Земельный налог расчет: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Земельный налог расчет: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Земельный налог: кто и сколько платит? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу:

656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00, пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2. В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3. Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

Новый закон изменит расчет налогов на землю и недвижимость — Российская газета

Рост земельного налога в России будет ограничен, а жителей страны, у которых есть льготы по нему, станет больше. Изменения затронут и налогообложение имущества граждан. Такой закон одобрил Совет Федерации.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами по сравнению с предыдущим годом (такая система уже действует в отношении налога, который граждане платят за свою недвижимость).

Как пояснили в Федеральной налоговой службе, исключение будут составлять земельные участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

Закон предусматривает, что новая норма распространится на земельный налог, который гражданам нужно заплатить за 2018 год.

Многодетные семьи с тремя и более детьми получают право на вычет «на шесть соток». Земельный налог у них, как сейчас у пенсионеров и предпенсионеров, будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного участка. Еще одна льгота, которая появится у многодетных, касается недвижимости. Налог на нее будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров площади квартиры, ее части или комнаты и 7 метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для налогоплательщиков-льготников: пенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, инвалидов боевых действий, многодетных, владельцев хозпостроек площадью не более 50 квадратных метров — вводится беззаявительный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимости.

Налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капстроительства с 2019 года не будет исчисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения) независимо от даты регистрации прекращения права на них в Едином государственном реестре недвижимости.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами

С 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются для предпринимательской деятельности, будут облагаться земельным налогом по ставке «для прочих земель», не превышающей 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Разыскиваемые в связи с угоном или кражей транспортные средства отныне не будут облагаться налогом до месяца их возврата владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения.

Земельный налог в год 2017 и 2018

11 ноября 2020

56Земельный налог

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6 минут чтения

9049

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России.
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Земельный налог в год 2018 и 2017

Земельный налог в 2018 году устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками налога являются юридические лица или физические лица, обладающие земельными участками, которые признаны объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Объект налогообложения признается земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог на земельный участок.

Как рассчитать кадастровый земельный налог

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка, признаваемых объектом налогообложения, по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (налоговый период — один календарный год).

Налоговая база определяется отдельно в отношении доли в праве собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

Земельный налог для физических лиц

Для налогоплательщиков — физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговый орган органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество. При долевой собственности, владельцы земельных участков уплачивают в налоговую земельный налог пропорционально доле владения.

Земельный налог для юридических лиц

Налогоплательщики-организации расчет налога производят самостоятельно. Организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу. Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Расчет земельного налога в 2017 для юридических лиц, делают исходя из кадастровой стоимость участка по состоянию на 1 января года, за который делают расчет. К примеру, земельный налог для организаций за 2017 год определят исходя из кадастровой стоимости на 1 января 2017 года.

Расчет земельного налога в 2018 для юридических лиц не изменился.

Формулу для расчета кадастрового земельного налога в год:

Налог = (Кадастровая стоимость земельного участка — сумма по льготе) * Ставка

Ставка земельного налога

Налоговая ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не могут превышать:

0,3 процента в отношении земельных участков:
- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
- приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
1,5 процента в отношении прочих земельных участков.

В случае, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), ставка земельного налога производится по указанным выше налоговым ставкам.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы земельный налог отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.

Ставка земельного налога Московской области 2018 году имеет следующие размеры:

Льготы по земельному налогу 2017 года

Льготы предоставляются физическим и юридическим лицам в соответствии со статьей 395 НК РФ.

Уплата земельного налога 2018

При уплате земельного налога и авансовых платежей по налогу уплачиваются налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) в отношении земельного участка, по которому предоставляется право на налоговую льготу, производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговые льготы, к числу календарных месяцев в налоговый (отчетный) период. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Где узнать больше о земельном налоге

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового Кодекса.

Полезные ссылки

Начисление земельного налога в ERP системе 1С

Содержание:

1. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Налогоплательщики

2. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Объекты налогообложения

3. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP Налоговая ставка и льготы

4. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: начисление налогов

5. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Справка- расчет

6. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Декларация по земельному налогу

В статье рассматриваются способы, как рассчитать земельный налог в 1C:ERP, а также особенности формирования необходимых форм отчетности земельного налога для юридических лиц в рамках прикладного решения 1С:ERP Управление предприятием 2.4

Начисление земельного налога производится отдельно в отношении каждого объекта налогообложения. Это связано с тем, что для разных земельных участков установлены различные налоговые ставки, налоговые базы; у них может быть разная дата и место регистрации, льготы и прочие нюансы.

Поэтому необходимым условием для начисления земельного налога является наличие в системе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 по каждому объекту налогообложению документа Регистрация земельных участков.

Для прекращения расчета налога следует оформить документ Отмена регистрации земельных участков.

1. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Налогоплательщики

Сведения о налогоплательщике в системе указываются в регистре Регистрации в налоговом органе, доступном из справочника Организации. (Раздел НСИ и администрирование, далее НСИ, далее Организации)

Рис. 1. Вид регистра «Регистрация в налоговом органе».

В случае нахождения земельных участков в разных муниципальных образованиях, в данный регистр вводятся данные налоговых органов, к которым относятся муниципальные образования.

Рис. 2. Регистрация ИФНС муниципального образования по местонахождению ЗУ.

2. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Объекты налогообложения

Признак отнесения объектов основных средств к земельным участкам выбирается в Справочнике Основные средства, поле Группа учета ОС. (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства).

Рис.2. Выбор Группы учета ОС.

3. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP Налоговая ставка и льготы

При начислении земельного налога конкретные размеры налоговых ставок устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) и не могут превышать максимальных налоговых ставок, установленных статьей 394 НК РФ.

В системе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 налоговые ставки указываются по каждому объекту налогообложения в документе Регистрация земельных участков (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС).

Рис. 3. Создание документа «Регистрация земельных участков»

На закладке «Основное» документа «Регистрация земельных участков» вводится код категории земель, КБК и налоговая ставка.

Рис. 4. Установка налоговой ставки по объекту налогообложения.

На закладке «Налоговый орган» выбирается постановка на учет в налоговом органе. В рассматриваемом примере земельный участок находится не по месту регистрация организации, а в другом муниципальном образовании.

Рис. 5. Регистрация постановки на учет в налоговом органе ЗУ.

На закладке «Земельные участки» добавляются земельные участки.

Рис.6. Регистрация земельных участков.

Рис.6. Списочная форма документов Регистрация земельных участков.

Статья расходов для отражения в учете задается на закладке «Отражение расходов» документа «Регистрация земельных участков».

Рис. 7. Задание способа отражения расхода по налогу для ЗУ.

На данном примере налог по земельному участку отражается на одно подразделение и один счет учета. Способ отражения можно задать таблицей распределения по подразделениям, статьям и аналитикам в пропорции указанной коэффициентами.

Для изменения способа отражения расхода используется документ «Изменение способа отражения имущественных налогов» (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы по ОС)

Рис.7. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Объект эксплуатации

Рис.8. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Отражение расходов.

4. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: начисление налогов

Начисление земельного налога и формирование бухгалтерских проводок в 1С:ERP Управление предприятием 2.4 происходит автоматически при выполнении Закрытия месяца и выполнении Регламентной операции «Расчет земельного налога» в последнем месяце года.

Рис. 9. Расчет земельного налога.

Результаты расчета записываются в регистр сведения «Расчет земельного налога».

Рис. 10. Регистр «Расчет земельного налога»

Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.

