Что значит номинальная заработная плата: Номинальная заработная плата. Среднемесячная реальная и номинальная начисленная заработная плата в Беларуси в 2023

Что значит номинальная заработная плата: Номинальная заработная плата. Среднемесячная реальная и номинальная начисленная заработная плата в Беларуси в 2023

Содержание

Что такое реальная заработная плата — «Мое Дело»

Оглавление Скрыть

  • Общая информация
  • Номинальная зарплата
  • Реальная зарплата
  • Индекс реальной заработной платы
  • Рост номинальной и реальной зарплат
  • Заключение

Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»

Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами

Узнать подробнее

Общая информация

В законодательстве РФ, в частности, в Налоговом и Трудовом Кодексе РФ, не содержится подобных терминов. Нет их и в бухгалтерском учёте, управленческой отчётности или во внутренних нормативных актах. Их обычно используют при обсуждении общеэкономической ситуации или составлении статистических отчётов.

Когда речь идёт об официальных данных, принято говорить о зарплате в обобщённом виде.

Заработная плата представляет собой:

  • компенсацию за труд, вознаграждение за работу в денежной форме;
  • стоимость трудовых ресурсов, используемых при производстве, оказании работ и услуг;
  • расходы работодателя на найм персонала, поддержание работоспособности предприятия;
  • некий продукт в денежном выражении, передаваемый в собственность сотрудникам.

Формально это и есть реальная заработная плата. Но нужно учитывать и специальные выплаты. Например, государство гарантирует каждому трудоустроенному гражданину минимальный уровень доходов не менее МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Его привязывают к сумме расчёта пособий, компенсаций, субсидий, штрафов. Такой подход позволяет стандартизировать бюджетную систему, упрощает планирование налогов и сборов.

Номинальная зарплата

При осуществлении выплат сотрудникам бухгалтер определяет конкретные значения сумм, начисленных по итогам месяца.

Это — номинальная заработная плата. Она указывается в отчётах перед налоговой инспекцией, Пенсионным фондом и иными заинтересованными ведомствами. Номинальная зарплата должна облагаться НДФЛ.

На руки работники получат сумму за вычетом подоходного налога и возврата задолженностей (по алиментам, кредитам — если есть исполнительные листы). Удержать часть зарплаты может и работодатель, например, если сотрудник допустил перерасход подотчётной суммы.

Ошибочно считают реальной зарплатой то, что работнику приходит на банковскую карту. Это не так — и начисленная, и выплаченная оплата труда считаются номинальной зарплатой.

Сотруднику и рабочим могут начислять номинальную заработную плату и компенсации за:

  • количество выполненных операций;
  • фактически отработанное время;
  • сверхурочные работы — по отдельному тарифу;
  • вредные или опасные условия труда;
  • работу в ночные смены;
  • вынужденные прогулы или простои;
  • выполнение или перевыполнение планов — в виде премий и бонусов;
  • время нахождения в очередном отпуске или на больничном.

Отдельная тема — выплата вознаграждений «в конверте». В этом случае малую часть заработной платы работники получают официально, с уплатой положенных налогов и сборов, а другая, большая часть идёт без отражения в учёте. Таким образом некоторые работодатели пытаются сэкономить на налогах. Номинальная зарплата в таких компаниях заметно ниже того что получают работники на руки. Это негативно влияет на пополнение бюджета, и государство активно борется с такими схемами. Ужесточены наказания для нарушителей — вплоть до уголовного преследования.

Реальная зарплата

Так что такое реальная заработная плата? Это те товары и услуги, которые работник может купить на свою номинальную зарплату.

На ценность реальной зарплаты влияет следующие факторы:

  • рыночные колебания цен;
  • динамика уровня инфляции в стране;
  • соотношение спроса и предложения на рынке;
  • размер удержаний из заработной платы.

При рыночной экономике реальная и номинальная зарплата неизбежно отличаются друг от друга. Первая влияет на благосостояние населения страны, вторая становится базой для сборов, налогов и иных платежей в бюджет. Государству выгоднее, когда номинальные доходы населения приближаются к реальным, и статистическая отчётность отражает максимально приближённые к реалиям данные.

Возьмём на себя расчёт и начисление заработной платы сотрудникам и отчётность в фонды

Получить консультацию

Индекс реальной заработной платы

Показатель изменений реальной зарплаты называют индексом РЗП. Его получают делением индекса номинальных зарплат на индекс потребительских цен:

Ирзп = Инзп / Ипц

Индекс потребительских цен (Ипц) вычисляют при помощи сопоставления базовой стоимости потребительской корзины с фактической стоимостью по состоянию на конкретную дату.

Параметры потребительской корзины ежегодно устанавливает государство, включая туда перечень товаров и услуг, необходимых для жизни.

