Заявление о возврате излишне уплаченного налога образец: Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | ФНС России

Заявление о возврате излишне уплаченного налога образец: Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | ФНС России

Содержание

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Образец 2020 года

Обычно составление заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога происходит после завершения периодов сдачи налоговых отчетов и перечислений, когда в результате перепроверки сумм, отправленных в налоговую, выясняется, что по какой-либо причине произошла переплата.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога .docСкачать образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога .doc

Причины переплат по налоговым выплатам

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

Бывает, что налоговики списывают налог два раза – такое обычно случается, если одно юридическое лицо имеет несколько счетов. Также возможны ситуации, когда излишняя оплата налога происходит вследствие авансовых платежей, выплаченных своевременно.

В любом случае, вне зависимости от причины, приведшей к переплате налога, закон предусматривает возможность возврата суммы, выплаченной сверх необходимого. Для этого надо всего лишь подать в территориальную налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сроки возврата излишне уплаченного налога

Существует четко ограниченный период подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога: три года.

Если факт переплаты вскрылся позднее или налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за возвратом денежных средств за этот срок, в дальнейшем сделать что-либо будет уже вряд ли возможно.

Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.

Если не написать заявление на возврат

В случае отсутствия требования по возврату излишне оплаченного налога, специалисты налоговой инспекции имеют полное право зачесть эту сумму в счет будущих налоговых платежей налогоплательщика или же покрыть ею какие-либо его недоимки, пени и штрафы.

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

Процедура возврата

  1. Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.
  2. Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

    Порой факт налоговой переплаты вскрывается в результате выездных налоговых проверок – в этом случае налоговая высылает организации письменное уведомление.

    Иногда в поисках истины, налогоплательщики вынуждены бывают обратиться в суд, но как правило, это крайняя мера. Однако если по суду факт переплаты налога будет доказан, это также послужит основанием для возврата денежных средств.

  3. После того, как доказательства будут на руках, налогоплательщик пишет соответствующее заявление, которое передает в налоговую инспекцию.

Налоговики обязаны рассмотреть заявление в течение 10 дней с момента получения.

Как передать заявление

Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:

  • лично,
  • через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
  • по электронным средствам связи,
  • через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

Правила по оформлению заявления

Заявление следует оформлять по специальному образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой. При заполнении бланка необходимо придерживаться определенных норм.

Лучше всего в документе писать печатными буквами, чтобы вся информация была максимально разборчива, при этом надо стараться избегать неточностей и ошибок, а если они все же случились, лучше не исправлять их, а написать новое заявление.

Составляется документ в двух экземплярах, один из которых, после визирования у инспектора остается на руках у налогоплательщика, второй – передается в налоговую.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Сначала в верхней правой части документа указываются сведения об адресате заявления и его авторе. Здесь указывается название и номер конкретной налоговой службы, а также информация о налогоплательщике:

  1. Если речь идет об ИП или любом другом гражданине РФ, то достаточно указать его персональные данные:
    • фамилию-имя-отчество,
    • ИНН,
    • адрес местожительства (в соответствии паспортом)
    • и контактный телефон (на случай, если налоговику понадобятся каике-то разъяснения).
  2. Если заявление составляется от лица организации, то нужно написать:
  3. ее полное наименование,
  4. ИНН,
  5. КПП (в соответствии с учредительными документами),
  6. юридический адрес
  7. и также телефон для связи.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога. Часть 1

Основная часть документа касается излишне оплаченного налога.

  1. Сначала тут указывается ссылка на статью закона, разрешающую возврат переплаченных сумм.
  2. Затем следует отметить характер переплаты: были деньги уплачены в добровольном порядке или взысканы, а также наименование налогового сбора.
  3. После этого вписывается тот налоговый период, за который произошла переплата и указывается код налога по КБК (код бюджетной классификации) – он имеет периодически меняемые индивидуальные показатели по каждому налогу и код ОКТМО (зависит от той территории, в которой производился налоговый платеж).
  4. Далее цифрами и прописью в бланк вносится та сумма, которую налогоплательщик считает излишне уплаченной и реквизиты счета для возврата:
    • название обслуживающего счет банка,
    • его корр. счет,
    • БИК, ИНН, КПП,
    • номер расчетного счета налогоплательщика.
  5. После этого в строке «Получатель» указывается фамилия-имя-отчество ИП или гражданина либо название организации, подающей заявление.
  6. В завершение на бланке необходимо поставить дату и подписать его.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога. Часть 2

КНД-1150058 Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)

Я писал лишь о том, что эти взносы увеличивают размер пенсии...

Какие такие номера транспортных карт? В мэрии разве не знают...

Любые проблемы ПО - это проблемы с мозгами их разработчиков....

И какие же дела натолкнули Вас лично на мысль, что Путин эти...

Потому что MSO творит свои документы в закрытых нестандартиз...

полфирмы 65+, им снова больничный оформляют с 28.09 по 28.10

если у нас всего 2 чел, один болеет.. второй директор.))

С мозгами там проблемы. Подавляющее большинство "пробле...

А форму отчёта приложите?

директора нельзя отправить на удаленку - будут недостоверные...

Вы хотя бы день в "безопасности" отработали... Осо...

полфирмы болеет ? серьезно ? : ))))

Кто и как мог вводить эту заглушку? Крупные компании сдают С...

Прежде всего видно по отношению людей к нам, россиянам. Кром...

Странно, что не нужно сообщить по какому адресу сотрудник бу...

Новости зарубежные читаете? Фильмы/сериалы зарубежные смотри...

Да не с ПО большинство проблем. Вы всему, что вам говорят, в...

Вот у меня работает дедок. Мобильника у него нет, на работу ...

Подумаешь - права потребителей регулируются федеральными зак...

больничный лист можно отдать работодателю спустя полгода пос...

Под предлогом ее разработки, в основном, бюджетные деньги бу...

А я не понимаю, что и кому пытаетесь объяснить вы. Вы всерье...

зашибись, то есть мы их ставим в не подлежащие переводу на у...

их видимо не отправлять . Сказано , что те сотрудники, котор...

удаленные это те , с кем есть соглашение об удаленной работе...

конечно, кроме номера телефона, номера машины и социальных к...

конечно, кроме номера телефона, номера машины и социальных к...

Не удивлюсь, если когда-нибудь что-то подобное выяснится по ...

Я не понимаю, что вы пытаетесь доказать или объяснить.

Всем, ратующим за отечественное ПО, могу лишь посоветовать н...

Болеть будем усе...

А изложить свою мысль своими словами никогда не пробовали?...

а отправленных на больничный куда писать? и не на дистанцион...

Цивилизованно - это когда выполняют свои обязательства перед...

Внесите, пожалуйста, ясность...

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога. Образец и бланк 2020

Статья 78 НК РФ регулирует возврат или зачет избыточной суммы налогов и иных выплат в бюджет. Налогоплательщик, как физическое, так и юридическое лицо, вправе вернуть переплаченную сумму налога, сбора, штрафов и пеней или зачесть ее в счет будущих платежей. Для этого требуется подать специальное заявление в налоговую. Как правильно заполнить документ (бланк 2018 года) в случае, если организация хочет вернуть излишне уплаченный налог, разберемся в публикации.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую на возврат излишне уплаченного налога .xlsСкачать образец заявления в налоговую на возврат излишне уплаченного налога .xls

Как узнать, что возникла переплата

Обнаружить факт переплаты может сотрудник ФНС. В этом случае он высылает организации или ИП уведомление с указанием суммы переплаты и вида взноса (налога, сбора и т.д.). Отправить документ налоговая должна в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.

К сведению! Эта же информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.

