетесь штатным сотрудником в компании, подача годовой налоговой декларации не является обязательной или обязательной только при определенных обстоятельствах, таких как работа внештатным сотрудником или получение пособий в то же время, что и ваша полная -урочная работа.

При этом часто бывает полезно подать налоговую декларацию, даже если вы работаете полный рабочий день, поскольку это может привести к возврату налога. Налоговые декларации являются обязательными для самозанятых, тех, кто состоит в браке или имеет зарегистрированного партнера, или тех, кто получает какие-либо социальные пособия, имел более одного работодателя в прошлом финансовом году или зарабатывал более 410 евро в месяц в помимо их постоянной работы (например, доход от сдачи в аренду собственности).

Налоговые декларации для сотрудников

Годовая декларация о заработной плате и налогах, выданная вашим работодателем (Lohnsteuerbescheinigung), содержит всю ключевую информацию для вашей декларации.Каждый элемент пронумерован и соответствует полям в ELSTER, так что это всего лишь случай заполнения пробелов. Вдобавок к этому у вас также есть возможность декларировать дополнительные расходы, связанные с работой, и снизить налогооблагаемый доход, чтобы повысить ваши шансы на получение возврата налога.

Например, вы можете вычесть расходы, связанные с переездом по профессиональным причинам, подачей заявления о приеме на работу, дальнейшего образования или обучения, рабочей одежды, рабочей литературы и многого другого. Вы даже можете вычесть расходы на поездку на работу и с работы, независимо от того, водите ли вы машину, едете на велосипеде или садитесь на общественный транспорт.

Сотрудникам, подающим налоговую декларацию, необходимо заполнить следующие формы в ELSTER:

  • Основная форма налоговой декларации (ESt 1)

  • Доход наемного работника (Anlage N)

  • Медицинское и пенсионное страхование (Anlage Vorsorgeaufwand)

Налоговые декларации для фрилансеров

Все становится немного сложнее, если вы работаете на себя.

Фрилансерам (Freiberufler) необходимо заполнить следующие формы в ELSTER:

  • Основная форма налоговой декларации (ESt 1)

  • Внештатный доход (Anlage S)

  • Отчет о доходах (Anlage EÜR), если ваша прибыль превышает 17 евро.500 в год

  • Медицинское и пенсионное страхование (Anlage Vorsorgeaufwand)

В то время как самозанятые предприниматели (Gewerbetreibende) должны заполнить:

  • Основная форма налоговой декларации (ESt 1)

  • Самостоятельная - трудовой доход (Anlage G)

  • Торговый налог (Anlage GeSt)

  • Отчет о доходах (Anlage EÜR), если ваша прибыль превышает 17 500 евро в год

  • Медицинское и пенсионное страхование (Anlage Vorsorgeaufwand)

Фрилансеры и самозанятые, взимающие НДС, также должны подавать отдельную годовую декларацию по НДС (Umsatzsteuererklärung).

Чувствуете себя подавленным? Вы всегда можете заплатить налоговому консультанту, который сделает все за вас. Обычно они взимают процент от вашего общего дохода (внимание фрилансеров: это общий доход, а не общая прибыль!). Существует также множество программ и бесплатных инструментов, которые вы можете использовать для расчета налогов и подготовки декларации. А если вы говорите по-немецки, вы можете позвонить в местную налоговую инспекцию или попросить совета.

Когда нужно подавать налоговые декларации?

Обязательные заявки должны быть поданы до 31 июля.Если вы подаете декларацию добровольно, у вас есть на это до 4 лет. Не паникуйте, если вы опаздываете: просто попросите о продлении в местной налоговой инспекции.

Через два-шесть месяцев после подачи заявления вы получите налоговую оценку (Bescheid) с подробным описанием любых возмещений. Если вы фрилансер или работаете не по найму, он также сообщит вам, какие налоговые предоплаты вам нужно будет внести в течение ближайшего года.


Фрилансеры и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться в N26 Business и получить бесплатную учетную запись, которая дает вам бесплатные карточные платежи по всему миру и 0,1% кэшбэка на ваши покупки.Необходимо предоставить подтверждение ваших расходов? Используйте веб-приложение N26 для преобразования ваших выписок в PDF-файлы или легко экспортируемые CSV-файлы, когда вам нужно.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