Для примера возьмём номинальную зарплату в 2021-м году за 100%. Если в 2022-м году она выросла на 12%, индекс номинальной зарплаты (Инзп) будет равен 112%. Предположим, что стоимость потребительской корзины выросла на 17%, составив индекс потребительских цен (Ипц) равный 117%. В этом случае индекс реальной заработной платы (Ирзп) РЗП будет равен 96% (112% / 117%). Это означает, что покупательская способность населения за год снизилась на 4%.

Рост номинальной и реальной зарплат

При высоких темпах инфляции наблюдается отставание роста реальных зарплат от номинальных. Доходы на душу населения считают по показателям номинальных зарплат. И меняться они начинают позже фактического роста цен на продукты и иные товары первой необходимости. Это означает, что зарплаты растут с отставанием, и потребитель может купить меньше чем раньше.

При повышении потребительских цен работники начинают просить прибавку к зарплате, чтобы как-то компенсировать свои расходы. Согласно законам, номинальная зарплата должна индексироваться (статья 134 ТК РФ). Но часто индексация работодателя не превышает официально установленный процент-дефлятор. Таким образом, законодательные нормы нацелены лишь на удержание реальных зарплат на уровне номинальных.

Заключение

Мы разобрались с тем, что реальная ЗП — это набор товаров и услуг, которые потребитель может купить на свою номинальную заработную плату. Реальная зарплата характеризует уровень жизни и благосостояния граждан. Реальная и номинальная зарплаты взаимосвязаны, но могут сильно отличаться по размерам, особенно в периоды высокой инфляции.

Заработная плата: номинальное и реальное значение

Когда мы разбирали тему реального и номинального ВВП, мы узнали, какую роль цены играют в жизни экономики страны. Мы познакомились с показателями уровня цен еще глубже, когда разбирались в темпах инфляции. Давайте теперь посмотрим, как цены влияют на отдельного среднестатистического человека.

Что такое заработная плата? Я понимаю, вопрос немного дурацкий, и на этот дурацкий вопрос напрашивается ответ: это то, сколько человек получает денег за свою работу от работодателя. Иными словами,

«Заработная плата — это цена, за которую тот или иной человек готов предоставлять свои услуги на рынке труда»

Все верно, когда мы знакомились с инфляцией и уровнем цен, мы пришли к заключению, что у всего есть своя цена, есть цена вашего времени, ваших умений и ваших личных и профессиональных качеств. Когда вы заполняете свое резюме, вы косвенным образом выставляете цену за пакет услуг, которые работодатель хочет приобрести. В итоге, цена за этот самый пакет услуг будет выражаться в заработной плате, которую вы будете получать в случае трудоустройства.

Заработную плату в современном мире вы получаете в деньгах, если только вы не живете где-нибудь на Кубе, где могут выдать заработную плату в консервах, или если вы не работаете в сетевом маркетинге, где так же могут выдать заработную плату какими-нибудь товарами или юнитами, поинтами и прочей валютой с ограниченной покупательской способностью.

К слову, о покупательской способности. Мы чуть-чуть задели эту тему, когда знакомились с инфляцией. Если в экономике растут цены, то покупательская способность валюты в этой стране падает. Иными словами, если десять лет назад мы могли купить за 100 тенге условно 10 буханок хлеба, а сегодня можем за эти же 100 тенге купить 1 буханку, мы можем говорить о том, что покупательская способность тенге упала.

«Покупательская способность денег – это то сколько реальных товаров и услуг вы можете приобрести за ту или иную валюту»

Так вот, заработную плату мы получаем в деньгах, а деньги имеют свойство обесцениваться. Значит, как имеет смысл делить ВВП на реальный и номинальный, так же и заработную плату разумно разделять на реальную и номинальную.

«Номинальная заработная плата – это цена, которую получает работник в денежном выражении за предоставляемые услуги работодателю»

Что же получается, реальная заработная плата — это цена за предоставляемые услуги, выраженная в буханках хлеба или в килограммах мяса? Можно сказать и так.

Но, есть более репрезентативный метод выражения реальной заработной платы. Мы с вами знакомы с двумя индексами, которые измеряют инфляцию. Значит, мы можем посчитать реальную заработную плату используя индекс потребительских цен или любой другой индекс, который показывает скорость обесценивания денег.

Для этого нам в первую очередь нужно понять какой уровень заработной платы в стране. Иными словами, сколько в среднем зарабатывают люди.

Давайте вернемся в нашу воображаемую страну Казыстан. В которой проживают:

  • 1 фермер и его 3 помощника

Фермер установил себе заработную плату 10 тенге в месяц, а своим помощникам установил заработную плату в 5 тенге в месяц в 2010 году.