Переплата выявляется также при процедуре сверки расчетов с налоговой инспекцией либо самостоятельно компанией.

Если бухгалтер компании нашел ошибку в сумме выплаты, то он отправляет в налоговую заявление с просьбой вернуть часть суммы. Для этого необходимо также предоставить доказательства факта переплаты — декларацию и другие документы.

Сроки

Налогоплательщик вправе подать заявление на возврат или зачет переплаты в течение 3 лет с того дня, как он перевел в бюджет данную сумму.

Принять решение о возврате излишне уплаченных налогов и сборов сотрудники налоговой должны в течение 10 дней со дня получения заявления от налогоплательщика или с того дня, как был подписан акт сверки платежей между предприятием и ИФНС (если такая процедура проводилась).

Важно! Если у компании налоговиками была выявлена недоимка, то переплата в первую очередь пойдет на ее погашение. Недоимка может быть и не по тем налогам, по которым налогоплательщик хочет вернуть переплату.

Как заполнить бланк 2018 года

Форма заявления закреплена законодательно Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected] В документе необходимо заполнить 2 листа. Данные необходимо вносить аккуратно (если бланк заполняется от руки), каждую буквы или цифру — в отдельную ячейку.

Лист 1

На этом листе должна содержаться такая информация:

  1. Номера ИНН и КПП организации.
  2. Номер заявления. Он зависит от того, который раз компания обращается к налоговикам за возвратом или зачетом переплаты.
  3. Код ИФНС по месту учета ИП или организации.
  4. Наименование организации полностью или ФИО индивидуального предпринимателя.
  5. Статья 78 НК РФ. Именно она посвящена возврату или зачету переплаты.
  6. Вид переплаты — ставим нужную цифру.
  7. Вид платежа — аналогично выбираем нужную цифру.
  8. Излишне уплаченная сумма.
  9. Отрезок времени, за который возникла переплата. В первых двух ячейках указывают следующее: «МС» — если период месячный, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой. Во вторых двух ячейках цифрами указывают, какой месяц (01-12), квартал (01-04) или полугодие (01-02) берется в расчет. Если период годовой, то ставят «00». Последние 4 ячейки предназначены для внесения года. Во всю эту строчку может быть внесена и дата, например, день уплаты налога или подачи декларации.
  10. Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога. Часть 1

  11. Код по ОКТМО. Его можно узнать на сайте ИНФС по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  12. КБК — код бюджетной классификации. Его можно узнать на сайте ФНС или посмотреть на платежном поручении. Этот код меняется, поэтому лучше всякий раз выяснять, не изменился ли он. Для каждого налога, сбора и т.д. существует свой код.
  13. Количество листов заявления и прилагаемых копий к нему. Число вносится в формате «00Х».
  14. Подтверждение достоверности внесенных данных. Здесь в первой ячейке отмечают цифрой того, кто подтверждает подлинность информации. Далее руководитель компании вписывает свое ФИО, номер телефона, ставит дату и подпись.

Первый лист готов. Больше никакие данные вносить не нужно.

Лист 2

Заполнение этого листа снова начинается с ИНН и КПП компании. Строку с ФИО не заполняем, т.к. заявление подает организация.

Далее нужно внести реквизиты банковского расчетного счета и наименование компании-получателя.

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога. Часть 2

Форма содержит третий лист, но организациям его заполнять не нужно.

Способы подачи заявления

Документ можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При отправлении почтой необходимо, чтобы письмо было заказным, ценным, с описью вложений и уведомлением о получении.

При личном обращении сотрудник ФНС даст расписку о принятии документов. При отправке через личный кабинет придет ответ в виде уведомления о том, что заявление получено и зарегистрировано в налоговом органе.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ по новой форме, которая потребуется для возврата налога за 2019 год.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

О том, как вернуть НДФЛ за лечение и обучение, читайте в материалах «Порядок возврата НДФЛ (подоходного налога) за лечение» и «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

См. «За возвратом НДФЛ нельзя отправить работника в инспекцию».

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

См. «Минфин пояснил, сколько ждать возврата налога по 3-НДФЛ».

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 9 января 2019 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] 

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

Скачать бланк

 А далее мы приводим для вас образец заполнения заяявления на возврат НДФЛ за 2019 год по новой форме.

Скачать образец

Итоги

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2019 применяется ее новая редакция.

Источники:

  • Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected]
  • Налоговый кодекс РФ
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как подать заявление на возврат налога с продаж и налога за пользование

Налоговый бюллетень ST-350 (TB-ST-350)

Версия для печати (PDF) Дата выпуска: обновлено 1 мая 2018 г.

Введение

В этом бюллетене представлена ​​информация о том, когда и как можно подать заявление на возмещение налога с продаж и налога за пользование.

В этом бюллетене объясняется:

  • , имеющий право требовать возмещения,
  • какую форму использовать для подачи заявки на возврат,
  • , какие еще документы вам понадобятся для подтверждения вашего требования о возмещении, и
  • , когда и куда отправлять заявку на возврат.

Право на участие

Вы можете иметь право на возмещение налога с продаж или налога на использование, если:

  • Вы заплатили слишком большой налог с продаж при покупке,
  • вы ошибочно заплатили налог с продаж или налог за пользование, или
  • вы являетесь предприятием, зарегистрированным для уплаты налога с продаж, и вы переплатили налог с продаж или налог на использование, уплатили налог с продаж или налог на использование по ошибке или собрали, отчитались и перечислили налог с продаж, но затем вернули его своим клиентам.

Если вы зарегистрированы для уплаты налога с продаж, вы можете потребовать возмещения налога с продаж, подлежащего уплате в вашей налоговой декларации.Кредит уменьшит вашу задолженность. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень Налоговые льготы (TB-ST-810).

Формы возврата

Форма

AU-11, Заявление на получение кредита или возврата налога с продаж или налога на использование , является наиболее часто используемой формой возврата. Вы можете отправить эту форму, используя веб-файл налога с продаж, если у вас есть учетная запись в онлайн-сервисах для вашей компании.

Другие формы возврата налога с продаж:

Квалифицированные предприятия зоны Империи (QEZE): Форма AU-12, Заявление на кредит или возврат налога с продаж или налога на использование - Квалифицированное предприятие зоны Империи (QEZE) .Вы можете отправить эту форму, используя веб-файл налога с продаж , если у вас есть учетная запись Online Services для вашей компании.

Автомобили: Форма DTF-806, Заявление о возврате и / или зачете налога с продаж или налога за пользование, уплаченного при случайной продаже автомобиля .

Топливо: Форма FT-500, Заявление о возврате налога с продаж, уплаченного за нефтепродукты , и Форма FT-500-I, Инструкции к форме FT-500 .

Топливо, приобретенное государственным учреждением: Форма FT-504, Заявление о возмещении налогов, уплаченных за топливо государственным учреждением , и Форма FT-505, Заявление о возмещении налогов, уплаченных при покупке кредитной карты государственного учреждения Топлива .

Моторное топливо, закупленное фермерами: Форма FT-420, Заявление на возврат для фермеров, приобретающих моторное топливо .

Топливо, используемое промысловыми рыбаками: Форма AU-631, Заявление о возврате / возмещении налогов, уплаченных за топливо, использованное на судне, занимающемся промысловым рыболовством .

Предоплаченные формы возврата налога с продаж

Топливо, проданное государственному учреждению: Форма AU-629, Заявление о возврате / возмещении налогов, уплаченных за топливо, проданное государственным организациям зарегистрированными дистрибьюторами .

Моторное топливо (СТО): Форма FT-950, Заявление о возврате уплаченного налога с продаж моторного топлива, проданного на СТО .

