Заявление на смену налогового режима: Заявление о переходе на УСН в 2022 — 2023 годах (образец)

Заявление на смену налогового режима: Заявление о переходе на УСН в 2022 — 2023 годах (образец)

Заявление о смене налогового режима ЕНВД в Контур.Экстерн

С 1 января будущего года использование на территории РФ налогового режима ЕНВД больше не допускается.

Подавать заявление о снятии с учёта по ЕНВД не нужно, однако если налогоплательщик планирует использовать другой спецрежим, то необходимо уведомить инспекцию о своём решении, в противном случае компании будет присвоен режим ОСНО по умолчанию.

Читайте также На какой режим перейти после ЕНВД?

У налогоплательщика есть два пути:

• направить бумажный экземпляр заявления и лично отнести его в налоговую инспекцию или отправить заказным почтовым отправлением
• воспользоваться возможностями системы Контур.Экстерн и уведомить ФНС о своём решении, не выходя из кабинета

С помощью Экстерн можно выбрать один из двух доступных режимов для перехода: УСН или ПСН. Порядок заполнения заявления по каждому из них рассмотрим подробнее.

Уведомление о переходе на УСН в Контур.

Экстерн

Если налогоплательщик примет решение с 1 января 2021 года использовать в учёте

упрощённую систему налогообложения (УСН), то до 31 декабря 2020 года необходимо направить в территориальное отделение налоговой инспекции заявление о переходе, бланк которого утверждён приказом ФНС от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/829.

При заполнении заявления по средствам Экстерна необходимо на стартовой странице открыть вкладку «ФНС», после чего кликнуть «Создать новый». Далее нужно выбрать из списка «Уведомление о переходе на УСН» или воспользоваться быстрым поиском.

Поиск уведомления на переход с ЕНВД на УСН

После чего перед пользователем появится бланк для заполнения.

Информация о наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, отделении налоговой инспекции будут заполнены системой автоматически. При необходимости налогоплательщик может выбрать другое территориальное отделение ФНС.

• При заполнении поля «Признак налогоплательщика» доступны следующие значения:

1. организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию
2. вновь созданные организации и зарегистрированные ИП, включая организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию, а также организации и ИП, переставшие быть плательщиками ЕНВД
3. организации и ИП, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД

• Устанавливаем дату перехода (с 1 января 2021 года).

• Поскольку режимом УСН предусмотрено два объекта налогообложения, то необходимо выбрать один из них, который будет использоваться в учёте на протяжении 2021 года: «доходы» или «доходы минус расходы».

• Выбираем год подачи уведомления « 2020».

• Далее необходимо отразить информацию о сумме полученных доходов по итогам 9 месяцев 2020 года, а также остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября текущего года.

• В завершении в уведомлении отображается контактный телефон, а также должность отправителя.

Бланк уведомления при переходе с ЕНВД на УСН

После заполнения всех обязательных полей необходимо кликнуть «Проверить» (синяя кнопка расположена в левом нижнем углу экрана). Система проведёт анализ заполненных данных и в случае отсутствия ошибок появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке».

Системное сообщение

Для направления заполненного уведомления в ФНС необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего уведомление поступит в указанное отделение налоговой инспекции.

Переход на ПСН в системе Контур.Экстерн

Если налогоплательщик примет решение с 1 января 2021 года использовать в учёте патентную систему налогообложения (ПСН), то необходимо направить в территориальное отделение налоговой инспекции заявление о переходе по форме 26.5-1, бланк которого утверждён приказом ФНС от 11 июля 2017 года № ММВ-7-3/544.

В соответствии с письмом ФНС от 9 декабря 2020 года № СД-4-3/20310 налогоплательщики, желающие начать использование патента с 1 января 2021 года, могут направлять соответствующие заявления вплоть до 31 декабря 2020 года.

Стоит напомнить, что у налогоплательщика есть право на совмещение налоговых режимов, однако для этого должны быть соблюдены определённые условия (см. подробнее Совмещение двух налоговых режимов)

Чтобы заполнить заявление о переходе в системе Контур.Экстерн нужно на стартовой странице выбрать вкладку «ФНС», а после кликнуть «Создать новый».

Далее налогоплательщику нужно выбрать «Заявление на получение патента» или воспользоваться быстрым поиском.

