Земельный налог формула расчета: ставки, расчёт, срок уплаты, льготы для пенсионеров. Кадастровая карта и стоимость участка

Земельный налог формула расчета: ставки, расчёт, срок уплаты, льготы для пенсионеров. Кадастровая карта и стоимость участка

Плюсы и минусы приобретения земельного участка у леса

Земельный налог 2020

12.02.2020

В 2020 году сохраняются в силе принятые изменения в налоговый кодекс в 2019 году. Плательщиками земельного налога являются физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые владеют землей либо участок находится в постоянном пользовании, либо является пожизненным наследуемым владением.

Земельный налог будет высчитываться на основе полной кадастровой стоимости земли, и его размер не будет превышать сумму, уплаченную за предыдущий год, более чем на 10%. То есть, если размер земельного налога в 2020 году при перерасчете стал больше на 10%, доплатить нужно будет только 10% к сумме предыдущего налога. Все сведения об актуальной кадастровой стоимости участков на территории РФ можно найти на официальном интернет-портале Росреестра.

Еще одно изменение, которое вступило в силу с 2020 года, касается использования понижающего коэффициента, который влиял на ставки и налоговые льготы, утверждаемые органами самоуправления.

Теперь, чтобы рассчитать налог на земельный участок в 2020 году, нужно использовать актуальную ставку фискального сбора.

Ставка в размере 0,3% от кадастровой стоимости действует для таких участков земли:

• Под сельскохозяйственные работы

• Под жилищное строительство

• Для личного использования

• Для садоводчества и огородничества

• Для земель ограниченного использования.

Для остальных участков налоговая ставка земельного налога в 2020 году составит 1,5%. Сюда также входят приусадебные участки, но не для личного использования, а для предпринимательской деятельности. При этом местные органы самоуправления могут на основе данных про категорию земли и ее расположения изменять размер фискального сбора.

Чем дальше земельный участок от крупных городов, чем хуже вокруг него инфраструктура, тем меньшим может быть действующая ставка.

Таким образом, земельный налог не будет повышаться, а число граждан, которые имеют льготы по нему, будет увеличиваться.

Объектом налогообложения не являются:

• Участки земли с объектами культурного наследия РФ

• Земли с объектами, признанными всемирным наследием

• Историко-культурные заповедники

• Музеи-заповедники

• Земли с объектами археологического наследия

• Участки земли в составе имущества, принадлежащего многоквартирным домам.

Льготы на земельный налог

Изменился ли земельный налог для пенсионеров в 2020 году? Налогоплательщиками-льготниками остаются такие группы населения:

• Граждане предпенсионного возраста

• Пенсионеры

• Инвалиды боевых действий

• Многодетные родители

• Инвалиды I и II групп

• Семьи с детьми-инвалидами

• Владельцы хозяйственных построек

Для них предусмотрен упрощенный порядок предоставления налоговых льгот.

Льготы по земельному налогу в 2020 году предоставляются автоматически на основании сведений в инспекции. От уплаты налога освобождены арендаторы земли.

От уплаты налога на землю освобождаются также представители коренных малочисленных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири на основании федеральных льгот. Эти льготы действуют по отношению к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни и народные промыслы.

Налогоплательщики-льготники смогут воспользоваться правом на налоговый вычет. Он будет соответствовать кадастровой цене участка земли размером в 6 соток. Подать заявление о владении земельным участком для расчета налогового вычета можно будет до 31 декабря (раннее было 1 ноября).

В случае если на участке физического лица находится разрушенный объект капитального строительства, налог на имущество не будет начисляться с момента его разрушения, а не с момента регистрации в ЕГРН отсутствия объекта.

Из нового по земельному налогу в 2020 году стоит отметить, что если участок был приобретен во время неполного периода налогообложения, то при расчете применяют коэффициент с отношением числа месяце владения к количеству месяцев в налоговом периоде.

Уплата налога

При получении налоговыми органами сведений, предоставленных органами, которые занимаются государственным кадастровым учетом и государственной регистрацией прав на недвижимое имущество, исчисляется сумма налога, которая соответствует процентной доле налоговой базы.

Формула расчета земельного налога в 2020 году

Земельный налог = кадастровая стоимость участка х ставка налога (0,3% или 1,5%)

Налоговые ставки не могут превышать базовые значения 0.3 % и 1.5% от кадастровой стоимости участка земли, согласно статье 394 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кадастровая стоимость участка указана в ЕГРН, но может изменяться в таких случаях:

• Были изменены качественные или количественные характеристики земельного участка (изменилась площадь, или назначение земли, присвоена другая категория и т. п.).

• При оспаривании кадастровой стоимости по решению специальной комиссии от Росреестра или на основании решения суда об изменении кадастровой стоимости.

• При выявлении ошибки, допущенной ранее при определении кадастровой стоимости.

• При владении участком в неполный налоговый период.

В случае если земельный участок был приобретен на условиях проведения жилищного строительства (не индивидуального), исчисление суммы налога учитывает коэффициент 2, который будет действовать на протяжении 3 лет, начиная с момента строительства и заканчивая регистрацией объекта недвижимости.

Земельный налог = 2 х (кадастровая стоимость участка х ставка налога)

Если строительство было завершено менее чем за три года, сумма налога, уплаченная сверх коэффициента 1, подлежит возврату.

Как рассчитать земельный налог на 2020 год, если процесс строительства жилищного объекта (не индивидуального) превышает 3 года? В этом случае применяется коэффициент 4 до момента регистрации объекта недвижимости.

Земельный налог = 4 х (кадастровая стоимость участка х ставка налога)

Для земельных участков, полученных в наследство или купленных для осуществления индивидуального жилищного строительства, при расчете налога используют коэффициент 2. Это касается участков, которые находятся во владении (зарегистрированном) более 10 лет и до момента регистрации возведенного объекта индивидуального строительства.

Срок уплаты земельного налога в 2020 году возможен не позднее первого декабря текущего года. При этом оплачивается не более трех налоговых периодов, которые предшествовали календарному году. Для юридических лиц сроки устанавливаются индивидуально муниципалитетом, к которому относится земельный участок, но не позднее 1 февраля года, который следует за отчетным.

Чтобы избежать штрафов и начисления пени, необходимо в точно установленный срок выплатить земельный налог в полном объеме в государственную казну.

Когда оплачивать земельный налог в 2020 году? После налогового уведомления, которое будет направлено ИФНС вместе с квитанцией по адресу, где проживает владелец земельного участка. Окончательную сумму налога не нужно рассчитывать, это сделает налоговая инспекция. Уведомление рассылаются с апреля по сентябрь текущего года.

Как рассчитать земельный налог для физических лиц за 2016 год

За более ранние годы (до 2015 г.) налог следовало уплачивать не позднее 1 октября года, следующего за истекшим годом.

При этом уведомление должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до указанного срока (п. 2 ст. 52, п. п. 1, 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. п. 1, 2 ст. 409 НК РФ; Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@).

Санкции

Неуплата или несвоевременная уплата налогов по налоговому уведомлению может повлечь:

• начисление пеней;
• привлечение к ответственности в виде штрафа;
• взыскание задолженности по налогу (недоимки), а также пеней и штрафа через суд.

Пени за неуплату

Пеня — это денежная сумма, которая будет начислена вам на сумму долга по налогу, если вы уплатите налог с опозданием (п. 1 ст. 75 НК РФ).

Пени рассчитываются по формуле (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ):

Сумма пеней = не уплаченная в срок сумма налога x количество календарных дней просрочки x 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.

Если вы не уплатите налог в срок, налоговая инспекция направит вам требование об уплате недоимки по налогу и пеней.