Моторное топливо (кроме станций розничного обслуживания): Форма FT-949, Заявление о возврате предварительно уплаченного налога с продаж на моторное топливо, проданное не на пунктах розничного обслуживания .

Дизельное моторное топливо (станции розничного обслуживания): Форма FT-1007, Заявление о возврате предоплаты налога с продаж на дизельное моторное топливо, проданное на станциях розничного обслуживания .

Дизельное моторное топливо (кроме станций розничного обслуживания): Форма FT-1010, Заявление о возврате предоплаты налога с продаж на дизельное моторное топливо, проданное не на станциях розничного обслуживания .

Сигареты: Форма CG-114, Заявление о погашении / возврате налоговых марок на сигареты и предоплаты налога с продаж .

Продажа сигарет в Индии, освобожденная от налогов : Форма CG-114-E, Ускоренное требование о возврате денег за продажу сигарет в Индии, освобожденную от налогов .

Документация

Важно указать всю необходимую информацию в вашем запросе на возврат. Это сократит задержки, и мы быстрее обработаем ваш возврат. Обязательно укажите:

  • заполненная и подписанная анкета,
  • - все документы, необходимые для обоснования вашего требования о возмещении, и
  • заполненная форма POA-1, Доверенность , если требуется.

Лицо, не являющееся заявителем, может подписать заявление о возмещении, но в этом случае вы также должны предоставить правильно заполненную форму POA-1, четко указывающую, что представитель уполномочен подписать.Форма POA-1 уполномочивает человека действовать от вашего имени и получать информацию о заявлении на возврат.

Вы должны указать причину вашего требования о возмещении. В зависимости от обстоятельств вам может потребоваться дополнительная документация.

Если у вас большой объем документации, вы можете представить сводное объяснение в виде таблицы. При необходимости мы можем запросить дополнительную информацию или документацию.

Пример: Ваш бизнес уплатил налог с продаж за коммунальные услуги, используемые непосредственно и исключительно в производстве.Если часть расходов на электроэнергию в вашем счете за коммунальные услуги относится к непроизводственной деятельности, вы должны включить собственное обследование или обследование инженера-электрика с подробным указанием процента электроэнергии, используемой непосредственно и исключительно в производстве. Кроме того, вы должны включить отчеты о полезности или подробный график коммунальных услуг, которые вы приобрели и использовали непосредственно и исключительно в производственном процессе, а также выборку отчетов о полезности. ( Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень Утилиты, используемые в производстве (TB-ST-917) и Публикация 852 , Налоговая информация с продаж для: производителей, переработчиков, генераторов, сборщиков, переработчиков, горняков и экстракторы, и другие производители товаров и изделий из них .)

Мы рассмотрим вашу заявку и сообщим, если нам потребуется дополнительная документация. Мы отправим вам письмо с объяснением, какая информация нам нужна, включая имя и номер телефона, по которому можно позвонить, если у вас возникнут вопросы. Если вы не ответите, мы можем изменить или отклонить ваш возврат.

Своевременность

Вы должны подать заявление в течение трех лет с даты уплаты налога в налоговый департамент или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

Когда ожидать возврата

Если ваше заявление на возврат правильно заполнено и подписано, и вы включите всю необходимую документацию, мы начнем его обработку.По закону мы обязаны обработать должным образом заполненное заявление о возмещении в течение шести месяцев после его получения, но, как правило, процесс рассмотрения занимает меньше времени.

Решение по вашей заявке

После рассмотрения вашей заявки мы утвердим, скорректируем, или откажем от возврата.

Подтвердить: Мы вышлем вам чек с процентами, если применимо.

Скорректировать: Мы можем уменьшить сумму вашего возмещения на основании рассмотрения вашего заявления на возмещение.Если это произойдет, мы отправим вам письменное объяснение. Если вы не согласны, вы можете подать петицию в Бюро примирения и посредничества или в Отдел налоговых апелляций в течение 90 дней с даты, указанной в письме.

Deny: Мы сообщим вам и объясним причину отказа. Если вы не согласны, вы можете подать петицию в Бюро примирения и посредничества или в Отдел налоговых апелляций в течение 90 дней с даты, указанной в письме с отказом.

Проверка на месте: При определенных обстоятельствах (например, если нам требуется значительный объем документации) мы можем порекомендовать ваше заявление о возмещении для проверки на месте налога с продаж.В этом случае с вами свяжется аудитор налогового отдела, чтобы назначить встречу.

Если мы уже проводим выездную проверку ваших бухгалтерских книг и записей по налогу с продаж, когда вы подаете заявление на возврат, мы можем включить ваше заявление в проверку выездного аудита.

Зачетов возврата

Мы можем применить все или часть вашего возмещения к следующим, если вы должны им деньги:

  • Налоговый департамент штата Нью-Йорк,
  • другое агентство штата Нью-Йорк,
  • Налоговая служба (IRS),
  • Нью-Йорк или
  • другое состояние.

Примечание. Налоговый бюллетень - это информационный документ, предназначенный для предоставления общего руководства на упрощенном языке по теме, представляющей интерес для налогоплательщиков. Это актуально на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в налоговом законодательстве или его толковании могут повлиять на точность налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.

Ссылки и другая полезная информация

Налоговое право: Разделы 171-n, 1119 и 1139

Положения: Часть 534

Публикации:

Публикация 822, Облагаемый налогом статус медицинского оборудования и принадлежностей, протезов и сопутствующих товаров
Публикация 852, Налоговая информация о продажах для: производителей, переработчиков, генераторов, сборщиков, переработчиков, горнодобывающих и добывающих предприятий, а также других производителей товаров и Товары

Меморандум: TSB-M-82 (25) S, Определение электроэнергии, используемой при производстве материального личного имущества для продажи

Бюллетени:

Капитальные улучшения (TB-ST-104)
Налоговые льготы (TB-ST-810)

Обновлено:

.

Возврат налогов при безработице или безработице по болезни

Введение

Вы можете получить возврат уже уплаченного налога, если вы работали и оказываешься безработным. Вы также можете получить возврат налога, если останетесь без работы. из-за болезни. Вы также можете получить обратно налоги, если вы все еще работаете, но у вас есть уплатили больше налогов, чем вы должны были платить.

Еще один способ вернуть налог - это налоговые льготы на услуги или продукты. что вы купили. Некоторая часть стоимости определенных услуг и продуктов может быть возмещены из налога, который вы уже уплатили в доход, например, налог льгота при найме опекуна и налог освобождение от платы за образование третьего уровня.Количество получаемого облегчения зависит от от суммы уплаченного вами налога.

В этом документе объясняется, как получить возврат налога, если вы работали и сейчас безработный, заболевает Пособие или краткосрочные профессиональные Пособие по травмам, или если вы все еще работаете, но думаете, что заплатили больше налог, чем вы должны были заплатить.

Зачем мне возвращать налог?

Существует ряд причин, по которым вы теперь должны платить меньше налогов, чем думал ранее и в связи с возвратом денег.Ваши налоговые обязательства могут быть уменьшены, потому что вы находитесь на неоплачиваемом отпуске по болезни или стали безработным.

для PAYE Ваши налоговые обязательства распределяются равномерно в течение года. Чтобы гарантировать, что это достигнуто, ваши налоговые обязательства обычно рассчитываются по совокупному основание. Любые налоговые скидки и стандартная точка отсечения ставки, которая не используется в период выплаты заработной платы, переносится на следующий платежный период в этом налоговом году.

Это означает, что, когда работодатель рассчитывает ваши налоговые обязательства, они фактически рассчитать общую сумму налога с 1 января до даты, когда вы выплачивается недавняя заработная плата.Это означает, что если ваш доход уменьшается, например, на по болезни или безработице, у вас будут неиспользованные налоговые льготы и, возможно, придется уплатить налог возврат денег.