Поиск заявления для перехода с ЕНВД на ПСН

Во вновь открывшемся окошке необходимо указать код территориального отделения ФНС, период, а также формат.

При выборе формата доступны два варианта:

• приказ ФНС от 11 июля 2017 года № ММВ-7-3/544
• письмо ФНС от 18 февраля 2020 года № СД-4-3/2815

Налогоплательщик может скопировать данные из предыдущего отчёта, поставив галочку в специальном поле.

Заявление на получение патента

Далее для заполнения становится доступен титульный лист заявления.

На титульном листе автоматически будут заполнены поля: наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, ОГРН (ОГРИП) и код налоговой инспекции. Налогоплательщик может изменить данные об отделении ФНС, куда будет направляться заявление.

Далее необходимо указать:

• даты начала и окончания действия патента
• регион, в котором будет осуществляться деятельность
• вид предпринимательской деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД
• определиться, будут ли привлекаться наёмные работники (если да, то указать численность)
• величину налоговой ставке, как правило, она составляет 6%, однако если планируется применять иное значение, то нужно указать размер, а также пункт и статью регионального закона, если же патент попадает под налоговые каникулы, то в окошке необходимо указать 0%

В конце указывается контактный телефон и данные отправителя.

Титульный лист заявления при переходе с ЕНВД на ПСН

После того, как все обязательные поля будут заполнены, необходимо кликнуть по кнопке «Проверить», которая расположена в левом нижнем углу экрана.

Если после проверки появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке», то необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего заявление поступить в указанное отделение налоговой инспекции.

Системное сообщение

Помощь в работе с Контур.Экстерн

Если в ходе заполнения заявлений у налогоплательщика возникнут вопросы, то он может воспользоваться подсказками от системы Контур.Экстерн:

Помощь в работе

• Порядок заполнения
• Нормативная база

Кнопки находятся в верхней части листа заявления.

Читайте также Порядок работы с больничными листами с декабря 2020 года

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима позволяет снизить налоги ООО в 2019 году на законных основаниях. Нужно помнить, что любое зарегистрированное общество с ограниченной ответственностью по умолчанию находится на общей системе налогообложения — ОСН. Она довольно обременительна. Сегодня мы поговорим о том, как перейти на более выгодную УСН, а также почему ЕНВД и ПСН недостаточно хороши.

Зачем менять систему налогов ООО?

Компании меняют налоговый режим в двух случаях — добровольно и по требованию Налогового кодекса (ст. 346 НК РФ). Грамотный выбор системы налогообложения может уменьшить размер налогов ООО в 2019 году в разы:

Магазин купил электрокосы под реализацию на 300 000 ₽ и продал на 378 000 ₽. Если магазин работает на УСН 6% («Доходы»), то заплатит налог с дохода. Доход — вся выручка за продажу или 300 000 ₽, а налог 6% — 18 000 ₽.

Но если бы этот же магазин работал на УСН 15% («Доходы – Расходы»), то налоговой базой была бы разница дельта, умноженная на 15%. Таким образом, разница 78 000 ₽, а налог 15% — 11 700 ₽.

Сумма налогов ООО сократилась на треть.

Однако у каждой системы налогов ООО есть свои критерии и лимиты:

	ОСН — общий режим	УСН — упрощенка	ЕНВД — вмененка	ЕСХН — сельхоз
Сотрудники по трудовым договорам и договорам подряда	Без ограничений	до 100	до 100	до 300
Годовой доход	Без ограничений	до 150 млн ₽	Без ограничений	Без ограничений
Остаточная стоимость основных средств	Без ограничений	до 150 млн ₽	Без ограничений	Без ограничений
Нельзя перейти	Можно всегда	Есть филиалы и доля других компаний >25%	Работает в Москве и доля других компаний >25%	Доход от продажи собственной с/х продукции занимает

Согласно требованиям НК РФ компания обязана следить, отвечает ли она критериям выбранного налогового режима. Если нет, придется экстренно переходить на другую систему налогов ООО, гасить долги по налогам и пеням, а еще платить штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов ООО, сборов и страховых взносов (ст. 122.1 НК РФ).