Такое требование должно содержать: сумму задолженности по налогу; размер пеней на момент направления требования; срок уплаты налога; срок исполнения требования; также меры по взысканию налога, которые будут приняты в случае неисполнения требования.

Указанные в требовании суммы вы должны уплатить в течение восьми рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан более продолжительный срок (п. 4 ст. 69 НК РФ).

В случае направления требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления этого письма (п. 6 ст. 69 НК РФ).

Возможные штрафы

За неуплату налога вас могут привлечь к ответственности в виде штрафа. Штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Если же инспекция докажет, что налог вы не уплатили умышленно, то сумма штрафа увеличится до 40 процентов (ст. 122 НК РФ).

Важно знать, что налоговый орган для привлечения вас к ответственности должен иметь доказательства, которые подтверждают совершение правонарушения.

А именно располагать документами о том, что инспекция исчислила налог в соответствии с законом, направила вам налоговое уведомление и требование, имеет подтверждение факта и даты получения уведомления.

Взыскание задолженности по налогу (недоимки), а также пеней и штрафа через суд

Если требование об уплате задолженности по налогу (пеней, штрафа) не будет исполнено вовремя, то налоговый орган может подать заявление в суд, чтобы взыскать долг за счет вашего имущества (в т. ч. денежных средств на счетах в банке, наличных денег). По общему правилу срок для обращения в суд — шесть месяцев со дня истечения срока исполнения требования (п. п. 1, 2 ст. 48 НК РФ).

Налог на землю 2020 и 2021 для юридических лиц

Земельный налог для юридических лиц — это обязательный платеж, который должно уплачивать лицо, имеющее в собственности участок земли. Организации должны сами произвести расчет и отчитаться перед Налоговой инспекцией.

Правовые акты, регулирующие порядок налогообложения

Налоговый платеж за землю юридическими лицами оплачивается по месту нахождения участка, то есть в местный бюджет. Соответственно, правила, по которым рассчитывается налог на землю в 2020 году для юридических лиц, устанавливаются не только НК РФ, но и законами, издаваемыми местными органами власти. В главе 31 НК РФ прописаны общие правила налогового администрирования:

• объект обложения;
• налогоплательщики;
• максимальная налоговая ставка на земельный налог в 2020 году для юридических лиц;
• порядок расчета;
• сроки предоставления отчетности.

Местные власти наделены правом устанавливать дифференцированную ставку платежа и сроки его перечисления.

В соответствии со статьями 30 и 32 НК РФ, взимаются налоги на строения на земельном участке 2020: они облагаются налогом на имущество. Введение иных сборов пока не планируется, что неоднократно разъяснял Минфин (письмо от 27.06.2018 № 03-05-06-01/44126).

Сроки оплаты

Законодательные акты муниципалитетов устанавливают сроки уплаты земельного налога в 2020 году для организаций. Они не должны быть ранее даты предоставления налоговой декларации. Пунктом 3 статьи 398 установлено, что декларация предоставляется организациями в ИФНС не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

Платеж может перечисляться организацией один раз в год либо местный закон вправе предусмотреть авансовые платежи по земельному налогу 2020 для юридических лиц. Чтобы узнать, в какие сроки уплачивается налоговый сбор в вашем регионе, необходимо обратиться к законодательству муниципального образования.

Сроки уплаты земельного налога в 2020 году юридическими лицами: таблица для городов федерального значения

Муниципальное образование	Закон	Сроки перечисления
		годового платежа	авансовых платежей
Санкт-Петербург	617-105 от 23.11.2012	10.02.2020	Последний день месяца, следующего за расчетным кварталом
Москва	74 от 24.11.2004	01.02.2020	Последний день месяца, следующего за расчетным кварталом
Севастополь	81-ЗС от 26.11.2014	01.02.2020	Последний день месяца, следующего за расчетным кварталом

Ставки 2020

Ставки, как и сроки перечисления, устанавливаются местными властями. Они вправе устанавливать дифференцированные ставки для разных видов деятельности или статуса организации. Но ставка земельного налога в 2020 году для юридических лиц не может превышать те, которые установлены в статье 394 НК РФ. Для организаций:

• 0,3% — для участков сельхозназначения, жилищного фонда, земель ЖКХ, личных подсобных хозяйств, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
• 1,5% — в отношении иных участков.

Также могут быть местным законодательствам установлены налоговые льготы.

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге

Ставка	Вид земель, размещаемые объекты
0,01	Жилищный фонд, инфраструктура ЖКХ
	Рыбное хозяйство, стоянки транспорта
	Для личного подсобного, дачного хозяйства
0,05	Для объектов образования, соцобеспечения, физкультуры и спорта, учреждений здравоохранения
	Гаражей: многоэтажных, подземных, гаражных кооперативов
	Сады, скверы, парки, пляжи
	Ветучреждения
0,1	Объекты культуры и искусства, религиозные объекты
	Сельскохозяйственного назначения
0,5	Для оздоровительных целей
	Для рекреационных целей, размещение аттракционов, аквапарков
	Стоянки индивидуального легкового автотранспорта
1,5	Прочие

Как рассчитать земельный налог в 2020 году

Налоговый платеж за землю рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Налоговая база определяется в отношении каждого участка исходя из кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года, за который производится расчет (статья 391 НК РФ). Изменение стоимости в течение года не влияет на расчет налогового платежа. Производя расчет земельного налога в 2020 году для юридических лиц, используйте формулу:

Чтобы определить размер авансового платежа, необходимо посчитать сумму к уплате за год и умножить ее на ¼.

Юридическое лицо определяет налоговую базу самостоятельно на основании сведений Единого государственного реестра недвижимости. Для этого воспользуйтесь открытыми данными, размещенными на сервисе «Публичная кадастровая карта». Поиск участка удобнее всего производить по кадастровому номеру. По результатам поиска будут получены следующие сведения об участке:

• адрес места нахождения;
• площадь;
• кадастровая стоимость;
• назначение.

На официальном сайте Роскадастра размещен калькулятор земельного налога 2020, который рассчитает сумму, основываясь на кадастровом номере объекта недвижимости.

Отчетность

Организации, являющиеся плательщиками налогового платежа на землю, обязаны предоставлять в ИФНС налоговую декларацию. На сегодняшний день декларация по земельному налогу 2020 сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@).

Предоставляется отчетность один раз в год. Срок — до 01.02.2020. Сдать ее необходимо в ИФНС по месту нахождения земельного участка.

Правовые документы

Земельный налог: платить нельзя, помиловать…!

26.09.2017

       Имущественное налогообложение всегда было и остается особенно волнующим вопросом, с которым сталкивается множество лиц.

 

       Сегодня, чрезвычайно важным является налогообложение земельных участков, которые находятся в собственности физических лиц.

 

       Важность данного вопроса касается определенных особенностей налогообложения и проблемных аспектов как для контролирующих органов относительно администрирования этого налога, так и для самих физических лиц — владельцев земельных участков в части правильности начисления фискальными органами земельного налога и его уплаты.

 

       Сейчас попробуем определить эти моменты и разобраться во всех тонкостях.

 

       Для начала выясним, кто является плательщиком земельного налога и что является объектом налогообложения?

 

       Итак, земельный налог платят владельцы земельных участков, а объектами налогообложения являются земельные участки, находящиеся в собственности таких лиц (ст. 269, 270 НКУ).

 

       Законодатель четко определил, что земельный налог должен уплачиваться начиная с даты государственной регистрации права собственности на такой земельный участок. Это означает, что физические лица собственники земли должны уплачивать плату за землю со дня возникновения права собственности на земельный участок (п.287.1 НКУ).

 

       Основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра (п. 286.1, п. 288.1 НКУ).