Вы также можете получить возмещение, если ваше налоговое обязательство было неправильно рассчитывается вашим работодателем, и вы переплатили налог.

Возврат налога также может быть выплачен, если вы приобрели товары или услуги для вы можете потребовать налоговые льготы.

Правила

Если вы безработный или больной без работы

Если налог был удержан с вашей заработной платы с 1 января прошлого года, и вы сейчас безработный, вы можете иметь право на возврат налога.Если вы не уплатили налог, возврат средств не производится.

Пособие по безработице (JB), пособие по болезни (IB) и выплаты в рамках Программа пособий в связи с производственной травмой (OIB) (включая пособие в связи с травмой, инвалидность Дополнение к пособиям и нетрудоспособности) являются источниками налогообложения. Однако, первые 13 евро в неделю пособия для ищущего работу не облагаются налогом. Любое увеличение для квалифицированного ребенка, получающего пособие по болезни или платеж в соответствии с OIB схема не облагается налогом.

Если вы получаете Пособие, пособие по болезни или выплата в связи с производственной травмой Схема льгот и подать заявку на возврат налога, налогооблагаемая часть ваш платеж JB, IB или OIB и ваша заработная плата суммируются, чтобы определить, вы имеете право на возмещение.

Если вы работаете и считаете, что могли переплатить налог

Узнать больше о налоговых переплатах и как получить возмещение.

Цены

Безработные или неработающие больные

Сумма возврата налога зависит от:

  • Продолжительность вашего отсутствия на работе
  • Сумма уплаченного вами налога
  • Сумма использованных налоговых кредитов
  • Размер вашей еженедельной социальной выплаты

Как происходит возврат налога

Служба

Revenue выдаст чек, если вы безработный и должны получить возврат налога.

Если вы остаетесь без работы по болезни, когда вы возвращаетесь на работу, обычно работодатель возвращает ваш налог из заработной платы за первую неделю.

Как подать заявку

Безработные

Вы должны подать заявление через 4 недели с момента потери работы, однако, если Ваш бывший работодатель удерживал чрезвычайный налог, вы должны подать заявление немедленно .

Вы должны подать заявление 8 недель с даты, когда вы стали безработный, если вы получаете другой доход, облагаемый налогом.Это включает в себя облагаемый налогом социальные выплаты.

Ваше заявление на возврат налога, потому что вы безработный или вне работать по болезни, необходимо оформить на возврат налога Форма P50 и отправлено в вашу налоговую инспекцию.

Неоплачиваемый отпуск по болезни

Когда вы вернетесь на работу из неоплачиваемого отпуска по болезни, вы должны уведомить налоговую в офисе суммы пособия по болезни, выплаченного во время вашей болезни. Доход будет затем выдать вам правильный сертификат налогового кредита. Ваш работодатель будет также получите копию (с указанием только суммы) и верните причитающийся налог, когда вы вернуться к работе.

.

Публикация 117, Подача требования о возврате денег

Подача иска

Если вы считаете, что уплатили больше налогов или сборов, чем должны, вы можете подать иск о возмещении. В этой публикации объясняется, как подать иск и чего вам следует ожидать.

Как подать претензию?

Вы можете подать иск о возмещении, используя онлайн-сервисы CDTFA. Чтобы подать заявку на возврат, просто войдите в систему, используя свое имя пользователя и пароль, и нажмите на учетную запись, для которой вы хотите запросить возврат.Щелкните ссылку Еще в разделе Я хочу . Затем выберите ссылку Подать заявку на возврат и следуйте подсказкам.

Вы также можете подать иск о возмещении, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредит , или отправив нам письмо. В вашей заявке должно быть указано из , а именно:

  • Конкретные причины, по которым вы заплатили слишком много налогов.
  • Сумма переплаченного вами налога.Если вы еще не уверены в сумме, вы можете подать заявку на неопределенную сумму.
  • Отчетный период или периоды, за которые вы уплатили слишком много налога. Ваша претензия может охватывать более одного отчетного периода.

Вы должны подписать свое заявление и поставить дату. Пожалуйста, укажите свой номер телефона, чтобы мы могли связаться с вами, если у нас возникнут вопросы или потребуется дополнительная информация. Чтобы ускорить обработку вашей претензии, вы должны отправить подтверждающие документы, такие как копии счетов-фактур или свидетельств об освобождении от налогов, а также исправленные декларации вместе с вашей претензией.Дополнительные сведения см. В разделе «Требуемая информация ».

Куда мне отправить претензию?

Бумажные претензии на возврат можно подавать следующим образом:

Отправьте налоговую декларацию о возврате и использовании налоговых деклараций и подтверждающие документы, включая исправленные декларации, по адресу:

Отдел определения результатов аудита и возврата, MIC: 39
Калифорнийский департамент налогов и сборов
А / я 942879
Сакраменто, Калифорния 94279-0039

Для заказной почты или службы доставки:
Отдел аудиторских проверок и возмещения, MIC: 39
Калифорнийский департамент налогов и сборов
450 N Street, Сакраменто, Калифорния 95814.

Отправьте претензию о специальных налогах и сборах для возврата и подтверждающие документы по указанному ниже адресу, за исключением претензий в отношении налогов на дизельное топливо, сбора за электронные отходы, сборов за свинцово-кислотные батареи, налога на моторное топливо или налога на страховщиков. См. Раздел «Рекомендации для конкретных программ», где описаны исключения.

Отделение апелляций и анализа данных, MIC: 33
Калифорнийский департамент налогов и сборов
А / я 942879
Сакраменто, Калифорния 94279-0033

Для заказной почты или службы доставки:

Отделение апелляций и анализа данных, MIC: 33
Департамент налогов и сборов Калифорнии
450 N Street, Sacramento, CA 95814.

Каков крайний срок подачи заявления о возврате денег?

Если вы считаете, что вы уплатили больше налогов, чем должны, и хотите получить возмещение, вы должны своевременно подать заявку на возмещение, в противном случае CDTFA не сможет произвести возмещение. В зависимости от того, какая из следующих дат наступит последний - ваш крайний срок для подачи своевременного требования о возмещении:

  • Три года со дня истечения срока возврата, по которому вы уплатили слишком большую сумму налога (кроме налога на страховщиков).Подача заявки на регистрацию вашего автомобиля в Департаменте транспортных средств (DMV) обычно считается возвратом и освобождает вас от дальнейшего обязательства подавать в CDTFA.
  • Шесть месяцев с даты переплаты налога.
  • Шесть месяцев с даты окончательного определения (биллинга) для большинства программ.
  • Три года с даты взыскания недобровольного платежа, такого как сбор или удержание (за исключением налога на моторное топливо и налога на страховщиков, поскольку сбор по этим налоговым программам осуществляется Управлением государственного контролера).

Не забудьте подать заявку на возврат в установленный срок. Если вы не подадите вовремя, вы не получите возмещение, даже если вы заплатили слишком большой налог.

Некоторые специальные программы налогов и сборов, включая программы налога на топливо, имеют особые требования. Обязательно ознакомьтесь с разделом Program Specific Guidelines для получения дополнительной информации.

Платежи в рассрочку по счету

Начиная с 1 января 2017 г., если вы производите платежи в рассрочку по окончательному Уведомление об определении (выставление счетов) и оспариваете свое налоговое обязательство, вы можете подать одно своевременное требование о возмещении для покрытия всех будущих платежей, относящихся к этому счету. , а также любые предыдущие платежи, которые остаются в рамках применимого срока давности.Если вы оспариваете более одного биллинга, вы должны своевременно подавать иск о возмещении по каждому отдельному счету.