Налоги ООО в 2019 году: сравнение

Изменения в налогообложении в 2019 году ударили по компаниям на ОСН. Для большинства производителей ставка НДС повысилась с 18% до 20% (№303-ФЗ). Одновременно с этим государство отменило льготную ставку на тарифы страховых взносов для общего режима.

	ОСН	УСН	ЕНВД	ЕСХН
Уплата налогов ООО	20% — с прибыли 20% — НДС	6% — с доходов или 15% — с доходов, уменьшенных на величину расходов	15% — с вмененного дохода	6% с доходов, уменьшенных на величину расходов

Однако есть и послабления — с 1 января 2019 года организациям не нужно платить налог на движимое имущество и госпошлину при регистрации ООО через интернет.

Как организации перейти на другой налоговый режим?

Эти этапы позволят вам понять, как изменить систему налогов ООО в 2019 году:

1. Убедиться, что фирма подходит под критерии выбранной системы налогообложения. Однозначно поможет консультация налогового специалиста.
2. Заполнить уведомление или заявление. Шаблон распечатать с одной стороны листа, подписать черными или синими чернилами. При допуске ошибки заполнять заново, т.к. корректировки запрещены.
3. Передать заявление в налоговую. Отнести самим, через представителя, отправить ценным письмом, через интернет на сайте налоговой или оператора «1С».
4. Ксерокопировать документы. Декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, среднесписочное число сотрудников, данные о доле участия других компаний.
5. Ждать пять дней. Пока налоговая проверит бумаги и выдаст письмо (форма 26.2-7) или уведомление. Или же — откажет и обозначит причины.

Если вашей компании еще нет 15 дней, вы поменяете систему налогов ООО с момента публикации решения ИФНС. Если организации уже больше 15 дней, только с 1 января следующего года (добровольный порядок) или с 1 числа следующего квартала (при потере права применять текущий режим).

Упрощенка: 6% или 15%?

На объекте «Доходы» (6%) у компаний есть 4 преимущества:

1. Меньше налоговая ставка.
2. Нет необходимости платить минимальный налог при убытках.
3. Можно уменьшить сумму налогов ООО на страховые взносы, взносы по договорам ДМС, больничные пособия. Максимальный размер налогового вычета — 50% от уплаченного налога (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
4. Можно уменьшить размер налога на торговый сбор, вплоть до 0 ₽ (письмо Минфин РФ № 03-11-03/2/57373 от 7 октября 2015 г).

На объекте «Доходы минус расходы» (15%) организация имеет 2 преимущества:

1. Налог уменьшается на убыток 10 прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
2. База для уплаты налогов уменьшается на расходы: оплату труда, покупку основных средств и нематериальных активов, товаров для реселлинга, страхование работников и т.д.

Регионам повезло больше — местные заксобрания могут устанавливать пониженные налоги ООО в 2019 году: от 1 до 5% на объекте «Доходы» и от 5% до 14% на объекте «Доходы минус расходы» для мотивации бизнеса.

А как же другие системы налогов ООО?

• ПСН — перейти на патентную систему могут только ИП. Для ООО этот режим недоступен.
• ЕНВД — перейти на систему единого налога на вмененный доход в Москве нельзя с 2012 года (ч. 2 ст. 21 закона г. Москвы №45 от 26 сентября 2019 года). В регионах сделать это еще можно, но имеет смысл только для компаний, которые оказывают услуги населению. Кстати, с 1 июля 2019 года фирмы на ЕНВД обязаны использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Многие переходили на ЕНВД только из-за того, что касса была не нужна.
• ЕСХН — перейти на систему единого сельскохозяйственного налога может лишь малая доля предприятий из сферы сельского хозяйства.

Скорая помощь в переходе на УСН

Компания «Дельта Финанс» поможет вам перейти на УСН, чтобы уменьшить сумму налогов ООО. Наш налоговый специалист подберет режим, оптимальный для вашего вида бизнеса, а юрист подготовит пакет документов и подаст заявление в ИФНС. После смены режима мы настроим ваш бухучет под «упрощенку» и будем рады предложить бухгалтерское обслуживание от 8 900 ₽ в месяц.