 

       Сумму земельного налога, которую необходимо уплатить физическим лицам рассчитывают контролирующие органы по месту нахождения земельного участка. Нормами НКУ определено, что контролирующими органами направляется (вручается) плательщику по месту его регистрации до 1 июля текущего года налоговое уведомление — решение о внесении земельного налога. Кроме того, нормами НКУ определены сроки уплаты земельного налога физическими лицами (налоговое обязательство за отчетный год), а именно: в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления — решения (п.287.5 НКУ).

 

       Далее выясним, что является базой налогообложения земельным налогом и каким образом осуществляется расчет по начислению этого налога.

 

       Следовательно, базой налогообложения является нормативная денежная оценка (НДО) земельных участков с учетом коэффициента индексации (п.271.1.1 НКУ), а в случае ее отсутствия — базой налогообложения является площадь земельных участков (пункт 271.1.2 НКУ).

 

       Кроме того, очень важным аспектом о котором необходимо знать является момент относительно определения ставок земельного налога, устанавливающийся в процентах к НДО оценки земельного участка и непосредственно зависящий от того, проведена ли НДО земельного участка или нет.

 

       Итак, ниже рассмотрим существующие расчеты земельного налога, зависящие от наличия НДО земельного участка.

 

       Вариант 1

 

       Физическое лицо предоставляет в контролирующий орган НДО земельного участка.

 

       В случае, если у физического лица есть НДО земельного участка, в таком случае ставка земельного налога устанавливается в пределах 3% от НДО. Эти ставки своими решениями устанавливают органы местной власти в пределах, определенных ст.274, 277 НКУ).

 

       Следовательно, расчет земельного налога осуществляется по ниже приведенной формуле.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = база налогообложения (стоимость земельного участка согласно нормативно денежной оценки) х ставка земельного налога (установленная решением органа власти).

 

       По нашему мнению, предоставление физическим лицом нормативно денежной оценки (НДО) контролирующему органу для начисления земельного налога являются идеальным вариантом, потому что такой расчет является законодательно обоснованным.

 

       Вариант 2

 

       Физическое лицо не предоставляет в контролирующий орган нормативно денежную оценку земельного участка.

 

       В случае, если у физического лица отсутствует НдО земельного участка, нормами НКУ определено, что базой налогообложения является площадь земельных участков (пункт 271.1.2 НКУ).

 

       На сегодняшний день сложилась ситуация, когда контролирующие органы осуществляют расчеты земельного налога «по умолчанию», при этом разнообразными способами.

 

       Ниже приведены способы расчетов земельного налога контролирующими органами г. Киева и Киевской области.

 

       1. Расчет земельного налога контролирующими органами в г. Киеве.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = налогооблагаемая база (площадь земельного участка) х базовая стоимость 1 кв. м. земли с учетом зональности * х k (локальный коэффициент) ** х k (коэффициент на функциональное использование) **

 

       * базовая стоимость 1 кв. м. земли с учетом зональности, установленная решением КГГА «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке города Киева»

 

       ** как правило контролирующий орган применяет завышенные коэффициенты (локальное и на функциональное использование) и как следствие этого приложение это влияет на размер начисленного земельного налога. Следовательно, сумма такого начисленного земельного налога значительно увеличивается.

 

       2. Расчет земельного налога контролирующими органами в Киевской области.

 

       Начисление земельного налога физическим лицам контролирующими органами Киевской области осуществляется вообще по доведенным ГФС Украины тарифам за 1 га земли по типам земельных участков, такие тарифы не пересматривались фискальными органами годами.

 

       Эти тарифы перенесены и сформированы в системе ГФС Украины «Налоговый блок».

 

       Следовательно, расчет налогового обязательства земельного налога за отчетный год осуществляется контролирующими органами ежегодно, согласно доведенного ГФС Украины тарифа за 1 га земли по типам земельных участков с учетом коэффициента индексации.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = налогооблагаемая база (площадь земельного участка) х тариф за 1 га земли по типам земельных участков с учетом коэффициента индексации *

 

       * тариф за 1 га земли по типам земельных участков, который приведен ГФС Украины в системе Налоговый блок.

 

       Для того, чтобы понять, почему такой расчет является по нашему мнению не совсем корректным, а на самом деле — неверным, необходимо рассмотреть составляющие нормативно денежной оценки земельного участка, которые прежде всего влияют на определение стоимости такого участка и как следствие — на размер суммы земельного налога начисленного фискальными органами.

 

       Итак, ниже приведены основные показатели нормативно денежной оценки земельного участка, наиболее существенно влияющие на определение стоимости такого земельного участка.

 

№ показателя	Показатель	Основание
1	Площадь земельного участка (S)	Государственные акты до 2013 года; выписки из Государственного реестра прав на недвижимое имущество
2	Базовая стоимость 1кв. м. земли (БС)	Решение городских / поселковых советов «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке земель и Порядка ее определения» ***
3	Коэффициент на функциональное использование (kф)	Порядок нормативной денежной оценки земель сельскохозяйственного назначения и населенных пунктов
4	Обобщающий локальный коэффициент (kл)	Решение городских / поселковых советов «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке земель и Порядка ее определения» ***
5	Коэффициенты индексации денежной оценки (kи)	НКУ ст. 289; письма Госкомзема Украины за годы
6	Нормативная денежная оценка земельного участка (НДО)	Стоимость НДО = (S) х (БС) х (kф) х (kл) х (kи)

 

*** Селищні та міські ради замовляють нормативно грошову оцінку земель у Державній службі України з питань геодезії, картографії та кадастру.

 

       Итак, согласно вышеизложенному, на определение стоимости НДО оценки земель влияют такие показатели, как базовая стоимость 1кв.м. земли, коэффициенты (локальный, на функциональное использование и индексация). А такие показатели, такие как базовая стоимость 1кв.м. земли и коэффициенты, определяющиеся методом расчетов, исключительно Государственной службой Украины по вопросам геодезии, картографии и кадастра, согласно установленного Порядка нормативно денежной оценки земель сельскохозяйственного назначения и населенных пунктов на заказ поселковых и городских советов.

 

       Следовательно, определенная таким способом стоимость НДО законодательно является обоснованной, а осуществленный контролирующими органами расчет земельного налога является верным.

 

       А вот в случае, если физическое лицо — собственник земельного участка не предоставляет фискальному органу НДО земли, осуществленный контролирующим органом расчет земельного налога, по нашему мнению, является законодательно необоснованным и начисленная таким способом сумма земельного налога является завышенной и это, безусловно, связано с непонятно каким образом установленным тарифом за 1 га земли (по налогоплательщикам Киевской области) и применением завышенных коэффициентов (по налогоплательщикам г. Киева).

 

       Кроме того, не менее проблемна для контролирующих органов процедура получения информации о всех владельцах земельных участков, так как информация, которая находится в Государственном земельном кадастре значится не по всем собственниками земельных участков. Хотя, согласно нормам действующего законодательства основанием для начисления земельного налога контролирующими органами являются данные государственного земельного кадастра.

 

       Поэтому, контролирующие органы пытаются разными способами получить такую ​​информацию о владельцах земельных участков. Такую информацию фискальные органы получают из источников имеющейся информации, находящихся в органах городских и поселковых советов.

 

       Проблема отсутствия информации о владельцах земельных участков в Государственном земельном кадастре связана с тем, что до 01.01.2013 года формирование земельных участков и оформление прав на такие земельные участки осуществлялось путем ведения одного реестра — Государственный реестр земель. Такой учет в Реестре осуществлялся Государственным агентством земельных ресурсов Украины и его территориальными органами. А вот после 01.01.2013 года формирование земельных участков осуществляются в Государственном земельном кадастре, а оформление прав на такие участки осуществляется в Государственном реестре прав на недвижимое имущество и их обременений.