Требование о возмещении или зачете уплаченного налога в DMV

Если вы покупаете автомобиль через частную продажу (не у зарегистрированного дилера), вы должны зарегистрировать его в DMV. Как правило, DMV взимает с вас налог за использование транзакции в зависимости от адреса места регистрации транспортного средства. В некоторых случаях может взиматься неправильная ставка налога, если адрес основан на почтовом индексе, который пересекает границу города или округа.Перед обращением в DMV вы можете проверить свою налоговую ставку, чтобы убедиться, что взимается правильная сумма налога.

Чтобы проверить ставку налога, воспользуйтесь интерактивной картой и введите адрес, по которому было зарегистрировано транспортное средство. Сравните эту ставку со ставкой, которую вы взимали при регистрации автомобиля. Если вы заплатили в DMV неправильную сумму, вы можете подать иск о возмещении и подать его в CDTFA.

Наши Ставки налога с продаж и использования в городах и округах Калифорнии На нашем веб-сайте представлена ​​информация о налоговых ставках, а также объясняются недавние изменения налоговых ставок, история налоговых ставок с продаж и использования, ставки и даты вступления в силу районных налогов, а также комбинированная ставка налога с продаж, использования и окружного налога в некоторых городах и населенных пунктах Калифорнии.

Кроме того, некоторые города разработали базу данных адресов, чтобы помочь розничным торговцам и потребителям определить адреса, находящиеся в юрисдикциях с особым налогообложением. В сотрудничестве с этими городами на сайте CDTFA есть ссылки на их адресные базы данных. Если у вас есть вопросы по адресам, обращайтесь напрямую в города.

Пример: Вы регистрируете свой автомобиль у себя дома в округе Фресно. Вы живете недалеко от города Ридли, в котором есть специальный налоговый округ, но не в нем.Дома в городе Ридли имеют тот же почтовый индекс, что и ваш дом во Фресно. Если ставка налога на использование, взимаемая DMV, включает окружной налог Ридли, вы не несете ответственности за этот окружной налог и имеете право на возмещение переплаченного окружного налога.

Если DMV взимает с вас районный налог, за который вы не несете ответственности (например, ваш адрес находится за пределами налоговой границы округа), как описано выше, у вас есть два варианта. Вы можете:

  • Уплатите правильный налог в офисе CDTFA и получите налоговое разрешение, прежде чем регистрировать свой автомобиль в DMV, или
  • Уплатите налог, запрошенный DMV, и подайте заявление о возмещении любого излишне уплаченного районного налога и отправьте его в CDTFA.

Чтобы подать заявление о возмещении излишне уплаченного налога за использование в DMV, выполните следующие действия:

  • Проверьте правильность налоговой ставки для адреса, по которому зарегистрирован ваш автомобиль.
  • Сравните эту ставку со ставкой, которую вы взимали при регистрации в DMV.
  • Если вы действительно переплатили, загрузите и отправьте заполненный CDTFA-101-DMV, Требование о возмещении или зачете уплаченного налога в DMV и подтверждающую документацию в CDTFA, чтобы запросить возврат.

Отправьте заполненную форму CDTFA-101-DMV и подтверждающую документацию в любой офис CDTFA или в отдел налога на использование потребителей CDTFA по адресу:

Отдел потребительского налога, MIC: 37
Калифорнийский департамент налогов и сборов
А / я 942879
Сакраменто, Калифорния 94279-0037

См. Публикацию 52, Транспортные средства и суда: налог на использование, или позвоните в центр обслуживания клиентов нашего CDTFA по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711) для получения помощи.

Требуемая информация

Насколько подробно я должен предоставить?

Причина переплаты

Будьте конкретны. Например, если вы обнаружите, что не взяли вычет в размере 1550 долларов США при продажах, не подлежащих налогообложению, для перепродажи, в вашем заявлении будет указано, что вы уплатили слишком большой налог, потому что вы не взяли вычет от продаж на сумму 1550 долларов для вычета при перепродаже в этой декларации. Если вы подаете требование о выплате, произведенной на основании заключения аудита, обязательно укажите, почему вы считаете, что начисленный в ходе аудита налог не подлежит уплате.

Претензии за более чем один отчетный налоговый период

Если ваша претензия охватывает более одного отчетного периода, укажите, сколько сверхнормативного налога вы уплатили в за каждый период , если известно. Пожалуйста, разбейте переплату за каждый период по суммам налогов штата, местных налогов и округов.

Сопроводительные документы

Чтобы помочь нам быстрее обработать вашу претензию, отправьте подтверждающие документы, такие как копии счетов-фактур или свидетельства об освобождении от уплаты налогов.Однако нет необходимости прилагать обширную документацию к исходной форме или письму. Мы сообщим вам, если нам понадобится дополнительная информация.

Подтверждающая документация к вашему требованию о возмещении должна включать исправленный возврат (ы). В настоящее время вы можете вносить изменения в свои декларации онлайн для программ в онлайн-сервисах нашей CDTFA для периодов со сроками выполнения после 7 мая 2018 г. (за исключением периодов возврата на конец 2018 финансового года). См. Ниже, если вы изменяете декларацию (-ы) со сроком (-ами) до 7 мая 2018 г.Вы также можете загрузить подтверждающую документацию, включая копию измененных деклараций, когда подаете претензию в Интернете.

Чтобы изменить свой возврат онлайн, выполните следующие действия:

  • Войдите на безопасный веб-сайт CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль.
  • Выберите счет, для которого вы хотите отправить исправленный доход на вкладке Счета .
  • Выберите период, за который нужно отправить исправленную прибыль, на вкладке Последние периоды .
  • В столбце Я хочу получить выберите Файл, Изменить или Распечатать отчет .
  • В столбце Я хочу выберите Изменить возврат .
  • Заполните онлайн-налоговую декларацию, указав исправленные данные.
  • Выбрать Далее .
  • Следуйте инструкциям на экране, чтобы завершить процесс отправки.

Если вы не можете изменить свою декларацию онлайн, вы можете изменить бумажную декларацию следующим образом:

  • Установите флажок Возврат с поправками на возврате или напишите ИЗМЕНЕННЫЙ ВОЗВРАТ в верхней части документа.
  • Укажите правильную информацию, которая должна была быть указана в исходной декларации. Используйте чернила другого цвета, чтобы отличать информацию от исходной, если вы используете копию ранее поданной бумажной декларации.
  • Приложите сопроводительное письмо с объяснением изменений, внесенных в исходную декларацию.
  • Сделайте копию исправленной налоговой декларации для своего учета.
  • Отправьте письмо по адресу, указанному в вашем возврате.

Руководящие принципы для конкретных программ

Общие правила, обсуждаемые в этой публикации, можно использовать при подаче заявления о возмещении по большинству программ налогов и сборов, администрируемых Департаментом налогов и сборов Калифорнии (CDTFA).Тем не менее, существуют определенные правила при подаче заявки на возврат для следующих программ:

  • Плата за профилактику отравления свинцом в детстве
  • Плата за переработку покрываемых электронных отходов (eWaste)
  • Налог на дизельное топливо
  • Стоимость свинцово-кислотных аккумуляторов
  • Налог на моторное топливо и налог на авиационное топливо
  • Налог на страховщиков
  • Плата за права на воду

Плата за профилактику отравления свинцом в детстве

Иски о возмещении платы за профилактику отравления свинцом в детстве, в которой оспаривается вся начисленная плата или ее часть, рассматриваются Отделом профилактики отравления свинцом у детей (DPH) Министерства здравоохранения.CDTFA отправляет претензию в DPH для рассмотрения. Вам следует сотрудничать с DPH и CDTFA, чтобы разрешить эти претензии.