Рис.11. Результат проведения регламентной операции «Расчет земельного налога».

Если нормативным правовым актом органа муниципального образования не предусмотрено иное (п.2 ст.397), то налогоплательщики-юридические лица уплачивают авансовые платежи по налогу.

Для расчета авансовых платежей по налогу в регистр «Порядок уплаты авансов по налогам» необходимо добавить записи об уплате (Справочник Организации, далее закладка Учетная политика и налоги, далее Порядок уплаты авансов по налогам)

Рис. 12. Настройка учетной политики для уплаты авансовых платежей по налогу.

Если в данном регистре имеются записи, в которых указано, что по налогу уплачиваются авансовые платежи, то в перечень операций закрытия месяца в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь) добавляется операция по расчету налога.

Рис. 13. Расчет земельного налога при наличии авансов.

Для прекращения расчета налога вносится запись в регистр сведений Регистрация земельных участков, указав соответствующую дату. Для этого используется документ Отмена регистрации земельных участков (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства, далее Документы ОС).

Рис.14. Вид документа Отмена регистрации земельных участков.

5. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Справка-расчет

После выполнения Регламентной операции доступно формирование Справок-расчетов. Справки- расчеты расположены в разделе Регламентированный отчет, далее Бухгалтерский и налоговый учет, далее Справки-расчеты.

Рис.15. Вид Справки-расчета земельного налога.

6. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Декларация по земельному налогу

Налоговая декларация предоставляется по месту регистрации земельного участка не позднее 1 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ). Рассчитанные суммы налогов используются для заполнения Налоговой декларации (Раздел Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты).

Рис.16. Вид Декларации по земельному налогу, Титульный лист.

Рис.17. Вид Декларации по земельному налогу, Раздел 1.

Рис.18. Вид Декларации по земельному налогу, Раздел 2.

Декларации формируются и отправляются по каждому месту регистрации земельного участка.

Специалист ООО «Кодерлайн»

Валентина Курочкина.

Земельный налог для организаций в 2015 году, изменение ставок земельного налога

15.04.2015 00:00

Согласно законодательству, земельный налог должен уплачиваться организациями, имеющими в собственности земельные участки. Такими предприятиями должны быть оформлены права собственности, то есть права бессрочного пользования землёй. С участков земли, которые арендуются, налог не платится. Для правильного расчета налога на землю, необходимо знать кадастровую стоимость земельного участка и налоговую ставку, закрепленную на региональном уровне местными органами власти.

Решением Думы города Ханты-Мансийска от 31 октября 2014 года № 560-V «О внесении изменений в решение Думы города Ханты-Мансийска от 28 октября 2005 года № 1116 «О земельном налоге» установлены следующие ставки налога:

— Земельные участки, предназначенные для размещения административных и офисных зданий финансово-кредитных организаций -1,5%; административных и офисных зданий -0,7%; объектов образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства, религии — 0,5%.

— Земельные участки, предназначенные для размещения административных зданий промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок- 0,7%; производственных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок — 0,3%.

Какие участки являются объектами обложения земельным налогом?

Некоторые земельные участки не признаются объектами налогообложения. Это касается участков, ограниченных в обороте или изъятых из оборота земли, на которых находятся определенные объекты. Например, земли лесного фонда, земли, которые ограничены в обороте и на которых размещены водные объекты, находящиеся в государственной собственности и входящие в состав водного фонда, историко-культурные заповедники и т.д. Организации с таких земель налоги не платят.

Очень часто у организаций возникают вопросы, когда следует начинать платить налог, как изменение кадастровой стоимости участка влияет на расчет земельного налога, какие бывают налоговые льготы и т.д. Ответы на них содержатся в информации ФНС России от 13 июля 2011 года «Об исчислении, уплате и льготах по земельному налогу для юридических лиц». Если на протяжении налогового периода имели место изменения, такие, как перевод земель из одной категории в другую, изменение вида разрешенного использования земельного участка, которые влияют на размер кадастровой стоимости земельного участка, то эти изменения должны быть учтены при определении налоговой базы, применяемой для расчета земельного налога в следующем налоговом периоде. Если же в текущем налоговом периоде появился новый участок, то кадастровую стоимость следует определить на дату формирования и кадастрового учета такого участка.

Льготы по уплате земельного налога для юридических лиц.

Некоторые организации могут получить льготы, освобождающие их от уплаты земельного налога. Для этого нужно соответствовать ряду условий, определенных налоговым кодексом Российской Федерации. Это может касаться, например, земель, через территорию которых проходят автомобильные государственные дороги общего пользования. Также льготы распространяются на земли, относящиеся к особым экономическим зонам, и которые принадлежат фирмам — резидентам этих зон. Для этих земель льготы по уплате земельного налога действуют в течение пяти лет с момента оформления права собственности на земельный участок.

Кадастровая стоимость земельного участка и налог в 2015 году.

Изменения, которые могут повлиять на кадастровую стоимость земельного участка, прописаны в федеральном законе № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» от 24.07.2007, пунктами 11 и 14 части 2 статьи 7.

К ним относятся:

• Изменение назначения использования;

• Изменение размеров участка;

• Изменение статуса владельца;

• Иные изменения, влияющие на уникальные характеристики объекта.

Инициатором изменений в кадастровой записи может быть только собственник земельного участка. Запись производится на основании акта об утверждении кадастровой стоимости.

Как изменение стоимости отражается на земельном налоге?

Облагаемая налоговая база на земельный участок исчисляется на основании его кадастровой стоимости. Следовательно, если в нее внесены изменения, то налогоисчисление будет изменено. Решение об изменении автоматически не вносятся в кадастровый учет. Т.е. если в отчетном периоде собственник не менялся, то его налог будет исчисляться по той ставке, которая существовала на начало года. Например, акт о внесении изменений в кадастровую стоимость был подписан декабрем, а виза уполномоченного лица стоит январем, то налог будет уплачиваться по прошлогодней схеме, вплоть до наступления нового отчетного периода. Согласно материалам дела (постановления президиума ВАС РФ от 29.05.2012 № 16485/11) самовольное занижение налога ведет к штрафным санкциям.

Как заполнять налоговую декларацию по земельному налогу в 2015 году?

Согласно действующему законодательству организации и ИП, владеющие земельными участками, должны предоставлять налоговым органам декларацию по земельному налогу. Этот документ подается вместе с декларацией по УСН или ЕНДВ. Однако налог на земельный участок взимается только в том случае, если объект сформулирован и оформлен по всем соответствующим правилам. В противном случае земельному участку могут не присвоить категорию или кадастровый номер.

Процесс подачи налоговой декларации.

Декларация по уплате налога на земельный участок заполняется в конце года, а ее передача в налоговые органы должна осуществляться в соответствии с установленными сроками.

Заполненная декларация передается в тот налоговый орган, который соответствует месту нахождения земельного участка. Если же в собственности организации находятся несколько участков на разных территориях, документы заполняются отдельно и передаются в соответствующие налоговые органы. Подача декларации может осуществляться как самим владельцем участка, так и первым лицом организации или доверенным лицом.

Направить декларацию можно по телекоммуникационным каналам связи, используя услуги специальных операторов связи.

Источник: Департамент управления финансов Администрации города Ханты-Мансийска

Как рассчитать земельный налог для земли не относящейся к жилому фонду

В соответствии с п. 1 ст. 500 Налогового кодекса РК объектом налогообложения является земельный участок (при общей долевой собственности на земельный участок — земельная доля).