 

       Об этом необходимо знать — земельный участок является законодательно оформленным с момента присвоения ему кадастрового номера и такие земельные участки подлежат государственной регистрации в Государственном земельном кадастре. В отношении земельных участков право собственности на которые приобретено до 2004 года, то такие земельные участки не имеют кадастрового номера, однако такие земельные участки считаются сформированными в соответствии с ЗУ «О Государственном земельном кадастре». На сегодня отсутствие кадастрового номера у земельного участка свидетельствует о том, что сведения о таком участке не внесены в Государственный реестр земель. Такой недостаток правового режима земельного участка можно устранить по заявлению их владельцев (п.2 раздел VII «Заключительные и переходные положения» Закона Украины «О Государственном земельном кадастре»).

 

       С начала действия Государственного реестра земель, его наполнения, физические лица могут получить информацию о собственном земельном участке по кадастровому номеру открытым способом.

 

       Сейчас существуют проблемы, с которыми сталкиваются владельцы земельных участков получая информацию о земельных участках из Государственного реестра земель, это существующие проблемы, когда площадь и границы земельных участков являются недействительными, поскольку не совпадают с данными указанными в правоустанавливающих документах, или когда участки наложенны на смежные участки или полностью или частично расположены на водных объектах или лесных участках и прочие, которые вообще соответствии с нормами действующего законодательства не подлежат приватизации.

 

       А теперь попробуем выяснить не менее важные моменты относительно обязанности контролирующего органа вынести и вручить физическому лицу — владельцу земельного участка налоговое уведомление — решение о внесении налога и законодательно предусмотренную ответственность физического лица — собственника земельного участка в случае уплаты земельного налога.

 

       Земельный кодекс регулирует земельные отношения, а взимание платы за землю осуществляется в соответствии с нормами НКУ.

 

       Итак, контролирующий орган по имеющейся информации о владельцах земельных участков — физических лицах до 1 июля текущего года должен составить расчет земельного налога, вынести налоговое уведомление — решение о внесении налога и соответственно направить/вручить плательщику по месту его регистрации такое решение. В налоговом уведомлении — решении указываются суммы налога и реквизиты для уплаты, которую физическое лицо — собственник земельного участка должен оплатить в течение 60 дней со дня получения/вручения налогового уведомления — решения.

 

       Напоминаем, что налоговое уведомление — решение считается врученным физическому лицу, если оно вручено лично физическому лицу или его представителю, направлено на адрес по месту жительства с уведомлением о вручении. Если почта не может вручить такое решение в случае отсутствия по местонахождению или отказа принять налоговое уведомление — решение, или другое, такое налоговое уведомление — решение считается врученными в день, указанный почтовой службой в уведомлении о вручении с указанием причин невручения (п.58.3 НКУ).

 

       Также отметим, что у контролирующих органов существуют определенные сложности в организации процесса, связанного с необходимостью вынесения в срок огромного количества налоговых уведомлений — решений, кроме того, необходимо обеспечить доставку такого большого количества корреспонденции к адресату. Как правило финансирование фискальных органов на расходные потребности (конверты, марки и т.д.) из соответствующих бюджетов не обеспечивается, при этом еще существует острая потребность в трудовых ресурсах, чтобы обеспечить выполнение этого процесса.

 

       А теперь, рассмотрим случай, если физическое лицо — собственник земельного участка не получил от контролирующего органа решение в силу различных обстоятельств, и что в таком случае делать?

 

       В случае если физическое лицо — собственник земельного участка не получил такое решение по уплате земельного налога, или владелец приобретает право на получение льготы, или меняется собственник земельного участка или другое, такое физическое лицо имеет право обратиться в фискальный орган по месту нахождения земельного участка и предоставить соответствующие документы. Так как, нормами действующего законодательства, а именно статьей 206 Земельного кодекса Украины установлено, что использование земли в Украине является платным, а это значит что физическое лицо — владелец такого земельного участка должен платить земельный налог.

 

       Кроме того, нормами НКУ определено, что сельские (поселковые) городские советы принимают решения об установлении местных налогов и сборов (пункт 12. 3 статья 12 НКУ).

 

       Сейчас физическое лицо — собственник земельного участка может платить земельный налог в сельской и поселковой местности, по местонахождению участка путем внесения земельного налога в кассу сельских (поселковых) советов.

 

       Полученная квитанция о приеме земельного налога служит подтверждением об уплате земельного налога.

 

       Начисление земельного налога к уплате, осуществляется должностными лицами сельских (поселковых) советов. Такие должностные лица сельских (поселковых) советов осуществляют сверку по расчетам земельного налога с контролирующими органами.

 

       А теперь рассмотрим случаи, если собственник земельного участка не платит земельный налог, какая в таком случае предусмотрена ответственность?

 

       Случай 1

 

       Физическое лицо — собственник земельного участка получил от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

       Итак, за не уплату физическим лицом земельного налога, получившим от контролирующего органа налоговое уведомление — решение, ответственность предусмотрена п.126.1 ст.126 НКУ в виде штрафа — при задержке до 30 календарных дней включительно — в размере 10 процентов погашенной суммы налогового долга; при задержке более 30 календарных дней — в размере 20 процентов погашенной суммы налогового долга и в виде пени — на сумму налогового долга начисляется пеня, согласно п.129.1 ст.129 НКУ.

 

       Случай 2

 

       Физическое лицо — собственник земельного участка не получил от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

       В случае, если фискальные органы не выносят налоговое уведомление — решение о внесении налога или в случае если физическим лицом — собственником земельного участка не получено решение — ответственность физического лица нормами действующего законодательства не предусмотрено. Так как, лицом, ответственным за начисление сумм налоговых обязательств по земельному налогу является контролирующий орган (п.п.54.3.3 НКУ).

 

       Кроме того, нормами НКУ определено, что если сумма денежного обязательства рассчитывается контролирующим органом то налогоплательщик не несет ответственности за своевременность, достоверность и полноту начисления такой суммы (п.54.5 НКУ).

 

       Однако, не следует забывать, что использование земли в Украине является платным. Кроме того, статьей 36 Налогового кодекса установлено, что налогоплательщики обязаны самостоятельно декларировать свои налоговые обязательства и определять соответствие проведенных ними операций.

 

       Еще один момент о котором также следует помнить — это сроки давности (п. 102.1 ст. 102 НКУ). Сейчас контролирующие органы имеют право начислить физическим лицам — владельцам земельных участков — земельный налог не позднее окончания 1095 дня, следующего за последним днем ​​предельного срока уплаты денежных обязательств, начисленных контролирующим органом.

 

       Итак, согласно вышеизложенному, относительно налогообложения земельным налогом — земельных участков физических лиц, на сегодняшний день существует много проблем, по нашему мнению, кроющихся в существенных неурегулированных процедурах осуществления фискальными органами самого расчета земельного налога. Также наличие проблемы по сбору информации контролирующими органами в отношении всех владельцев земельных участков, также сегодня существует острая необходимость в рамках государственной программы провести инвентаризацию всех земельных участков в масштабах всей страны, чтобы иметь полную информацию о владельцах земель, и соответственно урегулировать вопрос уплаты такими собственниками земельного налога.

 

       Следовательно, нет решения от ГФС — нет и обязательства по уплате налога физическим лицом, а обязательства самостоятельного инициирования платежа не предусмотрено нормами Кодекса, поэтому «Платить нельзя, помиловать. ..!»

 

 

С уважением, руководитель налогового и таможенного департамента

 

Наталия Сухарева

Понравилось ? Поделитесь с друзьями. Спасибо!

Калькулятор налога на имущество

— SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает.