Однако, если вы согласны с начисленными сборами, но по ошибке совершаете переплату, вы можете подать иск о возмещении переплаты в CDTFA, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредите . Вы должны подать иск в течение шести месяцев с даты уплаты пошлины.

Плата за переработку покрываемых электронных отходов (eWaste)

Департамент по контролю за токсичными веществами (DTSC) отвечает за обработку любых ходатайств о пересмотре определения или требований о возмещении на основании того, что продукт не является защищенным электронным устройством (CED).Вы можете подать петицию или требование о возмещении в CDTFA, и мы направим запрос в DTSC для ответа, или вы можете отправить свой запрос непосредственно в DTSC по адресу [email protected] .

Если вы переплатили сбор за электронный мусор непосредственно в CDTFA, вы можете подать иск о возмещении, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредит .

Налог на дизельное топливо

Лицензированные поставщики дизельного топлива

Если вы являетесь смесителем, участником, держателем должности, переработчиком, оператором терминала или перерабатывающим предприятием, вы являетесь «поставщиком», как определено в разделе 60033 Закона о налоге на дизельное топливо.Поставщики дизельного топлива должны подавать налоговую декларацию CDTFA-501-DD, Налоговую декларацию поставщика дизельного топлива , в CDTFA. Для получения информации о типах кредитов, которые вам могут быть разрешены при возврате вместо подачи требования о возмещении, пожалуйста, посетите нашу веб-страницу Лицензированные поставщики дизельного топлива - Подача требований о возмещении . Вы можете подать свой CDTFA-501-DD онлайн, войдя в онлайн-сервисы CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль.

Продавцы, освобожденные от уплаты налогов

Если вы экспортируете или продаете облагаемое налогом дизельное топливо клиентам, освобожденным от налога (U.S. правительство, операторы поездов и другие), и вы не являетесь лицензированным конечным продавцом или поставщиком дизельного топлива, вы являетесь освобожденным продавцом . Зарегистрированные освобожденные продавцы могут подать иск о возмещении налога, уплаченного за неокрашенное дизельное топливо, экспортированное или проданное без взимания налога, освобожденным от налога покупателям, используя CDTFA-770-DZ, Требование о возврате налога на необлагаемые налогом продажи и экспорт дизельного топлива . Вы должны зарегистрироваться, прежде чем подавать заявку на возврат. Вы можете подать свой CDTFA-770-DZ онлайн, войдя в онлайн-сервисы CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль.Для получения дополнительной информации посетите нашу веб-страницу Продавцы, освобожденные от уплаты налога - Не облагаемые налогом продажи и экспорт - Подача требований о возмещении .

Лучшие продавцы

Если вы продаете неокрашенное дизельное топливо, облагаемое налогом, без взимания налога по свидетельству об освобождении от уплаты налога конечным покупателям, включая фермеров (которые используют дизельное топливо для сельскохозяйственных целей) и освобожденных от налога операторов автобусов (которые используют дизельное топливо в освобожденных автобусных перевозках), вы являетесь конечный поставщик.

Поставщики

Ultimate должны подавать CDTFA-770-DV, Отчет конечного поставщика дизельного топлива / требование о возмещении, со списком покупок и продаж / использования дизельного топлива, которые подлежат возмещению.Вы должны подать отчет, даже если за отчетный период у вас нет освобожденных транзакций или возмещения. Непредоставление этого отчета приведет к задержке в обработке любых будущих возвратов. Вы можете подать свой CDTFA-770-DV онлайн. Войдите в онлайн-сервисы CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль. Некоторые конечные поставщики могут подать заявку на возврат налога на дизельное топливо CDTFA-770-DVW, - Продажа конечным покупателям , для претензии на периоды возмещения не менее одной недели на общую сумму не менее 200 долларов.Для получения дополнительной информации посетите нашу веб-страницу Ultimate Vendors - Подача требований о возмещении .

Лицензированные государственные учреждения

Государственные учреждения не освобождены от налога на дизельное топливо; тем не менее, вы можете приобрести окрашенное дизельное топливо для использования на шоссе. Для этого вы должны зарегистрироваться в CDTFA для получения лицензии, отчитаться и уплатить акцизный налог на окрашенное дизельное топливо, используемое на дорогах общего пользования. Вы можете взять кредит в своей CDTFA-501-DG, Государственной налоговой декларации на дизельное топливо, для налога, уплаченного вашему розничному продавцу, и если это превышает ваши налоговые обязательства за период, вам будет предоставлен возврат .Вы можете подать свой CDTFA-501 онлайн. Войдите в онлайн-сервисы CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль.

Пользователи дизельного топлива

Если вы приобретаете дизельное топливо с уплаченным налогом и используете его без налогообложения, вы являетесь пользователем дизельного топлива. Вы должны зарегистрироваться в CDTFA перед подачей требования о возмещении. Чтобы подать заявку на возврат, вы должны подать CDTFA-770-DU, Дизельное топливо Требование о возмещении при необлагаемом налоге использовании . Вы можете подать свой CDTFA-770-DU онлайн.Войдите в онлайн-сервисы CDTFA, используя свое имя пользователя и пароль. Для получения дополнительной информации см. Нашу страницу Пользователи - Использование без налогообложения - Подача требований о возмещении.

Стоимость свинцово-кислотных аккумуляторов

Департамент по контролю за токсичными веществами (DTSC) отвечает за рассмотрение петиций о повторном определении или требований о возмещении на основании того, что батарея является или не является свинцово-кислотной батареей. Вы можете подать петицию или требование о возмещении в CDTFA, и мы направим запрос в DTSC для ответа, или вы можете отправить свой запрос непосредственно в DTSC по адресу Fees @ DTSC.ca.gov .

Только лицо, уплатившее государству сборы за свинцово-кислотные аккумуляторы, или потребитель, уплативший отдельно указанную сумму сборов за аккумуляторы в Калифорнии дилеру, или представитель такого плательщика может подать иск о возмещении. . Если вы излишне заплатили за свинцово-кислотный аккумулятор, вы можете подать иск о возмещении, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или Кредит .

Налог на моторное топливо и налог на авиационное топливо

Если вы являетесь блендером, участником, держателем должности, переработчиком, оператором терминала или поставщиком, вы являетесь «поставщиком», как определено в разделе 7338 Закона о налогообложении автомобильного топлива.Поставщики автомобильного топлива (MVF) должны подавать налоговую декларацию, CDTFA-501-PS, Поставщик налоговой декларации на автомобильное топливо . Как правило, требования о возмещении налога на моторное топливо (MVF) должны подаваться в Контроллер штата Калифорния (SCO). Вместо того, чтобы подавать в SCO требование о возврате средств по определенным продажам, лицензированный поставщик MVF может взять кредит в своей налоговой декларации в размере до суммы налога, причитающейся по декларации (декларация не может быть отрицательной / кредитной декларацией).Если вы делаете ошибки в отчетности, которые приводят к переплате при подаче вашей CDTFA-501-PS, Налоговой декларации поставщика автомобильного топлива или CDTFA-501-MJ, Налоговой декларации дилера авиационного топлива, вы можете подать иск о возмещении в CDTFA, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредите, , или вы можете подать иск о возмещении, используя онлайн-сервисы CDTFA. Чтобы подать заявку на возврат онлайн, просто войдите в систему, используя свое имя пользователя и пароль, и выберите учетную запись, для которой вы хотите запросить возврат.Щелкните ссылку Еще в разделе Я хочу . Затем выберите ссылку Подать заявку на возврат и следуйте инструкциям.