Согласно ст. 502 Налогового кодекса РК налоговой базой для определения земельного налога является площадь земельного участка и (или) земельной доли.

Ставки земельного налога регламентированы ст. 503 – 510 Налогового кодекса РК.

В соответствии с п. 1 табличной части п. 1 ст. 505 Налогового кодекса РК:

— базовая налоговая ставка на земли населенных пунктов, за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем составляет 28,95 тенге на один квадратный метр площади земельного участка;

— базовая налоговая ставка на земли, занятые жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем составляет 0,96 тенге на один квадратный метр площади земельного участка.

Следовательно:

1. Площадь земельного участка из гектаров нужно перевести в квадратные метры;

2. Предположительно, Ваше здание не относится к жилому фонду, соответственно, применяется базовая налоговая ставка на земли населенных пунктов, за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем – 28,95 тенге на один квадратный метр площади.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 510 Налогового кодекса РК местные представительные органы на основании проектов (схем) зонирования земель, проводимого в соответствии с земельным законодательством РК, имеют право понижать или повышать ставки земельного налога не более чем на 50 процентов от базовых ставок земельного налога, установленных ст. 504, 505 и 506 Налогового кодекса РК.

Решением маслихата города Алматы от 23 июля 2015 года № 357 (далее по тексту – Решение маслихата №357) утверждены:

— приложением №1 проценты повышения базовой ставки земельного налога с поправочными коэффициентами (см. ниже):

№ п/п	Налогооблагаемая зона	Проценты повышения в%	Поправочный коэффициент
1	1	50	1,50
2	II	43	1,43
3	III	35	1,35
4	IV	27	1,27
5	V	20	1,20
6	VI	10	1,10
7	VII	3	1,03

— приложением №2 схема ценового зонирования земель города Алматы для целей налогообложения.

Следовательно, Вы должны определить к какой категории согласно приложению №2 к Решению маслихата №357 относится Ваш земельный участок и на основании этого определить согласно приложению №1 к Решению маслихата №357 какой поправочный коэффициент Вы должны применять в базовой ставке земельного налога.

Расчет земельного налога:

Базовая ставка х Поправочный коэффициент х Площадь земельного участка в квадратным метрах.

В соответствии с положениями пп. 2) придомовые земельные участки подлежат налогообложению для городов Астаны, Алматы и городов областного значения:

— при площади до 1000 квадратных метров включительно — 0,20 тенге за 1 квадратный метр;

— на площадь, превышающую 1000 квадратных метров, — 6,00 тенге за 1 квадратный метр.

При этом, придомовым земельным участком считается часть земельного участка, относящегося к землям населенных пунктов, предназначенная для обслуживания жилого дома (жилого здания) и не занятая жилым домом (жилым зданием), в том числе строениями и сооружениями при нем.

Соответственно, т.к. Ваш земельный участок и здание не относятся к жилому фонду, то указанная норма на Вас не распространяется.

Учет земельного налога

описание

Описание решения

Решение предназначено для расчета сумм земельного налога в соответствии с требованиями 31 гл НК РФ, формирования соответствующих налоговых регистров и налоговых деклараций (в том числе уточненных) в печатном и электронном виде. Интеграция с программным обеспечением Федеральной налоговой службы. Также предусмотрена функциональность по автоматизации расчетов по налогу.

Выполняемые функции

Ведение данных для расчета налога в основных записях объектов основных средств;
Формирование налоговых регистров с расчетом сумм налога;
Формирование налоговых деклараций (в том числе уточненных) в печатном и электронном виде;
Интеграция с программным обеспечением Федеральной налоговой службы;
Формирование проводок по расчетам по налогу.

Способ реализации

Решение реализовано на основе стандартной функциональности SAP ERP по учету основных средств.

Преимущества решения

Централизованное ведение нормативно справочной информации, необходимой для расчета налога;
Автоматизация процесса расчета сумм налога и формирования налоговой отчетности;
Наличие функциональности по формированию проводок по расчетам по налогу.

Для кого это решение

Решение предназначено для налоговых отделов бухгалтерий.

Эффект от внедрения

Повышение прозрачности учета за счет централизованного ведения картотеки ОС, а также нормативно справочной информации, необходимой для расчета налога;
Уменьшение затрат на учет за счет автоматизации процессов расчета налога, формирования налоговой отчетности, а также расчетов по налогу.

Калькулятор земельного налога | УГД

Этот калькулятор рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

Кто может пользоваться этим калькулятором?

Если траст владеет другой землей, которая будет оцениваться по ставке надбавки траста, вы должны использовать калькулятор надбавки траста по земельному налогу для расчета оставшихся обязательств по земельному налогу.

Совместные собственники и назначенные или уведомленные бенефициары

Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить в счет налога, подлежащего уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если применимо одно из следующих условий:

У вас есть уведомленный бенефициарный интерес в фиксированном или паевом фонде.
Вы являетесь назначенным бенефициаром дискреционного траста.
Вы владеете землей вместе с другими.

В этих ситуациях расчет составляет всего ориентировочно вашей ответственности.

Кто не может пользоваться этим калькулятором?

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать следующее:

За какой год вы рассчитываете свой расчетный земельный налог.
Общая стоимость всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете, за соответствующий год по состоянию на полночь 31 декабря.Мы используем стоимость участка (найдите общую налогооблагаемую стоимость в уведомлении об оценке земельного налога).
Ваш статус отсутствующего собственника.

Не включайте стоимость любой земли, освобожденной от налогообложения, такой как ваш дом, также известного как ваше основное место жительства (PPR), или земли первичного производства.

Воспользуйтесь нашим калькулятором

Рассчитайте земельный налог

Условия использования

Данный калькулятор можно использовать только в справочных целях.
Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность автоматических расчетов, предоставляемых этой услугой, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета представленных для оценки цифр.
Обратите внимание, что эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности на нашем веб-сайте.
В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, сохраняемых Управлением государственных доходов или другими третьими сторонами, и на эти права интеллектуальной собственности не выдается лицензия.
Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

Информация об авторских правах

Заявление об ограничении ответственности

Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на этом веб-сайте, на информацию, продукты, технологии или процессы нельзя полагаться или использовать их вместо официальных рекомендации от органов или отделов-отправителей.

Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Управления государственных доходов предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, берут на себя ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результатов.

Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими положениями и условиями, указанными на этом веб-сайте.

Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, независимо от того, были ли они вызваны или возникли в результате использования или доверия к информации, продуктам, технологиям или процессам. Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на любых связанных веб-сайтах в Интернете.

Примеры расчета земельного налога | УГД

Расчет земельного налога

Оценка вашего земельного налога основана на общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений на полночь 31 декабря предыдущего года. Налогооблагаемая стоимость каждой собственности / земли, которой вы владеете, обычно равна стоимости участка, указанной в вашем уведомлении о ставке муниципального совета. Квартиры имеют стоимость участка и, следовательно, включены в общую налогооблагаемую стоимость ваших земельных владений.

Помимо этих примеров, вы можете использовать наш калькулятор земельного налога, который рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

Земельный налог рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом.

Например, в полночь 31 декабря Алисе принадлежит:

Недвижимость А, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 280 000 долларов.
Недвижимость B, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов США.
Объект C, ее основное место жительства (PPR).

Общие обязательства Алисы по земельному налогу на следующий год рассчитываются путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости не освобожденной от налогообложения земли, которой она владеет, по состоянию на полночь 31 декабря.

Она облагается налогом только на общую налогооблагаемую стоимость собственности A и собственности B, которая составляет 480 000 долларов, поскольку собственность C является PPR Алисы и, следовательно, освобождена от земельного налога.