Размер вашей оплаты не регулируется федеральным правительством.Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет выделить в своем бюджете место для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование имущества и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налог на недвижимость?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и местного уровня. Налоги на имущество — одна из старейших форм налогообложения.Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость.В то время как некоторые штаты предоставляют государственные фонды для проектов округов, в других штатах округа оставляют налоги и используют их полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете.Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на имущество. Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенного официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком. Итак, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться.В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной. Почти в каждом уездном правительстве объясняется, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов.Ставки миллинга выражаются в десятых долях пенни, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка мельницы в 0,003 доллара будет равна 900 долларам в виде причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США оценочной стоимости = 900 долларов США).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Эта налогооблагаемая стоимость затем умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, каждый школьный округ имеет свою собственную ставку за милю.Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) указывает на причитающийся налог на недвижимость до вычета любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту.Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот некоторые из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

• Усадьба
• Лица с ограниченными возможностями
• Пожилые граждане
• Ветераны / ветераны-инвалиды

Большинство штатов и округов включают определенные льготы по налогу на имущество сверх полной льготы, предоставляемые религиозным или некоммерческим группам. Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут варьироваться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения приусадебного участка, которое защищает оставшуюся в живых супругу и защищает стоимость дома от налогов на недвижимость и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ную скидку от налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов, и вы соответствовали требованиям для освобождения от налогообложения в размере 50%, стоимость вашего дома, облагаемого налогом, составила бы 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом, домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом по налогу на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто живет на Гавайях полный рабочий день, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы сделаете скачок в домовладении.

Как исчисляется налог на имущество

Ежегодно миллионы домовладельцев платят налог на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость исчисляются офисом оценщика в вашем районе. Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.

Оценка налога на имущество

Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры. Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как следствие, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость.Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для владельца. Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости собственности.

Ключевые выводы

• Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
• Города, округа и школьные округа в регионе имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
• Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую налоговую ставку — так называемую ставку комбината — для всего региона.
• Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
• Чтобы получить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: оценка продаж, метод затрат и метод дохода.
• Затем рыночная стоимость умножается на ставку оценки, чтобы получить оценочную стоимость.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и окружных властей. Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для оказания различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.

Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил ограничение в размере 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию) на федеральные отчисления для государственных и местных налогов (SALT). Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, доходы и налоги с продаж.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Расчет налога на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это включает как землю, так и постройки на ней.Как правило, налоговые инспекторы оценивают имущество каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.

Миллионный сбор или налог

Сбор за мельницу — это ставка налога, взимаемая с стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.

Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы суммируются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ. Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются для расчета общего заводского сбора.

Например, предположим, что общая оценочная стоимость недвижимости в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций.Комиссионный сбор составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.

Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий сбор заводов по региону составит 4,5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 заводов.

3 способа оценки стоимости имущества

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость имущества владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома.Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.

Оценщик изучит всю необходимую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена имущества, затраты на обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.

Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.

1. Выполнение оценки продаж

Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.

2. Метод затрат

Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько будет стоить собственность, если она будет пустой. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.

3.Метод дохода

Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный метод, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор для определения подлежащих уплате налогов на недвижимость.

Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, то сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).

Как только оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.

Полезная информация по налогу на имущество

Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получил оценку с оценкой своего имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.

Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант — обратиться в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы сможете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.

Итог

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, и когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость онлайн.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.

Оценка вашего налога на имущество: что это значит?

Налоги на недвижимость являются основным источником доходов для многих местных органов власти. Они также являются значительными расходами для домовладельцев из года в год. Даже после выплаты ипотеки вы все равно получите счет по налогу на имущество. Отправной точкой для этого счета является налоговая оценка вашего имущества.Если вы знаете, как он рассчитывается, вы будете иметь представление о том, какой будет ваш счет каждый год. Тогда вы сможете составить соответствующий бюджет, избежать неприятных сюрпризов и обнаружить дорогостоящие ошибки в своем счете.

Ключевые выводы

• Ваш счет по налогу на имущество основан на оценочной стоимости вашего имущества, любых льготах, на которые вы имеете право, и ставке налога на имущество.
• Такие факторы, как размер вашей собственности, тип строительства, возраст и местонахождение, могут повлиять на ваш налоговый счет.
• То, для чего используется ваша недвижимость (жилая, сельскохозяйственная, квартира, офис, коммерческая, свободная земля и т. Д.), Также повлияет на размер вашей оплаты.
• Налоговые органы могут увеличить или уменьшить ваш счет, изменив оценочную стоимость вашего имущества и / или налоговую ставку.
• Если вы не согласны со своим счетом по налогу на недвижимость, узнайте в местном налоговом органе, как официально запросить переоценку.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

Ваш счет по налогу на имущество основан на оценочной стоимости вашего имущества, любых льготах, на которые вы имеете право, и ставке налога на имущество.

Налоговая оценка вашего имущества определяется на определенную дату.Во многих юрисдикциях эта оценочная стоимость определяется ежегодно. В некоторых юрисдикциях, однако, это делается раз в два года, только при передаче собственности или по другому графику. В некоторых регионах оценочная стоимость — это рыночная стоимость ; в других областях рыночная стоимость умножается на оценочную ставку для определения оценочной стоимости.

Исключения могут включать снижение оценочной стоимости вашей собственности, если вы являетесь владельцем-владельцем (иногда это называется освобождением от налога на усадьбу).Уменьшение оценочной стоимости вашей собственности ничего не говорит о реальной рыночной стоимости вашей собственности, но помогает снизить ваш налоговый счет.

Ставка налога на имущество, также называемая множителем, или ставка мельницы — это процент (выраженный в десятичной форме), на который умножается оценочная стоимость вашей собственности для определения вашего налогового счета.

Налогами на имущество оплачиваются такие вещи, как государственные школы, общественные колледжи, библиотеки, заработная плата служащих местных органов власти, парки и места отдыха, канализация, канализация, полиция и противопожарная защита, дороги и другие местные нужды, такие как борьба с комарами.У каждого из этих элементов может быть своя процентная ставка, которая умножается на оценочную стоимость вашей собственности, чтобы определить часть вашего счета. Сумма налогов, которые вы должны уплатить за каждый объект, позволяет определить окончательный счет налога на имущество.

Налоговая оценка вашей собственности: что это значит?

Что влияет на ваш законопроект о налоге на недвижимость?

Помимо оценочной стоимости вашей собственности, ваш счет основан на том, для чего она используется (жилая, сельскохозяйственная, квартира, офисная, коммерческая, свободная земля и т. Д.).Некоторые виды использования, такие как земля и здания, используемые для религиозных или духовных целей, могут освобождать эту собственность от налогов. Различные виды использования могут облагаться налогом по разным ставкам, но налогообложение должно осуществляться по единой ставке, т. Е. Множитель должен быть равен одинаково для всех объектов в той же категории. В рамках этой категории факторы, такие как размер вашей собственности, тип строительства, возраст и местоположение, могут повлиять на вашу налоговую ставку.

Если счета по налогу на имущество основаны на текущей стоимости недвижимости в вашем районе, вы можете ожидать, что ваши счета будут ежегодно отличаться.Даже если на ваш счет не влияет рыночная стоимость вашей собственности, на нее все равно могут повлиять изменения ставки налога для любого компонента налога на имущество.

Налоговые органы могут увеличить ваш счет, увеличив оценочную стоимость вашей собственности и / или увеличив ставку налога. Точно так же они могут снизить ваш счет, уменьшив оценочную стоимость вашей собственности и / или уменьшив ставку налога.