Следующие требования о возмещении должны быть поданы по форме SCGR-1, Требование о возмещении налога на бензин, в Управление государственного контролера в течение трех лет с даты покупки автомобильного топлива:

Почта Государственного контролера предъявляет претензии к:

Бюро налоговой администрации
Госконтроль
А / я 942850
Сакраменто, CA 94250-5880

Для получения дополнительной информации посетите нашу веб-страницу Поставщик налога на горючее для автотранспортных средств - Подача требований о возмещении .

Налог на страховщиков

Если вы переплатили налог страховщикам, вы можете подать иск о возмещении, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредите, или подав исправленную (-ые) декларацию (-ы), указав конкретную причину (-ы). ) за переплату. Иски о возмещении должны быть в письменной форме, подписаны вами и должны указывать период и сумму, на которые вы подаете претензию.

Отправьте претензии о возмещении и / или исправленном возврате на:

Отделение апелляций и анализа данных MIC: 33
Калифорнийский департамент налогов и сборов
А / я 942879
Сакраменто, Калифорния 94279-0033

Или напишите по адресу: adab @ cdtfa.ca.gov

Копию требования о возмещении и исправленном возврате также необходимо отправить по адресу:

Отдел налоговой проверки страховых взносов
Департамент страхования Калифорнии
300 South Spring Street, 13-й этаж
Лос-Анджелес, CA -1230

ATTN: Налоговая декларация с поправками

Плата за права на воду

Споры о плате за права на воду считаются петициями о пересмотре в соответствии с Водным кодексом и должны быть поданы в Государственный совет по контролю за водными ресурсами, Отдел прав на воду в течение тридцати дней с даты оценки уведомления.

Отправьте претензию по адресу:

Отдел водного права
Государственное управление водных ресурсов
А / я 2000
Сакраменто, CA 95812

Однако, если вы согласны с начисленными сборами, но по ошибке совершаете переплату, вы можете подать иск о возмещении переплаты в CDTFA, используя CDTFA-101, Требование о возмещении или кредите . Вы можете отправить заполненную заявку по адресу, указанному в форме.Вы должны подать иск в течение шести месяцев с даты уплаты пошлины.

Для получения дополнительной информации

Если вам нужна дополнительная информация о подаче заявления о возврате средств по специальным программам налогов и сборов, посетите нашу веб-страницу Подача требований о возмещении - специальные налоги и сборы , на которой представлена ​​разнообразная информация, включая часто задаваемые вопросы и требования к ведению документации. .

Обработка претензий

Как я узнаю, одобрено ли мое заявление? Сколько времени это занимает?

Мы отправим вам письмо, подтверждающее получение вашей претензии.Мы рассматриваем претензии как можно быстрее, как правило, в порядке их поступления, но процесс может занять несколько месяцев.

Если мы утвердим вашу претензию, будет выдано Уведомление о возмещении с указанием суммы, которую вы переплатили. Сумма, указанная в уведомлении о возврате как переплаченная, не будет выплачена непосредственно вам, если какая-либо из этих сумм будет зачислена в счет других сумм, которые вы должны CDTFA или другим государственным учреждениям. Кроме того, если будет сделан вывод о том, что сумма, превышающая 50 000 долларов США, должна быть возвращена, этот вывод должен быть доступен для публичного доступа не менее чем за 10 дней до даты его вступления в силу.Мы будем платить проценты на ваш возврат, если он соответствует определенным критериям. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 75, Проценты, штрафы и сборы .

Если мы отклоним вашу претензию, и вы хотите продолжить подачу апелляции, следующим шагом будет подача иска о возмещении в суде. Если вы хотите это сделать, вы должны подать иск в течение 90 дней после отправки уведомления CDTFA об отказе в требовании о возмещении . Для получения дополнительной информации см. Публикацию 17, Апелляционные процедуры: налоги с продаж и использования, а также специальные налоги и сборы .

Если мы не отреагировали на вашу претензию в течение шести месяцев с даты ее подачи, вы можете подать иск о взыскании суммы, которую вы считаете переплаченной (см. Публикацию 17, . Пошлины ).

Обратите внимание: В данной публикации кратко излагаются законы и применимые нормативные акты, действовавшие на момент написания публикации, как указано. Однако с того времени могли произойти изменения в законе или нормативных актах.В случае противоречия между текстом в этой публикации и законом решения будут основываться на законе, а не на этой публикации.

Дополнительная информация

Положение

1703 Пени и пени

Публикации

17 Апелляционные процедуры: налоги с продаж и использования, специальные налоги и сборы

76 Аудит

Разделы Закона о налогах с продаж и использования (Кодекс о доходах и налогах)

6591.5 Процентные ставки

6902 Претензия; срок исковой давности

6902,3 Переплата из сборов или залогового права

6904 Форма и содержание претензии

Разделы Закона о процедурах взимания сборов, которые применяются к следующим программам:

  • Комиссия за шины в Калифорнии
  • Налог на каннабис
  • Плата за переработку покрытых электронных отходов
  • Стоимость свинцово-кислотных аккумуляторов
  • Оценка пиломатериалов
  • Сбор за морские инвазивные виды (водяной балласт)
  • Доплата за природный газ
  • Плата за права на воду

55221 Кредиты и возмещения

55222 Претензия; сроки исковой давности

55225 Проценты за переплату

Разделы по налогу на алкогольные напитки

32402 Претензия; срок исковой давности 6901

32402.1 Ограничение формулы изобретения; нетрудоспособны

32402,2 Переплата в счет сборов или залогового удержания

Разделы

о сборах за детский свинец и сборы за профилактику отравления свинцом на производстве

43452 Претензия; срок исковой давности

43452,1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

43452,2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Разделы по налогам на сигареты и табачные изделия

30362 Претензия; Срок давности

30362.1 Ограничение формулы изобретения; с ограниченными возможностями

Разделы Закона о налоге на дизельное топливо

60522 Кредиты и возврат средств; Запрос; срок исковой давности

60522.1 Ограничение требования; с ограниченными возможностями

60522.2 Переплата из сборов или залогового права

Разделы доплаты для абонентов экстренной связи

41101 Ограничения по кредиту и возврату

41101.1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

41101.2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Разделы по надбавке за энергоресурсы

40112 Ограничения по возврату и кредитованию

40112.1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

40112.2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Разделы

Закона о налоге на опасные вещества

43452 Претензия; срок исковой давности

43452.1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

43452,2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Разделы Закона о плате за комплексное управление отходами

45652 Претензия; срок исковой давности

45652.1 Претензия; срок давности; с ограниченными возможностями

45652.2 Претензия; срок давности; переплаты из сборов и залогов

Статьи

Закона о налоге на авиационное топливо и налоге на моторное топливо

8128 Претензия; срок исковой давности

8128.1 Ограничение формулы изобретения; с ограниченными возможностями

Сбор за предотвращение разливов нефти, реагирование на них и административный сбор

46502 Претензия; сроки исковой давности

46502.1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

46502,2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Статья

Закона о страховщиках

12978 Срок предъявления претензии

Разделы сборов за техническое обслуживание подземных резервуаров

50140 Претензия; срок исковой давности

50140.1 Срок исковой давности; с ограниченными возможностями

50140.2 Срок исковой давности; переплаты из сборов и залогов

Используйте статьи

Закона о налоге на топливо

9152 Претензии; срок исковой давности

9152.1 Ограничение требования; с ограниченными возможностями

9152,2 Переплата из сборов или залогового права

.

Пример заявления на возврат комиссии

Образец формы заявления на возврат платежа. Можно использовать в качестве образца заявления для школы, колледжа, возврата университетского взноса. Простые шаблоны, которые можно использовать для написания заявки на возврат комиссии. Четко укажите причины. Ниже представлены простые форматы. Вы можете использовать его по своему усмотрению и бесплатно скачать.