Общая ставка земельного налога для земельных владений стоимостью от 250 000 долларов США до менее 600 000 долларов США составляет 275 долларов США + 0,2% от любой суммы, превышающей 250 000 долларов США.

Следовательно, Алиса должна заплатить 735 долларов земельного налога, рассчитываемого следующим образом:

275 долларов США + ((480 000 — 250 000 долларов США) x 0,2%) = 735 долларов США.

Исчисление пропорционального земельного налога

Пропорциональный земельный налог — это сумма земельного налога, применяемого к одной конкретной земле, как часть ваших общих обязательств по земельному налогу.Он отображается напротив каждого налогооблагаемого имущества на странице «Отчет о земельных участках» вашей оценки.

Ваше основное место жительства и другие земли, освобожденные от налогообложения, в этот расчет не включаются.

Мы рассчитываем пропорциональный налог на землю по формуле (X ÷ Y) x Z, где:

X = налогооблагаемая стоимость собственности.
Y = общая стоимость всей налогооблагаемой собственности.
Z = общая сумма налога к уплате.

В случае Алисы:

Объект C освобожден от уплаты земельного налога, потому что это его PPR и поэтому исключен из этого расчета.
Пропорциональный земельный налог, подлежащий уплате с каждой из двух других ее собственности, составляет:
- Недвижимость A — (280 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 428,75 долл. США (т.е. 58,3% ее обязательств по земельному налогу).
- Недвижимость B — (200 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 306,25 долл. США (т.е. 41,7% ее обязательств по земельному налогу).

Земельный налог | Доход NSW

Земельный налог Строительство для сдачи в аренду
Правительство Нового Южного Уэльса вводит скидку на земельный налог для новых проектов строительства жилья для сдачи в аренду до 2040 года и новый план жилищного разнообразия SEPP, чтобы предоставить больше вариантов жилья, большую гарантию для арендаторов, стимулировать строительство и поддерживать рабочие места во время выздоровления от COVID-19.
Подробнее о строительстве для сдачи в аренду.

Завершена консультация по предлагаемым изменениям налога на имущество. . Отзывы в настоящее время рассматриваются, и отчет, в котором они обобщены, вскоре будет доступен на веб-сайте Казначейства штата Новый Южный Уэльс. Правительство Нового Южного Уэльса хочет поблагодарить всех, кто внес свой вклад в формирование будущего системы налогообложения имущества штата Новый Южный Уэльс.

COVID-19 (коронавирус) и земельный налог

Прочтите о поддержке земельного налога, доступной для помощи людям, пострадавшим от COVID-19.

Земельный налог — это ежегодный налог, взимаемый в конце календарного года с вашей собственности, размер которой превышает пороговое значение земельного налога. Ваше основное место жительства освобождено от уплаты налогов, и могут применяться другие льготы и льготы.

Подробнее о:

Посмотрите наш обзорный видеоролик о земельном налоге.

Кто платит земельный налог?

Вам, возможно, придется заплатить земельный налог, если вы владеете или совместно владеете:

свободная земля, включая сельскую землю
земля, на которой построен дом, жилой блок или квартира
дом для отдыха
инвестиционная недвижимость или недвижимость
титульные единицы компании
жилые, коммерческие или промышленные единицы, включая автомобильные помещения
коммерческая недвижимость, включая фабрики, магазины и склады
земельный участок, арендованный у правительства штата или местного самоуправления.

Земельный налог взимается независимо от того, получен ли доход от земли.

Как правило, вы не платите земельный налог на:

ваш дом, известный как ваше основное место жительства
ваша ферма, известная как основная производственная земля
любая земля, которой вы владеете, с общей налогооблагаемой стоимостью ниже порога земельного налога .

Подробнее об освобождении от уплаты земельного налога и льготах.

Регистр земельного налога

Вы должны зарегистрироваться для уплаты земельного налога, если стоимость всей вашей налогооблагаемой земли превышает пороговое значение земельного налога, даже если вы не получили уведомление об оценке.Если у вас нет идентификатора клиента и идентификатора корреспонденции, заполните эту форму.

После заполнения формы вы получите идентификатор клиента и идентификатор корреспонденции в течение двух рабочих дней, после чего вы сможете зарегистрироваться онлайн.

Если вы регистрируетесь в качестве компании или траста, позвоните нам по телефону 1300 139 816.

Если вы несете ответственность за уплату земельного налога, но не регистрируетесь или не подаете декларацию, мы можем взимать с вас проценты и применять штрафы в соответствии с Закон о налоговом администрировании 1996 года.

Посмотрите наши видеоролики о регистрации в земельном налоге для физических лиц и товариществ; для компаний; и для трастов.

Как рассчитывается земельный налог

Земельный налог рассчитывается с общей стоимости всей вашей налогооблагаемой земли, превышающей пороговое значение земельного налога, а не с каждой отдельной собственности. Если общая стоимость вашей земли не превышает порогового значения, земельный налог не взимается. Ваши обязательства за каждый год основаны на стоимости всей земли, которой вы владели на 31 декабря предыдущего года.Любые изменения в земле, которой вы владеете в этом году, повлияют только на то, сколько вы заплатите в следующем году.

Если право собственности и / или использование какой-либо из ваших земель изменится, сообщите нам о земельном налоге онлайн.

Пороговые значения

Пороговые значения стоимости земли меняются каждый год и применяются следующим образом:

Общий порог: 100 долларов плюс 1,6 процента стоимости земли выше порогового значения, вплоть до порогового значения премии.
Порог премии: 61 876 долларов плюс два процента от стоимости земли выше порогового значения.
Пороговое значение публикуется в Правительственном вестнике каждого года в октябре и применяется к земельным владениям каждый год 31 декабря.
Земельный налог взимается за полный год после даты налогообложения 31 декабря, пропорциональный расчет не применяется.

Налоговый год	Общий порог	Порог премии
2021 г.	755 000 долл. США	4 616 000 долл. США
2020 г.	734 000 долл. США	4 488 000 долл. США
2019 г.	692 000 долл. США	4 231 000 долл. США
2018 г.	629 000 долл. США	3 846 000 долл. США
2017 г.	549 000 долл. США	3 357 000 долл. США
2016 г.	482 000 долл. США	2 947 000 долл. США
2015 г.	432 000 долл. США	2 641 000 долл. США
2014 г.	412 000 долл. США	2 519 000 долл. США
2013	406 000 долл. США	2 482 000 долл. США
2012 г.	396 000 долл. США	2 421 000 долл. США
2011 г.	387 000 долл. США	2 366 000 долл. США
2010 г.	376 000 долл. США	2 299 000 долл. США

Вы оцениваетесь на основе общей стоимости земли с учетом всех ваших интересов в земле, независимо от того, владеете ли вы ими как физическое лицо или как совместный собственник.

Например, если у вас есть 50 процентов доли в совместной земле, ваша индивидуальная налоговая оценка будет включать 50 процентов этой земли плюс 100 процентов любой земли, которой вы владеете индивидуально.

Вы получите отдельные уведомления об оценке любой земли, находящейся в совместной собственности.

Если вы владеете землей вместе с одним или несколькими другими собственниками, вы считаются совместным владельцем земли. Согласно законодательству, мы обязаны оценивать землю, находящуюся в совместной собственности, как если бы она принадлежала одному человеку.Партнерство получает выгоду от одного порога.