Итог

Помните, что налоги на недвижимость — одни из самых важных счетов, которые нужно оплатить. Если вы не заплатите, вы можете потерять свой дом. Если вы опоздаете, вам придется заплатить проценты и штрафы. Некоторые районы предлагают помощь особым группам, таким как ветераны, получатели пособий, инвалиды, слепые и престарелые. Кроме того, если ваша собственность серьезно повреждена или разрушена, проконсультируйтесь с вашим оценщиком, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговые льготы.

Законы о налоге на недвижимость устанавливаются на местном уровне и могут значительно различаться в зависимости от того, где вы живете, поэтому информация в этой статье предназначена только для того, чтобы дать вам общее представление о том, чего ожидать.Если вам нужна помощь в расшифровке счета по налогу на недвижимость, во многих налоговых юрисдикциях есть веб-сайты, на которых это объясняется по разделам. Если вы не согласны со своим счетом по налогу на недвижимость, узнайте в местном налоговом органе, как официально запросить переоценку. Вы даже можете узнать о хитростях, позволяющих снизить налог на недвижимость.

уловок для снижения вашего налога на недвижимость

Если вы спросите большинство домовладельцев об их налогах на недвижимость, они, скорее всего, ответят, что платят слишком много. Налоги на недвижимость — это налоги на недвижимость, которые рассчитываются местными органами власти и оплачиваются домовладельцами.Они считаются адвалорными, то есть оцениваются в соответствии со стоимостью вашей собственности.

Доходы от налогов на недвижимость обычно используются для финансирования местных проектов и услуг, таких как пожарные службы, правоохранительные органы, местный общественный отдых и образование. Хотя эти услуги приносят пользу всем жителям, налоги на недвижимость могут быть чрезвычайно обременительными для индивидуальных домовладельцев. Они имеют тенденцию неуклонно расти с течением времени. Даже после выплаты ипотеки налоговые счета продолжают поступать.В некоторых штатах более благоприятный уровень налога на недвижимость, но, как правило, всегда существует какой-либо налог на оплату муниципальных услуг.

Вы никогда не будете освобождены от налога на недвижимость, пока владеете домом, но есть несколько простых приемов, которые вы можете использовать, чтобы снизить сумму налога на недвижимость.

Ключевые выводы

• Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения эффективной налоговой ставки вашего муниципалитета на последнюю оценку вашей собственности.
• Обязательно просмотрите свою налоговую карточку и посмотрите на сопоставимые дома в вашем районе на предмет несоответствий.
• Не стройте и не изменяйте тротуар непосредственно перед экзаменом, поскольку эти шаги могут повысить вашу ценность.
• Дайте эксперту возможность пройтись по вашему дому вместе с вами во время экзамена.
• Ищите местные и государственные льготы и, если все остальное не помогает, подайте налоговую апелляцию, чтобы снизить сумму налога на имущество.

Узнайте о своем налоговом счете

Если вы чувствуете, что платите слишком много, важно знать, как ваш муниципалитет получает эту сумму в вашем счете. К сожалению, многие домовладельцы платят налоги на недвижимость, но никогда не понимают, как они рассчитываются. Это может сбивать с толку и вызывать затруднения, особенно потому, что между двумя соседними городами при расчете налогов на недвижимость может существовать несоответствие.

Налог на недвижимость рассчитывается с использованием двух очень важных показателей — налоговой ставки и текущей рыночной стоимости вашей собственности. Ставка, по которой налоговые органы меняют свои налоговые ставки, основана на законодательстве штата — некоторые меняют их ежегодно, а другие делают это с разным шагом, например, раз в пять лет.Муниципалитеты устанавливают свои налоговые ставки, также известные как ставка за прокат или прокат, в зависимости от того, сколько, по их мнению, им нужно платить за важные услуги.

Оценщик, нанятый местным правительством, оценивает рыночную стоимость вашей собственности, которая включает как землю, так и строение, после чего вы получаете оценку. (В некоторых юрисдикциях оценочная стоимость представляет собой процент от рыночной стоимости; в других она совпадает с рыночной стоимостью.)

Оценщик может приехать в вашу собственность, но в некоторых случаях оценщик может выполнить оценку имущества удаленно, используя программное обеспечение с обновленными налоговыми ведомостями.Офис вашего местного сборщика налогов отправит вам счет по налогу на недвижимость, который основан на этой оценке.

Чтобы выставить счет, налоговая служба умножает ставку налога на оценочную стоимость. Таким образом, если ваша собственность оценивается в 300 000 долларов и ваше местное правительство устанавливает ставку налога на уровне 2,5%, ваш годовой налоговый счет составит 7 500 долларов.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Спросите свою налоговую карту

Немногие домовладельцы понимают, что они могут спуститься в мэрию и запросить копию своей налоговой карты в офисе местного эксперта. Налоговая карта предоставляет домовладельцу информацию о его собственности, которую город собирал с течением времени.

Эта карточка содержит информацию о размере участка, точных размерах комнат, а также количестве и типе оборудования, находящегося в доме. Другая информация может включать раздел о специальных функциях или примечания о любых улучшениях, внесенных в существующую структуру.

Изучая эту карточку, обратите внимание на любые расхождения и поднимите эти вопросы с налоговым инспектором.Оценщик внесет исправление и / или проведет повторную оценку. Этот совет кажется смехотворно простым, но ошибки случаются. Если вы можете их найти, поселок обязан их исправить.

Не строить

Любые структурные изменения в доме или собственности увеличат ваш налоговый счет. Предполагается, что настил, бассейн, большой сарай или любое другое постоянное приспособление, добавленное к вашему дому, повысит его ценность.

Домовладельцы должны выяснить, насколько новое добавление означает увеличение их счета по налогу на недвижимость, прежде чем они начнут строительство. Позвоните в местный строительный и налоговый отделы. Они смогут дать вам приблизительную оценку.

Апелляция о ограничении ограничений

Налоговым оценщикам дается строгий набор инструкций, которые необходимо соблюдать, когда дело доходит до фактического процесса оценки. Однако в оценке все же присутствует определенная доля субъективизма. Это означает, что более привлекательные дома часто получают более высокую оценочную стоимость, чем сопоставимые дома, которые менее привлекательны с физической точки зрения.

Имейте в виду, что во время оценки ваша собственность по сути сравнивается с вашими соседями, а также с другими в непосредственной близости.Хотя это может быть сложно, не поддавайтесь желанию очистить вашу собственность до прибытия оценщика. Вы должны иметь возможность планировать заранее, потому что оценщик обычно планирует посещение заранее. Если возможно, не делайте никаких физических или косметических изменений в доме — новые столешницы или приборы из нержавеющей стали — до тех пор, пока эксперт не закончит оценку.

Исследуй своих соседей

Как упоминалось выше, информацию о вашем доме можно получить в местной ратуше.Многие люди не осознают, что во многих случаях информация о других домашних оценках в этом районе также доступна для общественности.

Важно просмотреть сопоставимые дома в этом районе и общую статистику о результатах оценки города. Часто можно встретить неточности, которые могут снизить ваши налоги. Например, предположим, что у вас есть дом с четырьмя спальнями и гаражом на одну машину, и ваш дом оценивается в 250 000 долларов. У вашего соседа также есть дом с четырьмя спальнями, но в этом доме есть гараж на две машины, сарай площадью 150 квадратных футов и красивый бассейн.Несмотря на это, дом вашего соседа оценивается в 235 000 долларов.

Произошла ошибка? Если ваша собственность не имеет других отличительных характеристик, которые объясняют несоответствие, оценщик, вероятно, допустил ошибку. Имея все это в виду, если обнаружена ошибка, стоит как можно скорее довести ее до сведения оценщика, чтобы вы могли провести повторную оценку в случае необходимости.