Как сообщать об изменениях в вашем бизнесе

• Обновите свою контактную информацию или сообщите о других изменениях в вашей компании, войдя в свой бизнес-аккаунт.
• У вас нет бизнес-аккаунта? Зарегистрируйтесь здесь. Для создания учетной записи вам потребуется ваш номер налогового счета штата Вирджиния, ваш FEIN и копия вашей последней налоговой декларации (если вы подали ее нам).

Информация, которую вы можете изменить в своей онлайн-учетной записи

• Обновите всю контактную информацию.  Вы можете обновить контактное лицо, адрес электронной почты, номер телефона и номер факса. Вы можете обновить свое основное деловое контактное лицо в дополнение к любым контактным данным, связанным с налогами, которые вы могли нам предоставить, например, контактное лицо по налогам с продаж, контактное лицо работодателя, удерживающего налог и т. д. Если у вас нет контактного лица, связанного с налогами, но вы хотите его добавить на свой аккаунт, вы тоже можете это сделать.
• Обновить всю адресную информацию.  Вы можете обновить свой основной рабочий физический адрес, свой основной рабочий почтовый адрес в дополнение к любым почтовым адресам, связанным с налогами, которые вы, возможно, предоставили нам, например почтовый адрес для налога с продаж, почтовый адрес, удерживаемый работодателем, и т. д. Если вы этого не сделаете, если у вас есть почтовый адрес, связанный с налогами, но вы хотите добавить его в свою учетную запись, вы тоже можете это сделать.
• Добавьте новый офис в свою учетную запись. Если вы откроете другой бизнес-центр, вы можете подключиться к Интернету и добавить этот новый офис в существующий налоговый счет. Мы можем объединить ваши местоположения в вашей существующей учетной записи, поэтому вам нужно будет подать только одну декларацию, чтобы представить все ваши местоположения. При желании вы можете иметь отдельные учетные записи для каждого офиса.
• Закрыть один из офисов или закрыть свой бизнес вообще. Сообщив нам, когда вы закроете свой бизнес, мы пометим вашу учетную запись как неактивную и не будем ожидать от вас налоговых деклараций в будущем.
• Добавить вид налога . Например, если вы в настоящее время зарегистрированы для уплаты налога с продаж и позднее нанимаете сотрудников, вы можете добавить удерживаемый работодателем налог, используя свой бизнес-аккаунт.
• Прекращение налогового обязательства . Если, например, вы в настоящее время зарегистрированы для уплаты налога с продаж и подоходного налога с работодателя, но решили, что у вас больше не будет оплачиваемых сотрудников, работающих на вас, вы можете выйти в интернет и прекратить свою ответственность (ответственность) за определенный тип налога.
• Добавьте ответственного сотрудника в свою учетную запись или обновите информацию о существующих ответственных сотрудниках, назначенных вашей учетной записи.

Войдите в свою учетную запись. новый бизнес.

Изменение названия компании

Чтобы сообщить об изменении юридического названия компании или изменении названия торговой марки , отправьте нам по почте заполненную форму R-3 (Запрос на изменение регистрационной информации). Мы не можем обрабатывать законные изменения названия компании онлайн.

Сообщайте об изменениях по почте

Если вы предпочитаете вносить изменения на бумаге, используйте:

Форму R-3   (Запрос на изменение регистрационной информации) по адресу:

• служебный номер телефона, фактическое местонахождение компании или почтовый адрес 9.0006
• Закрыть офис или закрыть свой бизнес
• Прекращение налогового обязательства
• Сообщить об изменении юридического названия компании или изменении названия под торговой маркой

Форма R-1 (Форма регистрации бизнеса) по адресу:

• Добавьте дополнительный вид налога
• Добавить новое местонахождение компании
• Добавить нового ответственного сотрудника или обновить информацию об ответственном сотруднике

Copyright © 2020 Департамент налогообложения штата Вирджиния. Все права защищены.