В качестве совладельца вы будете оцениваться следующим образом:

Совместные собственники вместе называются «первичными налогоплательщиками» и оцениваются так, как будто они являются одним владельцем.
Каждый совместный собственник называется «вторичным налогоплательщиком» и будет оцениваться отдельно по всем его долям в земле, причем их доля в каждом совместно находящемся в собственности земельном участке добавляется к стоимости каждого земельного участка, которым они владеют индивидуально.

Если налог уплачивается совместными собственниками, каждый совладелец имеет право на вторичный вычет при их отдельных оценках во избежание двойного налогообложения.

Как земля оценивается по земельному налогу

Каждый год Генеральный оценщик определяет стоимость всей земли в Новом Южном Уэльсе на 1 июля каждого года.

Стоимость земли — это неулучшенная стоимость вашей земли.

Налогооблагаемая стоимость каждого земельного участка определяется на основе средней стоимости текущего года и двух прошлых лет, если применимо.

Когда земельный участок был создан менее трех лет назад — например, посредством подразделения или объединения, — мы учитываем только годы после его создания.

Пример

Год	Стоимость вашей земли
2019	830 000 долл. США
2020	910 000 долл. США
2021	930 000 долл. США
Средняя стоимость	(830 000 долларов США + 910 000 долларов США + 930 000 долларов США) / 3 = 890 000 долл. США

Ваша средняя стоимость земли для целей земельного налога в 2021 году составляет 890 000 долларов.

Узнайте больше о методе оценки земли.

Вы также можете посмотреть средние значения в вашем районе или возражать против оценки вашей земли.

Оценка земельного налога для разных типов собственников

Вы считаются землевладельцем и, возможно, должны будете заплатить земельный налог, если вы:

физическое лицо / единоличный собственник
совладелец
компания — единолично или частично группы связанных компаний
владелец титульных знаков компании
доверительный управляющий любого траста
бенефициар траста (который не является специальным трастом)
держатель паевого фонда (в некоторых случаях)
общество или организация, земля которых не освобождена от земельного налога
попечитель пенсионного фонда
арендатор земли короны или местного совета.

Расчет налога на землю в совместную собственность

Владение недвижимостью	Крис является совладельцем недвижимости стоимостью 900 000 долларов и единственным владельцем второй собственности стоимостью 400 000 долларов.
Оценка	Совместная оценка применяется к первому объекту недвижимости. Индивидуальная оценка применяется к доле, которой Крис владеет в первой собственности, и к общей стоимости второй собственности.
Расчет 1: оценка совместной собственности	Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли в совместной собственности x налог на совместную собственность 450 000 долларов США / 900 000 долларов США x 2420 долларов США = 1210 долларов США Примечание: (900 000 долларов США — 755 000 долларов США) x 1,6% + 100 долларов США = 2420 долларов США
Расчет 2: индивидуальная оценка	Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли физического лица x налог с физического лица 450 000 долларов США / 850 000 долларов США x 1 620 долларов США = 857 долларов США.65 Примечание: долларов (850 000–755 000 долларов) x 1,6% + 100 долларов = 1 620 долларов США
Допустимый вычет	У Криса допустимый вычет в размере 857,65 долларов Общая сумма подлежащего уплате земельного налога составляет 1620 долларов — 857,65 долларов = 762,35 долларов Эта сумма вычитается из общей суммы земельного налога, установленного при индивидуальной оценке.

Посмотрите наше видео о совместной собственности и вторичных вычетах.

Компании и организации

Компания оценивается так же, как и физическое лицо, если только она не связана с другой компанией.

Компания является связанной, если:

она контролирует состав совета директоров другой компании
один или несколько человек владеют более чем половиной голосующих акций двух или более компаний, или
физическое лицо и компания, в которой они вместе являются акционерами, имеет контрольный пакет акций другой компании.

При оценке связанных компаний концессионная компания получает выгоду от порогового значения, а каждая другая компания (нельготная) оценивается без порогового значения.

Если стоимость земли концессионных или совместных концессионных компаний превышает пороговое значение ставки премии, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в размере 2 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Если стоимость земли не превышает порогового значения ставки премии, но превышает общий порог, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в 1.6 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Трасты

Траст — это соглашение, при котором доверительный управляющий управляет или удерживает собственность в интересах одного или нескольких лиц или организаций (известных как бенефициар). Попечители несут ответственность перед бенефициарами, которые являются «бенефициарными» владельцами трастовой собственности.

Для получения информации о том, как трасты облагаются земельным налогом, перейдите на страницу траста.

Ваше оценочное уведомление

Если вы обязаны платить земельный налог, вы будете получать ежегодное оценочное уведомление, которое будет включать в себя список всех земель Нового Южного Уэльса, которыми вы владели на 31 декабря предыдущего года, и размер земельного налога, который вы должны заплатить.

Если вы не получили уведомление об оценке, свяжитесь с нами, чтобы узнать, подлежат ли вы уплате земельного налога.

Проверьте свое уведомление об оценке

Убедитесь, что следующие данные в уведомлении об оценке верны:

Все земли, которыми вы владели 31 декабря прошлого года, указаны в списке
земли, которым было предоставлено исключение, были выделены
вы Мы не заявляем ложно об освобождении от налога на любую землю
вашего статуса иностранца.

Если ваши данные неверны, обновите их в Интернете до даты первого взноса или, если оценка «нулевая», в течение 40 дней с даты, указанной в уведомлении об оценке.

Распространенные ошибки

Распространенные ошибки при уплате земельного налога включают:

отсутствие уведомления о сдаче в аренду объекта недвижимости, для которого было заявлено освобождение от основного места жительства
, неправильное заявление об освобождении от налога на землю для производства первичного производства, если земля используется в качестве хобби фермы или иным образом не для получения прибыли
без указания собственности траста или с неверным указанием типа траста
без декларирования структур группы компаний
без уведомления об изменении в землепользовании
без уведомления всех земельных владений, включая часть права собственности на землю
неправильное декларирование статуса иностранного лица.

Земельный налог, уплачиваемый физическим лицом

Вы должны получать только одно уведомление об оценке в год. Если вы получили более одного уведомления, заполните онлайн-форму, и мы исправим ваши записи.

Земля в совместной собственности

Вы получите уведомление о совместной оценке, а также индивидуальное уведомление. Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью.

Земля, которой вы владеете, будет отображаться как в уведомлениях о совместной, так и в индивидуальной оценке, и к вашей индивидуальной оценке будет применяться вычет.

Каждый участник совместной собственности рассматривается индивидуально.

Возражения и отзывы

Вы можете подать возражение, если вы не удовлетворены нашей оценкой или решением.

Иногда может быть более целесообразным запросить повторную оценку, чем подавать возражение.

Если вы не удовлетворены результатом своего возражения или если с момента подачи возражения прошло 90 дней, а вы не получили от нас ответа, вы можете запросить независимую независимую проверку.

Если вы не согласны со стоимостью вашей земли, указанной в вашей оценке, вы можете перейти на сайт valuergeneral.nsw.gov.au для получения дополнительной информации о стоимости земли и процессе проверки. У вас есть 60 дней с даты выдачи уведомления об оценке земельного налога, чтобы подать возражение по поводу стоимости земли.

Примечание: , если вы возражаете против стоимости вашей земли, вы все равно должны уплатить свой земельный налог в установленный срок, поскольку к любой просроченной сумме могут применяться проценты.

Как платить земельный налог

Когда вы получаете уведомление об оценке земельного налога, оно предлагает вам выбор из трех дат платежа.
Если вы произведете полную оплату до даты первого платежа, вы получите 1,5-процентную скидку (без учета прошлых процентов или штрафов).