Прогулка по дому с ассистентом

Многие люди позволяют налоговому инспектору бродить по дому без сопровождения во время оценки.Это может быть ошибкой. Некоторые оценщики увидят в доме только хорошие моменты, такие как новый камин или мраморные столешницы на кухне. Они упустят из виду тот факт, что некоторые приборы устарели или что на потолке появляются небольшие трещины.

Чтобы этого не произошло, обязательно прогуляйтесь по дому с оценщиком и отметьте как положительные, так и слабые стороны. Это гарантирует, что вы получите самую справедливую оценку вашего дома.

Предоставьте эксперту доступ к вашему дому

Вы не обязаны допускать налогового инспектора к себе домой.Однако, что обычно случается, если вы не разрешаете доступ к внутренней части, так это то, что оценщик предполагает, что вы внесли определенные улучшения, такие как добавление приспособлений или чрезмерный ремонт. Это может привести к увеличению налогового счета.

Во многих городах существует политика, согласно которой, если домовладелец не предоставляет полный доступ к собственности, оценщик автоматически назначит максимально возможную оценочную стоимость для этого типа собственности — справедливую или нет. На этом этапе человек должен оспорить оценку с городом, что будет почти невозможно, если вы не предоставите доступ внутрь.

Урок: позвольте эксперту войти в ваш дом. Если вы получили разрешения на все улучшения, которые вы внесли в собственность, все будет в порядке.

Ищите исключения

Исключения распространяются не только на религиозные или государственные организации. Вы можете претендовать на освобождение, если попадаете в определенные категории. В некоторых штатах и ​​муниципалитетах налоговое бремя снижено для:

• Пожилые люди
• Ветераны
• Люди с ограниченными возможностями
• Сельскохозяйственные объекты

Узнайте в налоговом органе, имеете ли вы право на освобождение.

Обжалование налогового счета

Если вы сделали все, что могли, и не смогли заставить налоговую инспекцию посмотреть на вещи по-вашему, не волнуйтесь. У вас по-прежнему есть другой вариант: налоговая апелляция.

Подача налоговой апелляции может стоить вам небольшого регистрационного сбора, который уплачивается за то, чтобы кто-то рассмотрел вашу апелляцию. Для подачи налоговой апелляции обычно требуется помощь юриста. Ваш адвокат, скорее всего, будет взимать с вас гонорар — иногда часть экономии на вашем налоговом счете, если ваша апелляция будет одобрена.Ваша апелляция должна быть подана своевременно, иначе вы застрянете со счетом, который получите от местной налоговой инспекции.

Ваш адвокат рассмотрит все этапы апелляции и выяснит, какая информация потребуется. В некоторых случаях вам может потребоваться сделать фотографии и предоставить подробную информацию о текущем состоянии вашей собственности. Затем правление рассмотрит эту информацию, сравнит ее с самым последним счетом об оценке и налогах и примет решение. Вы можете услышать что-то сразу, или рецензенту может потребоваться несколько месяцев, чтобы принять решение.

Если правление одобрит вашу апелляцию, это снизит только оценку вашего дома, но не вашу эффективную налоговую ставку. Хотя вы по-прежнему будете облагаться налогом по той же ставке, это приведет к уменьшению суммы вашего налогового счета.

Однако имейте в виду, что процесс обжалования не является гарантией снижения вашего счета. Она может остаться прежней или, в редких случаях, может увеличиться, если рецензент сочтет вашу оценку слишком низкой.

Итог

Трудно сбалансировать желание иметь красивый дом с желанием платить как можно меньше налогов.Однако есть некоторые мелочи, которые вы можете сделать, чтобы снизить налоговое бремя на имущество, не прибегая к жизни на свалке. Не делайте никаких улучшений прямо перед тем, как ваш дом будет оценен. Обратите внимание на соседей — если они платят меньше налогов, чем вы, но владеете аналогичным домом, вы можете оказаться в очереди на снижение налога. Вам просто нужно попросить об этом.

Самое важное, о чем следует помнить, — не думайте, что ваш налоговый счет высечен на камне. Небольшая домашняя работа и должная осмотрительность могут помочь уменьшить бремя.

Определение скорости измельчения

Что такое скорость мельницы?

Ставка мельницы — это сумма налога, подлежащая уплате за доллар оценочной стоимости имущества. Скорость фрезерования основана на «мельницах». Это цифра, которая представляет собой сумму на 1000 долларов оценочной стоимости недвижимости, которая используется для расчета суммы налога на имущество.

Ключевые выводы

• Миллионная ставка — это налоговая ставка — сумма налога, подлежащая уплате за доллар оценочной стоимости собственности.
• Милл происходит от латинского слова millesimum , что означает тысячная.
• Как используется в налоге на имущество, 1 миллион равен 1 доллару налога на имущество, взимаемому за 1 000 долларов оценочной стоимости имущества.
• Государственные учреждения устанавливают ставки на основе общей стоимости собственности в пределах их юрисдикции, чтобы обеспечить необходимые налоговые поступления для покрытия прогнозируемых расходов — дороги, школы, службы экстренной помощи и т. Д. — в своих годовых бюджетах.
• Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения оцененной налогооблагаемой стоимости имущества на ставку, установленную на заводе, с последующим делением этой суммы на 1000.

Общие сведения о скорости фрезерования

Скорость измельчения также известна как скорость измельчения. Термин «миллэдж» происходит от латинского слова millesimum, означающего тысячную, где 1 мил равен 1/1000 денежной единицы. Применительно к налогу на имущество 1 миллион равен 1 доллару США налога на имущество, который взимается за 1 000 долларов установленной налогооблагаемой стоимости имущества.

Вы можете узнать размер залога для отдельной собственности в самом документе о собственности или позвонив в муниципальную налоговую инспекцию.

Откуда берется ставка мельницы?

Ставка за вашу собственность определяется тем, кто или что облагает вас налогом. Это означает, что разные ведомства взимают разные заводские ставки, включая поселок / город, округ, школьный совет и / или округа служб экстренной помощи. Все это вместе помогает рассчитать окончательный счет по налогу на недвижимость.

Например, как только местное правительство принимает бюджет, из него вычитаются известные доходы, в результате чего дефицит может быть увеличен за счет налогов на недвижимость.Эта сумма делится на стоимость всей собственности в городе, которая затем умножается на 1000. Эта цифра представляет собой ставку налога или ставку комбината.

Расчет налога на имущество по ставке

Налоги на имущество рассчитываются путем умножения оцененной, облагаемой налогом стоимости имущества на ставку комбината и последующего деления этой суммы на 1000. Формула расчета имеет следующий вид:

Налог на имущество, взимаемый с собственности = (ставка процента x налогооблагаемая стоимость имущества) ÷ 1,000

Например, если минимальная ставка равна 7, а личное место жительства налогоплательщика имеет налогооблагаемую стоимость 150 000 долларов, то, используя формулу расчета, счет налога на имущество домовладельца по его месту жительства составляет 1050 долларов. Это означает, что на каждые 1000 долларов оценочной стоимости приходится 7 долларов по налогу на недвижимость.

Как определяется налог на имущество

Налоги на имущество имеют решающее значение для финансирования деятельности муниципальных и других органов местного самоуправления. Не все штаты взимают подоходный налог, но все штаты взимают налоги на собственность. Владельцы собственности обычно взимают налоги на недвижимость более чем одним государственным учреждением, например, муниципалитетом и округом.

Государственные учреждения устанавливают ставки на основе общей стоимости собственности в пределах юрисдикции предприятия, чтобы обеспечить необходимые налоговые поступления для покрытия прогнозируемых расходов в своих годовых бюджетах, включая такие вещи, как инфраструктура, полиция и службы экстренной помощи, а также государственные школы.По этой причине, а также из-за колебания стоимости недвижимости, налоговый инспектор обычно ежегодно обновляет налогооблагаемую стоимость недвижимости. Ставки мельницы часто различаются для разных типов недвижимости, таких как жилая, коммерческая или промышленная.