Закупки   | Расходы   | Веб-политика   | Совместимость с WAI   | Публичные уведомления   | Заархивированные публичные уведомления

Как подать изменения в отчет STAR

Существует несколько причин, по которым оценщик или директор по налогам на недвижимость округа может представить изменения в отчете STAR в ORPTS. К ним относятся следующие:

• У вас есть информация – на Дату налогового статуса – которая может изменить решение ORPTS о приемлемости собственности. (Например, вам известно, что владелец недвижимости не имеет права на участие в программе STAR из-за возраста, места жительства или права собственности.)
• . Вы отправили форму IVP для ресурса, но в отчете указано, что у ресурса нет регистрации IVP.
• Свойство описано как Closed в IVP Tool, и вы считаете, что оно было закрыто ненадлежащим образом.
• В отчете указано, что для свойства нет записи об оценке, и вы отправляете исправленную информацию.
• В отчете указано, что регистрация IVP для свойства отсутствует, но оценщик ввел свойство в инструмент IVP или передал форму в ORPTS для ввода данных.

Чтобы отправить изменения в ORPTS, следуйте инструкциям для вариантов A или B ниже.

Если вы отправляете несколько изменений: Следуйте приведенным ниже инструкциям для варианта А (электронная таблица). Вы можете вырезать и вставлять прямо в шаблон Excel. Вы также можете включить свойства из нескольких муниципалитетов.

Если вы подаете одно свойство: Следуйте приведенным ниже инструкциям для варианта A или B.

Мы рассмотрим вашу информацию в отправленном заказе и ответим вам как можно быстрее.

Вариант A: электронная таблица

1. Если вы еще этого не сделали, загрузите отчет и импортируйте его в Excel. (См. Как получить доступ к отчетам STAR и загрузить их.)
2. Откройте таблицу рекомендуемых изменений в отчете STAR.
   Примечание: Если вы являетесь оценщиком нескольких муниципалитетов, вы можете включить изменения для более чем одного муниципалитета в электронную таблицу Рекомендуемые изменения .
3. Для свойств, которые вы отправляете, скопируйте первые два столбца ( Код SWIS и Распечатайте ключ ) из своей электронной таблицы и вставьте их в электронную таблицу Рекомендуемые изменения .
4. Скопируйте и вставьте ключ свойства и Год сбора для свойств, которые вы отправляете.
5. Заполните оставшиеся поля в электронной таблице Рекомендуемые изменения .
6. Сохраните электронную таблицу Рекомендуемые изменения на свой компьютер.
7. Прикрепить рекомендуемые изменения в электронное письмо со строкой темы: Рекомендуемые изменения в отчете № 6 для (код SWIS) .
8. Отправьте электронное письмо и электронную таблицу на адрес [email protected]

Вариант B: Электронная почта

1. Откройте новое электронное письмо.
2. Введите Рекомендуемые изменения в отчет №___ для (код SWIS) в строку темы.
3. Для каждого свойства , которое вы отправляете, перейдите к шагам 4–10 ниже:
4. Скопируйте и вставьте эти маркеры в тело электронного письма:
   
   1. Отчет №___
   2. Код SWIS –
   3. Ключ печати –
   4. Ключ свойства —
   5. Год сбора – 20__
   6. Рекомендуемое изменение –
   7. Причина изменения –
   8. Дата продажи не позднее Даты налогообложения –
   9. Дата смерти не позднее Даты налогообложения –
   10. Дополнительная информация об этом объекте –
5. Маркеры от a до c: скопируйте и вставьте прямо из отчета.
6. Пуля e: Что, по вашему мнению, следует изменить в этом свойстве?
7. Bullet f: Почему вы считаете, что изменение оправдано?
8. Маркер g: Если изменение связано с продажей недвижимости, введите дату. (х/х/хх)
9. Bullet h: Если изменение связано со смертью владельца, введите дату. (х/х/хх)
10. Пуля i: введите дополнительную информацию об этом объекте, которая будет полезна ORPTS.
11. Отправьте по одному электронному письму от каждого муниципалитета на адрес [email protected].

Пример

Кому: [email protected]
Тема: Рекомендуемые изменения к отчету №__ для 111111

1. Отчет № __
2. Код SWIS – 111111
3. Ключ печати – 11.-1-1
4. Ключ свойства – RS11111
5. Год сбора – 20__
6. Рекомендуемое изменение — Доступно для расширенного
7. Причина замены – переживший супруг
8. Дата продажи не позднее Даты налогообложения –
9. Дата смерти не позднее Даты налогообложения –
10. Дополнительная информация об этом имуществе – владелец умер, но оставшийся в живых супруг не числился в оценочном листе; теперь она владеет имуществом

Обновлено: 10 апреля 2023 г.