Если вы выбрали оплату земельного налога тремя частями, каждый платеж будет выплачиваться через месяц после последнего. Если вы не внесете взнос вовремя, наступит срок погашения всей причитающейся суммы, и с вас могут взиматься дополнительные проценты.

Ваш первый взнос будет включать любые просроченные суммы, проценты или штрафы (если таковые имеются).

Планы расширенных платежей

Если у вас нет просроченных сумм земельного налога, вы можете выбрать через наши онлайн-услуги для уплаты земельного налога в течение беспроцентного шестимесячного периода.Планы платежей могут быть установлены с ежемесячными или двухнедельными платежами.

Если вы пропустите или произведете просрочку платежа, план будет отменен, и могут быть применены проценты.

Составьте план платежей

Если у вас есть просроченный земельный налог, вы можете подать заявку на план платежей, чтобы продлить сроки платежа. Эти планы могут включать проценты.

Свяжитесь с нами, если вам нужна дополнительная информация или вы испытываете серьезные финансовые затруднения.

Просроченные платежи

Если вы не уплатите свой земельный налог вовремя и не установили план платежей или не связались с нами, чтобы договориться о другой договоренности, с вас будут взиматься проценты по повышенной ставке на вашу задолженность, а также дополнительные проценты в размере рыночный курс (с корректировкой ежеквартально).

Подать заявление на возврат

Если вы переплатили земельный налог или в оценочном уведомлении указано, что у вас есть кредит, заполните онлайн-форму, чтобы запросить возврат.

Проверьте свой счет

Просмотрите свой баланс, проверьте текущие земельные владения, обновите свои контактные данные и многое другое.

Способы оплаты

Открыть все

Подайте заявку на оплату прямым дебетом через нашу онлайн-службу.

Примечание: Вы не сможете запланировать платежи прямым дебетом, если у вас просроченный остаток.

Позвоните нам по телефону 1300 363 291 для оплаты кредитной картой.

При оплате картой взимается комиссия. Это не облагается налогом на товары и услуги.

Мы принимаем платежи Mastercard или Visa на сумму до 200 000 долларов США.

Оплата через BPAY.

Код выставителя счета и ссылочный номер указаны в вашем оценочном уведомлении.

Посетите любой сервисный центр Нового Южного Уэльса или почтовое отделение Австралии, чтобы произвести оплату наличными, чеком или EFTPOS.

Выпишите чек или денежный перевод на имя Главного комиссара государственных доходов и напишите свое имя и идентификатор клиента на обратной стороне.

Отправьте платеж по адресу:

Revenue NSW
GPO Box 530
SYDNEY NSW 1159

Отправьте чек или денежный перевод на имя Главного комиссара государственных доходов и напишите свое имя и идентификатор клиента на обратной стороне.

Не отправляйте наличные по почте.

из кв. / письмо)

Revenue NSW имя счета	OSR EPS Счет для перевода налогов
BSB	032 001
Номер счета	205 573

90 Parramat Level 9025 Адрес владельца счета 9025 Square4ta 12 Darcy Street Parramatta NSW 2150
SWIFT Code	WPACAU2S
Bank	Westpac, 275 Kent Street, Sydney NSW 2000, Australia
код перевода

название банка	Westpac
Адрес	Level 3, 275 Kent Street, Сидней Новый Южный Уэльс 2000, Австралия
SWIFT код	WPACAU2S
Адрес владельца счета	Уровень 28, 4 Parramatta Square 12 Darcy Street Parramatta NSW 2150
BSB	032 001
Номер счета	205 573
Имя пользователя	Счет для перечисления налогов на прибыль в формате EPS
Ссылка на размещение	Электронный код платежа (из квитанции / письма о переводе)

Покупка и продажа недвижимости — Свидетельства о разрешении

Продажа недвижимости

Если вы продаете свою собственность по контракту, вы должны подать заявление на получение свидетельства о допуске и предоставить покупателю копию не менее чем за 14 дней до даты завершения контракта.Для контрактов, завершающихся в течение 14 дней, покупателю должна быть предоставлена копия в дату завершения. Свидетельство о разрешении выдается в соответствии с разделом 47 Закона об управлении земельным налогом 1956 года и обеспечивает текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу для выбранной собственности.

Свидетельство о разрешении должно быть:

не старше трех месяцев, или
включать любые сборы земельного налога за год, в котором будет происходить поселение.

Недвижимость считается «чистой», если:

земля не подлежит уплате или освобождена от уплаты земельного налога
все налоги на сегодняшний день уплачены
мы уверены, что нет риска неуплаты.

Сертификат не обязательно должен быть «чистым» при передаче покупателю.

Если у вас есть три лота в одном страте, они будут обрабатываться по одному сертификату. Если задействовано более трех лотов, вам нужно будет подать более одного сертификата.

Покупка недвижимости

Продавец должен предоставить вам справку о допуске в рамках договора купли-продажи. Свидетельство о разрешении показывает текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу на выбранную недвижимость.Свидетельство о разрешении, показывающее, что земельный налог не взимается с земли, защищает покупателя от любых невыплаченных обязательств по земельному налогу со стороны предыдущего владельца. Это не обеспечивает никакой защиты собственнику земли.

Если продавец не свяжется с вами для предоставления свидетельства о допуске, вы можете подать заявление на получение этого сертификата в качестве покупателя. Мы рекомендуем сделать это, чтобы предыдущий владелец заплатил всю задолженность по земельному налогу.

Рефинансирование

Залогодержатель может подать заявление на получение сертификата о разрешении на землю, которую он намеревается финансировать.

Подать заявку на справку о допуске

Чтобы подать заявку на справку о допуске, вам необходимо иметь учетную запись у одного из следующих поставщиков услуг:

Оплата земельного налога при расчетах через оператора сети электронного помещения (ELNO)

налог через BPAY во время расчета через утвержденный ELNO.

Для уплаты земельного налога при поселении или до него вам понадобится один из следующих документов:

Уведомление об оценке

Земельный объект должен отражаться в оценке как 100-процентная собственность.Он должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разрешении. Используйте этот метод только в том случае, если расчет происходит не позднее первой даты платежа, указанной в уведомлении об оценке. Для уплаты земельного налога требуется полная оплата.

Расчетная квота

Если уведомление об оценке не может быть выдано, вместо нее будет выставлена расчетная квота, чтобы можно было продолжить расчет.

Земельный участок, указанный в расценке на разминирование, должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разминировании.Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в расценке на оформление.

Расчетное письмо

Если у вас есть уведомление о начислении и срок его оплаты истек, отправьте электронное письмо на [email protected], чтобы получить расчетное письмо, или позвоните по телефону 1300 368 710. Пожалуйста, подождите 10 рабочих дней, чтобы быть обработанным.

Земельный объект, указанный в письме о поселении, должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разрешении. Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в письме о расчетах.

При оплате до расчета, оплатите полную сумму, указанную в соответствующем документе, до срока платежа и до расчета. Сохраните копию квитанции в качестве доказательства оплаты.

Запросить обновление онлайн

Вы можете запросить обновленный или существующий сертификат онлайн. Вам понадобится ваш идентификатор запроса и идентификатор корреспонденции из вашего заявления на получение сертификата допуска.

Платежи нам обычно обрабатываются в течение ночи.
Пожалуйста, дайте 10 рабочих дней для обработки запроса и достаточно времени для обработки платежа, прежде чем запрашивать новую версию сертификата допуска.