Налог на недвижимость — это адвалорный налог, что означает, что он основан на стоимости. Оценочная налоговая стоимость собственности рассчитывается с использованием местных данных о недвижимости и обычно представляет собой процент от справедливой рыночной стоимости собственности, определяемой путем умножения рыночной стоимости или оценочной стоимости имущества на коэффициент оценки, установленный местным налоговым органом.Однако стоимость оценочного налога может быть как выше, так и ниже, чем фактическая рыночная стоимость недвижимости. Если владелец недвижимости считает, что его собственность была оценена по необоснованно высокой стоимости, он может потребовать переоценки.

В некоторых штатах есть положение о приусадебных участках, которое освобождает определенную долларовую сумму рыночной стоимости собственности от обложения налогом на недвижимость. Например, в штате с положением о приусадебных участках в размере 50 000 долларов только 150 000 долларов из дома стоимостью 200 000 долларов будут облагаться налогом на имущество.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы, которую вы платите в качестве налогов на недвижимость, округа, школы или специального округа:

Причитающиеся налоги = налогооблагаемая база x ставка налога на имущество за тысячу

Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности — это оценочная стоимость вашей собственности, определенная вашим местным оценщиком, за вычетом любых предоставленных вам льгот.

Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша недвижимость облагается налогом.Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1 000 долларов от оценочной стоимости.

Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями

Определение налоговой ставки

1. Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, уезд, специальный район) разрабатывает и утверждает бюджет.
2. Налоговая юрисдикция определяет сумму доходов, полученных из всех источников (государственная помощь, доходы от налога с продаж, сборы с пользователей и т. Д.), Кроме налога на имущество.
3. Общая сумма выручки вычитается из бюджета.Остаток — это сумма, которая должна быть получена от всех владельцев собственности в муниципалитете. Эта сумма называется Налоговый сбор .

   Налоговый сбор = бюджет — доходы

4. Для определения налоговой ставки налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
5. Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как « на 1000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости », произведение умножается на 1000:

   Ставка налога на тысячу = (налоговый сбор ÷ сумма всех налогооблагаемых начислений в юрисдикции) x 1000

Например:

• Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов США
• Общая налогооблагаемая стоимость города = 40 000 000 долларов США
• Ставка налога = 50 долларов за 1 000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости
• Налоговый счет за недвижимость с налогооблагаемой оценкой 150 000 долларов = 7 500 долларов

Выравнивающие ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов.потому что они включают несколько муниципалитетов, а для школьных округов — потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.

Ваш налоговый счет может изменяться каждый год

Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год в связи с изменениями на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на размер налогов, которые вы должны ежегодно платить:

• бюджеты
• выручка
• общая налогооблагаемая стоимость
• Распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами

Изменения в вашей оценке или освобождении также могут повлиять на ваш налоговый счет.

Вы считаете, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?

Во-первых, вы должны подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вы оценили, и что делать, если это не так, см. Раздел «Конкурсное задание».

Если ваша оценка справедлива, но вы по-прежнему считаете, что ваши налоги слишком высоки, вам следует:

• изучить объем бюджетов и расходов вашей налоговой юрисдикции
• направьте ваши вопросы на соответствующий форум, например на собрания школьного совета, городского совета, городского совета или законодательного собрания округа.

Обновлено: 3 апреля 2020 г.

Рассчитать земельный налог | ВыручкаSA

Как пользоваться этим калькулятором

Перед тем, как начать

Вам нужно будет узнать общую стоимость всей земли, подлежащей налогообложению. Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка, которую вы можете найти в своем последнем уведомлении об оценке земельного налога или связавшись с Управлением генерального оценщика по телефону 1300 653 346.

Обратите внимание: стоимость участков может меняться из года в год, и ваши обязательства по земельному налогу рассчитываются на основе стоимости участка на полночь 30 июня, непосредственно предшествующего финансовому году. Например, ваше обязательство по земельному налогу в 2020-2021 годах будет рассчитано на основе стоимости вашей земли на 30 июня 2020 года.

Пожалуйста, вводите только цифры целиком, поскольку калькулятор не будет работать, если пробелы, запятые или символы (например, $) присутствуют.

Собственное имущество, подлежащее единому налогообложению

Если вы владеете только одним объектом налогообложения (за исключением земли, освобожденной от налогообложения, e.грамм. дома, в котором вы живете), введите стоимость объекта недвижимости в поле Single Holding Value и выберите «рассчитать» для оценки земельного налога, подлежащего уплате за 2020-2021 годы.

Владеть несколькими объектами, облагаемыми налогом.

Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, введите общую налогооблагаемую стоимость участков в поле Multiple Holding Value и выберите «Рассчитать» для оценки земельного налога, подлежащего уплате за 2020-2021 годы. Вам нужно будет сложить стоимость всех ваших объектов (за исключением освобожденных от налога на землю, например, дома, в котором вы живете) в соответствии с вашей долей собственности.

Например:

	Право собственности	Стоимость сайта	Налогооблагаемая стоимость сайта
Свойство А	100%	400 000 долл. США	400 000 долл. США
Свойство B	100%	200 000 долл. США	200 000 долл. США
Свойство C	50%	600 000 долл. США	300 000 долл. США
ИТОГО			0 долларов США

В этом примере вы должны ввести

0 в параметр Multiple Holding Value и выбрать «вычислить».

Вы также можете определить налог, который будет применяться к каждому объекту недвижимости, добавив значение соответствующего участка в поле Single Property Value и выбрав «Рассчитать».

Какой калькулятор мне использовать?

На 2020-21 финансовый год доступны два калькулятора. Чтобы определить, какой калькулятор использовать, сначала необходимо оценить, облагаются ли ваши объекты общими ставками земельного налога или ставками траста. Следующие вопросы помогут вам выбрать подходящий калькулятор.

1. Находится ли имущество в доверительном управлении?

• Если нет, воспользуйтесь калькулятором земельного налога.
• Если да, переходите к вопросу 2.

2. Обязан ли траст по ставкам доверия?

Какие трасты не облагаются доверительными ставками?

Трасты, на которые не распространяется ставка траста:

• Благотворительные трасты.
• Льготные трасты: постановление об опеке или постановление об управлении.
• Льготные фонды: инвалидность.
• Льготные трасты: предписываются правилами.
• Трасты, единственными бенефициарами которых являются ассоциации, указанные в разделе 4 (1) Закона о земельном налоге 1936 года .
• Пенсионные трасты.
• Трасты, учрежденные пенсионным трастом для целей соглашения, разрешенного в соответствии с разделом 67A Закона Содружества о пенсиях по пенсии .
• Трасты, владеющие землей для содержания детей.
• Администрация трастов.
• Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
• Зарегистрированные трасты.
• Широкие трасты.
• Земля, которая принадлежит корпорации, которая является попечителем фиксированного траста или схемы паевого фонда, если корпорация сгруппирована и оценивается с одной или несколькими связанными корпорациями.

Калькуляторы за предыдущие финансовые годы

Те же ставки земельного налога использовались для исчисления земельного налога в предыдущие финансовые годы.Воспользуйтесь соответствующим калькулятором ниже:

Что будут рассчитывать калькуляторы?

Калькуляторы земельного налога покажут только размер земельного налога, подлежащего уплате за выбранный вами финансовый год.

Калькуляторы не включают какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, уплачиваемому доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:

• являетесь назначенным бенефициаром или держателем паев фиксированного или паевого фонда;
• являются назначенным бенефициаром дискреционного траста; или
• владеют землей вместе с другими

В таких ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.

Примеры расчета с использованием общих ставок земельного налога

.