Заявление о возмещении взноса для учащихся школы

Директор школы
Skans School System, Лахор.

Уважаемая госпожа,

Утверждается, что я Сара Бакш, студентка этого учебного заведения с 5 класса -го до 8-го класса -го . Недавно я сдал экзамены по восьмому стандарту и, получив хорошие оценки, перешел в девятый класс. Мой отец - государственный служащий, и в связи с его работой мы вынуждены переехать в другой город. Сообщаю, что, не зная ни о каком уведомлении о смене, я записался в девятый класс.

Выплачены мои гонорары и годовые средства за новый класс.Но, к сожалению, из-за смены не могу дальше учиться в этой школе. Я хочу, чтобы вы отменили мою регистрацию и вернули мне гонорар, так как это будет для меня большим одолжением. Я буду вам благодарен.

С уважением,
Сара Бакш.
Номер рулона: 206-А.

Заявление о возмещении платы для учащихся школы

Пример заявления о возмещении платы

Уважаемый сэр,

С должным уважением и честью заявляю, что я зачислен в эту соответствующую школу.Я подал свой гонорар следующей ступени, но из-за крутого поворота событий нам пришлось переехать в другой город. Мы постоянно живем в другом городе из-за финансовых проблем. Мой отец уже оформил мое зачисление в новую школу. Я пишу это заявление, чтобы сделать запрос об отмене моего зачисления и возмещении моего взноса, который я отправил для следующего класса. Попросите администрацию сделать это как можно скорее. Я буду обязан.

С уважением,

Имя: ————-

Заявление о возврате гонорара из колледжа

Директор,
Колледж Звезд, Лахор.

Тема: Заявление на возврат комиссии

Сэр,
С должным уважением заявляется, что я поступил в ваш колледж в качестве обычного кандидата на программу F.Sc Part One. Я подавал свои заявки на зачисление и в другие учреждения. К счастью, я поступил в Государственный колледж на основе стипендии, где мне не нужно платить никаких взносов или средств. Я плохой студент и не могу платить за обучение.

Я хочу попросить вас отменить мою регистрацию и вернуть мне гонорар, который я представил администрации колледжа 6 th июня 2014 года.Я буду вам очень признателен.

С уважением,
Надим Муртаза.

Образец заявления о возврате гонорара из университета

Декан факультета компьютерных наук
.
Университет Центрального Пенджаба, Лахор.

Тема: Заявление на возврат комиссии

Уважаемый сэр,

С должным уважением заявляется, что я Худа Али, студент бакалавриата. (С отличием). Компьютерные науки. Семестр 2. Недавно я закончил второй семестр с хорошим средним баллом и записался на третий семестр.Срочно, по каким-то причинам мне пришлось заморозить семестр, так как я собираюсь приехать в США.

Я хочу попросить вас вернуть мою плату за третий семестр; Я отправлю его снова, когда продолжу обучение в университете после перерыва. Буду признателен, если вы примете во внимание мою просьбу,

Спасибо, остаюсь.

С уважением,
Худа Али.

Образец заявления на возврат платы от университета

Этот простой формат возмещения платы из коучинг-центра может использовать любой человек / студент, желающий получить возмещение от коуч-центра, в который они записались для обучения.

Образец заявления на возврат вознаграждения от Коучинг-центра

To,
The Principal,
Alienated Brand Coaching Academy
Мумбаи, Индия

Тема: Запрос на возмещение гонорара от Coaching Center

Уважаемый сэр,

Я студент BCS и за пятнадцать дней до этого поступил в вашу престижную академию
. Я решил учиться там, но из-за распоряжения отца нам немедленно пришлось покинуть город в течение десяти дней по правилам армии Индии.Я хочу получить обратно свой гонорар в размере пятидесяти тысяч долларов в течение этих десяти дней, и я буду обязан, если мой запрос будет удовлетворен вовремя и как можно скорее. Благодарю в ожидании.

С уважением,
Мистер Адит Чопра
2 августа 2017 г.

Заявление на возврат комиссии

Кому,
Бухгалтерия,
Новый колледж,
Джакарта, Индонезия.

Тема: Заявление на возврат комиссии

Уважаемый сэр,

Утверждается, что я хочу получить возмещение в соответствии с политикой приема, так как я не хочу продолжать обучение в вашем колледже.Заявление о приеме было обработано при условии, что если студент желает изменить желаемый предмет или не желает продолжать обучение в колледже, ему будет предоставлено полное или частичное возмещение оплаты в зависимости от времени подачи заявления.

Я не нашел колледж, который мне нужен, и меня приняли в другой колледж, который мне нравится. Поскольку я подаю заявление по истечении одной недели занятий, я имею право на частичное возмещение. Я прошу вас обработать мой запрос и вернуть уплаченный мной взнос вдвое, поскольку мне нужны деньги, чтобы выполнить свои обязанности в другом колледже.

С уважением,

Г-н Ахмед Мустафа
25 августа 2017 г.

Образец формата письма с просьбой о возмещении платы за безопасность из колледжа

Этот формат предназначен для тех колледжей, которые хотят получить обратно свои взносы за безопасность
от имени своих студентов.

To,
The Dean,
Cambridge Board system,
Buffalo, United Kingdom.

Тема: Запрос возврата платы за безопасность из колледжа

Уважаемый сэр,

Должен с должной вежливостью и большим смирением заявить, что я - г.Джонс Рик, руководитель союзного колледжа для девочек. Причина, по которой я сделал это заявление, заключается в том, что в соответствии с политикой я положил единовременную сумму в размере 50 000 долларов США в вашу казну после подписания возмещения платы за безопасность. Далее в договоре было сказано, что возмещение будет предоставлено мне после завершения двухлетней программы обучения. Теперь пришло время вернуть моим студентам взнос за безопасность. Буду признателен за своевременное возмещение на мой номер счета 876543. Спасибо.

С уважением,

г.Джонс Рик,
, 12 июля 2019 г.

Образец письма с просьбой о возмещении вступительного взноса родителями

Этот формат предназначен для тех родителей, которые намереваются вернуть
взносов за поступление своих детей.

To,
The Principal,
Plum school system,
Buffalo, United Kingdom

Уважаемый сэр,

С большой осторожностью и беспокойством хочу заявить, что я г-жа Элизабет Роуз. Я родитель-одиночка, и мой единственный ребенок, г-н.Дэн Джон недавно поступил в эту престижную школу. Я хочу, чтобы он учился здесь, но у судьбы свои планы, и, к сожалению, мой офис был перенесен в другой город, поэтому мой ребенок будет путешествовать со мной, поэтому любезно верните мне вступительный взнос, который я внес на прошлой неделе в тот же день. Я был бы очень благодарен вам за эту заботу.

С уважением,
Г-жа Элизабет Роуз,
, 12 июля 2019 г.

Образец письма с просьбой вернуть деньги за предупреждение из колледжа

Этот формат предназначен для тех, кто хочет получить премию от факультета того же университета / колледжа.

To,
The Dean,
Churn Deal College system,
Buffalo, United Kingdom.

Тема: Просьба вернуть деньги за предупреждение из колледжа

Уважаемый сэр,

С должным уважением и честью заявляю, что я мистер Джерси Джером и новичок в этом большом, но уважаемом колледже. Поскольку я был новичком, я не знал, куда подавать документы, поэтому я подал заявку на два факультета одновременно и вложил деньги в оба департамента, но теперь мне нравится другой департамент, и я хочу продолжить свою академическую работу. карьера оттуда.Прошу вас как можно скорее вернуть мне деньги за предупреждение и сообщить мне об этом на мой мобильный номер + 987-7654-987. Спасибо.

С уважением,
Мистер Джерси Джером,
12 июля 2019 г.

Связанные

.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