Земельный налог Строительство для аренды

Правительство штата Новый Южный Уэльс вводит скидку на земельный налог для новых проектов строительства жилья для сдачи в аренду до 2040 года и новый SEPP по жилищному разнообразию, чтобы предоставить больше вариантов жилья, большую гарантию для арендаторов, стимулировать строительство и поддерживать рабочие места во время восстановления COVID-19.

Казначей опубликовал инструкции по снижению земельного налога для объектов, сдаваемых в аренду, о которых было объявлено в прошлом году.

Что это означает

Для объектов, отвечающих критериям строительства для сдачи в аренду (BTR), стоимость земли будет снижена на 50% для целей земельного налога. В результате земельный налог будет снижен. БТР также получит освобождение от уплаты пошлин иностранных инвесторов и земельного налога (или возмещения уплаченных надбавок).

Ключевые факты

Руководящие принципы казначея содержат квалификационные требования.
Льгота в виде надбавок для иностранных инвесторов распространяется на существующее освобождение от строительства для продажи.
Эти льготы применяются к застройкам БТР, строительство которых начнется после 1 июля 2020 года.
Концессия доступна с 2021 года земельного налога.
Значительная часть рабочего времени строительной рабочей силы должна включать работу определенных классов рабочих: учеников, стажеров, выпускников, длительно безработных, работников, требующих повышения квалификации, работников с препятствиями на пути к трудоустройству или лиц из числа аборигенов, ищущих работу.
Льготы предоставляются до 2040 года.
Застройщики, которые подразделяются на подразделения в течение 15 лет после получения концессии, должны будут выплатить вознаграждение.

Как подать заявку

В настоящее время мы оптимизируем процесс подачи заявки, чтобы упростить подачу заявки на эту концессию. Мы сообщим вам, как только станет доступен процесс подачи заявки.

Если вы хотите заявить о своей заинтересованности в концессии, вы можете сделать это по:

Войдите в наши онлайн-службы, используя свой идентификационный номер клиента и номер корреспонденции.Эти номера указаны в вашем последнем уведомлении об оценке земельного налога или в корреспонденции от Revenue NSW
Выберите в меню пункт « Загрузить документ» .
Загрузите документ со следующей информацией —
- Назовите приложение, которое будет подано. под (если отличается от имени в файле)
- Контактная информация (имя, адрес электронной почты и т. д.)
- Подробная информация (участок и план) собственности, на которую будет заявлена концессия
- Предлагаемое количество жилых домов для концессии на землю будет заявлен на

Когда появится дополнительная информация, один из наших сотрудников свяжется с вами.

Примечание — выражение заинтересованности не является заявкой на концессию. После завершения процесса подачи заявки вам может быть рекомендовано официально подать заявку.

В настоящее время мы не можем предоставить конкретную информацию о документах, которые вам могут потребоваться предоставить, если вы хотите подать заявку на концессию.

трастов | Доход NSW

Фиксированный траст имеет право на получение порога земельного налога.

Фиксированный траст — это когда бенефициары или держатели паев считаются собственниками земли на дату налогообложения, потому что они имеют право на доход и капитал траста, и эти права не могут быть изменены попечителем в так или иначе.

Фиксированный траст включает в себя несколько паевых и чистых трастов. (Фиксированный траст имеет значения, указанные в Разделе 3A (2) и Разделах (3A) и (3B) Закона об управлении земельным налогом 1956 года.

Чтобы считаться фиксированным трастом, трастовый договор должен удовлетворять следующим требованиям:

держатели паев в настоящее время имеют право на весь доход траста, после оплаты надлежащих расходов, понесенных доверительным управляющим при уполномоченном администрировании траста
, держатели паев в настоящее время имеют право на капитал траста и могут потребовать от доверительного управляющего ликвидировать траст и распределить трастовое имущество или чистую выручку траста
права не могут быть удалены, ограничены или иным образом затронуты осуществлением любых дискреционных полномочий или невыполнением каких-либо дискреционных полномочий, предоставленных лицу в трастовом договоре
для паевых фондов может быть выпущен только один класс паев, и доля доверительного капитала, на который владелец паев имеет право при ликвидации или передаче паев, должна быть фиксированной и должна быть такой же. как доля дохода траста, на который имеет право владелец паев.

Реструктуризация паевого траста

Паевой фонд, не отвечающий соответствующим критериям и являющийся особым трастом, может реструктурировать свой трастовый договор так, чтобы он считался фиксированным трастом на будущие налоговые годы.

Чтобы убедиться, что измененные акты соответствуют требованиям, посетите наш безопасный онлайн-портал и загрузите:

черновик измененного трастового акта
полную копию оригинального трастового акта, если вы еще не предоставили его нас.

Прежде чем вносить изменения в трастовый договор, мы рекомендуем вам получить профессиональную финансовую и юридическую консультацию.

Узнайте больше о внесении изменений в паевой доверительный фонд в практической записке Уполномоченного: «Поправки в паевой трастовый договор».

Ответственность владельцев паев в фиксированном трасте

Если траст удовлетворяет соответствующим критериям, бенефициары траста считаются собственниками справедливой собственности на землю и несут ответственность за земельный налог, как если бы они были законными владельцами земли. Они рассматриваются как вторичные налогоплательщики в соответствии с разделом 25 Закона об управлении земельным налогом 1956.

Таким образом, доля собственника паев в паевом фонде, который владеет другой налогооблагаемой землей или является специальным трастом, оценивается по совокупной стоимости их доля в земле, находящейся в доверительном управлении, и в любой другой налогооблагаемой земле, находящейся в собственности.Они могут иметь право на вторичный вычет для предотвращения двойного налогообложения.

Все фиксированные паевые трасты должны предоставлять подробную информацию о держателях паев.

Оценка траста

Паевой фонд может быть специальным трастом, фиксированным трастом или семейным паевым трастом.

Чтобы быть фиксированным трастом, применяются определенные критерии. Если они не подадут заявку, доверительный управляющий может реструктурировать трастовый договор в соответствии с критериями, но порог будет применяться только со следующего налогового года.

Паевые трасты должны соответствовать критериям, изложенным в разделе 3A (3B) Закона 1956 года об управлении земельным налогом, чтобы считаться фиксированным трастом.

Доверительный управляющий должен подать декларацию по земельному налогу, если земля находится в доверительном управлении. Копия договора доверительного управления должна быть приложена к возврату.

Если бенефициар или владелец паев владеют другой налогооблагаемой землей или являются особым трастом, они оцениваются по совокупной стоимости их доли в земле, находящейся в трасте, и любой другой налогооблагаемой земле, находящейся в собственности. Они могут иметь право на вторичный вычет для предотвращения двойного налогообложения.

Чистые трасты

Чистые трасты — это тип фиксированных трастов, при которых доверительный управляющий и определенные бенефициары имеют полный контроль над трастом.

Учитывая их структуру, последствия земельного налога для голых трастов различаются.

Калькулятор гербового сбора

— Разработайте новые обновленные ставки земельного налога

Гербовый сбор

оплачивается по разным ставкам в зависимости от покупной цены. Например, лицо, подлежащее уплате гербового сбора, покупая недвижимость за 550 000 фунтов стерлингов, не будет платить налог на стоимость собственности в размере до 500 000 фунтов стерлингов и налог в размере 5% на стоимость собственности от 500 001 до 550 000 фунтов стерлингов. В этом случае общая сумма ответственности за гербовый сбор составит 2500 фунтов стерлингов, что дает эффективную налоговую ставку 0.45%. Это экономия в размере 15 000 фунтов стерлингов, исходя из ставок гербовых сборов, которые действовали до 8 июля 2020 года.

Те, кто облагается дополнительными ставками гербовых сборов, будут платить дополнительно 3% сверх соответствующего стандартного диапазона ставок. В этом примере это будет представлять дополнительные 16 500 фунтов стерлингов, что означает, что общий гербовый сбор составит 19 000 фунтов стерлингов, что дает эффективную налоговую ставку 3,45%.

Цена покупки недвижимости	Ставка гербового сбора
0–500 000 фунтов стерлингов	0%
500 001–925 000 фунтов стерлингов	5%
925 001–1 500 000 фунтов стерлингов	10%
Более 1 фунта стерлингов.5 миллионов	12%

* На недвижимость стоимостью менее 40 000 фунтов стерлингов не распространяются дополнительные ставки SDLT

Покупатели, впервые покупающие недвижимость, имеют право на освобождение от уплаты первых 300 000 фунтов стерлингов гербового сбора на недвижимость стоимостью до 500 000 фунтов стерлингов.

Например, если вы покупаете свою первую недвижимость за 350 000 фунтов стерлингов, вы должны заплатить:

Нет гербового сбора на стоимость имущества до 300 000 фунтов стерлингов
Налог в размере 5% от стоимости от 300 001 до 350 000 фунтов стерлингов.

В этом случае общая сумма гербового сбора составит 2500 фунтов стерлингов, что дает эффективную ставку 0,7%.

Для собственности стоимостью более 500 000 фунтов стерлингов льготы не предусмотрены, и вы должны будете уплатить гербовый сбор с полной покупной цены.

Цена покупки недвижимости	Ставка гербового сбора
0–500 000 фунтов стерлингов	0 %
500 001–500 001 фунт стерлингов	5 %
500 001 фунтов стерлингов +	Применяются стандартные ставки (см. Ниже)

Если вы покупаете следующий дом или недвижимость стоимостью более 500 000 фунтов стерлингов, вы заплатите:

Отсутствие налога на стоимость недвижимости до 125 000 фунтов стерлингов
Налог в размере 2% от стоимости недвижимости от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов
Налог в размере 5% от стоимости недвижимости от 250 001 до 550 000 фунтов стерлингов.

В этом случае общая сумма гербового сбора составит 17 500 фунтов стерлингов, что дает эффективную налоговую ставку 3,2%.

Эти ставки в настоящее время применяются к Англии, Уэльсу и Северной Ирландии.

Цена покупки недвижимости	Ставка гербового сбора
0–500 000 фунтов стерлингов	0%
500 001–925 000 фунтов стерлингов	5%
925 001–1 500 000 фунтов стерлингов	10%
Более 1 фунта стерлингов.5 миллионов	12%

* На недвижимость стоимостью менее 40 000 фунтов стерлингов не распространяются дополнительные ставки SDLT

Гербовый сбор

Цена покупки недвижимости	Ставка гербового сбора
0–500 000 фунтов стерлингов	0%
500 001–925 000 фунтов стерлингов	5%
925 001–1 500 000 фунтов стерлингов	10%
Более 1 фунта стерлингов.5 миллионов	12%

* На недвижимость стоимостью менее 40 000 фунтов стерлингов не распространяются дополнительные ставки SDLT

Как рассчитать налог на недвижимость в вашем доме, чтобы узнать, сколько вы должны

Покупка дома означает новые расходы, включая страхование домовладельца и более высокие счета за коммунальные услуги.
Даже если вы готовы к таким расходам, важно знать, как рассчитать налог на недвижимость, потому что вы не хотите удивляться огромным неожиданным сборам.
Чтобы рассчитать налог на недвижимость, вы умножите оценочную стоимость вашего дома на ваш заводской сбор, ставку налога вашего местного правительства.
Посетите домашнюю страницу Business Insider, чтобы узнать больше.

Покупатели жилья впервые обычно знают о дополнительных сборах, связанных с покупкой дома, например о затратах на закрытие, а также о более дорогих счетах за коммунальные услуги и затратах на страхование домовладельца. Однако одна вещь, которую они могли не учитывать, — это налоги на собственность.

Налоги на недвижимость взимаются местным правительством автоматически, поэтому, как правило, вам не придется рассчитывать их самостоятельно. Однако ваш налоговый инспектор иногда ошибается с вашим счетом, и вы можете получить гонорар, намного превышающий стоимость вашей собственности, поэтому стоит приблизительно знать, сколько вы должны.

Как рассчитать налог на имущество

1. Соберите несколько важных чисел

Чтобы определить свой налог на имущество самодельным способом, вам нужно собрать несколько чисел.Для начала возьмите свой компьютер и мобильный телефон.

2. Определить оценочную стоимость вашего дома

Оценочная стоимость вашего дома на самом деле сложнее, чем просто определить, сколько кто-то мог бы заплатить за ваш дом, если бы он купил его прямо сейчас, или даже то, что вы только что заплатили за него, если вы его купили недавно. Этот номер проще всего найти, если вы:

Попробуйте выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в NETROnline, чтобы найти контактную информацию оценщика.
В зависимости от того, где вы живете, вы можете щелкнуть ссылку «Перейти к данным в Интернете» после того, как найдете свой округ, чтобы начать поиск записей о собственности, чтобы найти эту информацию, не звоня.
Если записи недоступны в Интернете, вы можете позвонить по номеру из файла общедоступных записей на первой странице.

Согласно Realtor.com, налоговые инспекторы устанавливают оценочную стоимость дома каждый раз, когда собственность переходит из рук в руки или обновляется. Они учитывают такие вещи, как размер вашего участка и вашего дома, а также количество кроватей и ванн в доме, и сравнивают его с другими аналогичными объектами в вашем районе.

Чтобы определить оценочную стоимость вашего дома, оценщики умножают фактическую стоимость вашего дома на ваш местный процент оценки. Например, дом стоимостью 250 000 долларов США может иметь оценочную стоимость 20 000 долларов США, если местный процент оценки составляет 8%.

NETR онлайн

3.Узнайте, сколько у вас заводских сборов

Эта информация должна быть у вашего местного налогового инспектора или местного налогового органа.

Заводской сбор — это, по сути, налоговая ставка вашего местного правительства в настоящее время. Одна мельница равна 1/1000 доллара, и ваша текущая налоговая ставка будет представлять собой сбор с фабрики, выраженный в процентах.

4. Преобразуйте ваши заводские сборы в проценты

Офис оценщика может предоставить вам целое количество заводов для вашего местоположения, и вам нужно будет преобразовать это число в десятичный эквивалент, чтобы вычислить ваши налоги на недвижимость. .Так, например, если офис оценщика скажет вам, что ваш общий заводской сбор составляет 91, ваш процент заводского сбора будет: 91/1000 = 0,091.

5. Подсчитайте

После того, как вы определите оценочную стоимость вашего дома и размер сбора за фабрику (в процентах), оценить ваш налог на недвижимость на самом деле довольно просто. Чтобы рассчитать свою, просто умножьте оценочную стоимость вашего дома на комиссионный сбор. Это даст вам приблизительную сумму налогов, которую вы можете рассчитывать платить каждый год.

Так, например, если вы определили оценочную стоимость вашего дома в 20 000 долларов, а ваш заводской сбор составлял 0,091, то определение ваших налогов будет следующим: 20 000 долларов оценочной стоимости x 0,091 миллионный сбор = 1820 долларов в виде налогов на недвижимость.