  • 1 мясник и его 2 помощника

Мясник установил себе заработную плату в 8 тенге в месяц и двум помощникам по 4 тенге каждому в месяц в 2010 году

  • 1 владелец магазина и 1 кассир

Владелец магазина установил зарплату себе 12 тенге в месяц, а своему кассиру 6 тенге в месяц.

Итак, обладая вышеуказанной информацией, мы можем рассчитать среднемесячную заработную плату в Казыстане. Для этого мы можем просто сложить все заработные платы занятых в Казыстане и разделить на количество занятых.

Средневзвешенная месячная заработная плата (НЗП) = 6,55 тенге в месяц.

А теперь давайте представим себе, что в 2011 году средняя заработная плата увеличилась и стала 7 тенге в месяц, а в 2012 году она стала 7.6 тенге и в 2013 году она стала составлять 8 тенге в месяц. Мы все понимаем, что это все номинальные среднемесячные заработные платы.

Давайте поиграем в богов и нашлем следующие темпы инфляции на Казыстан: в 2011, 2012 и в 2013 году индекс потребительских цен в стране будет 112, 120 и 125 (это значит, что уровень цен вырос в 2011 году на 12%, в 2012 на 20% и в 2013 на 25% в сравнении с 2010 годом).

Теперь, давайте попробуем рассчитать средневзвешенное значение реальных заработных плат в 2011 году. Мы знаем, что, если реальную заработную плату умножить на индекс инфляции в долях мы получим номинальную заработную плату.   То есть

РЗП 2011 года * ИПЦ в долях 2011года = НЗП 2011 года

ИПЦ у нас известно, в 2011 году темп инфляции у нас равнялся 112% или в долях 1.12

НЗП у нас так же известно в 2011 году средняя заработная плата работников составляла 7 тенге в месяц. Нам нужно найти одно неизвестное Реальную заработную плату. Для этого нужно будет вспомнить уроки математики 3-го класса и решить следующее уравнение:

РЗП 2011 года (Xтенге)*  ИПЦ 2011 году (1.12) = НЗП 2011 году (7 тенге)

РЗП 2011 года (Xтенге) = НЗП 2011 года (7 тенге)/ИПЦ 2011 года (1.12) = 7/1.12 = 6.25

По аналогии с 2011 годом рассчитаем средневзвешенную реальную заработную плату за 2012 и 2013 годы

РЗП 2012 года (Х тенге) * ИПЦ 2012 года (1.20 доли) = НЗП 2012 года (7.6 тенге)

РЗП 2012 года (Х тенге) = НЗП 2012 года (7.6 тенге)/ИПЦ 2012 года (1.20) = 7.6/1.20 = 6.33 тенге

Я понимаю, напрашивается вопрос: а почему мы используем инфляцию в долях, а не в процентах? Давайте за 2013 год посчитаем с использованием ИПЦ в процентах, а не в долях:

РЗП 2013 года (Х тенге) * ИПЦ 2013 года (125%)/100% = НПЗ 2013 года (8 тенге)

РЗП 2013 года (Х тенге) = НЗП 2013 года (8 тенге)/ИПЦ 2013 года (1. 25) * 100% = 8/1.25*100 = 6.4 тенге

Теперь давайте сравним средневзвешенные значения реально и номинальной заработной платы:

НЗПРЗП
20106,55 тенге6,55 тенге
20117 тенге6,25 тенге
20127,6 тенге6,33 тенге
20138 тенге6,4 тенге

Мы видим, что несмотря на то, что номинальная заработная плата росла все эти годы, реальная заработная плата падала. Это объясняется тем, что уровень инфляции в стране рос быстрее номинальных заработных плат.

Чтобы было наглядно давайте рассчитаем индексы номинальной и реальной заработной платы.

«Индекс номинальной заработной платы показывает изменение номинальной заработной платы в процентах в сравнении с базовым периодом»

Индекс номинальной заработной платы (ИНЗП) можно высчитать по аналогии с индексом потребительских цен. Итак, возьмем 2010 год за базовый период. Тогда все заработные платы нам нужно сравнить именно с 2010 годом.

ИНЗП в 2011 году =  =  *100% = 106.87%

Этот индекс нам говорит о том, что если средние номинальные заработные платы в 2010 году мы возьмем за 100%, то в 2011 году номинальные заработные платы будут 106.87 %. Иными словами, этот индекс нам показывает, что в 2011 году средние номинальные заработные платы выросли на 6.87% по сравнению с 2010 годом.

По аналогии рассчитаем индексы номинальной заработной платы в 2012 и 2013 году:

ИНЗП в 2012 году =  =  *100% = 116.03%

ИНЗП в 2013 году =  =  *100% = 122.13%

Давайте точно так же рассчитаем теперь индекс реальной заработной платы

«Индекс реальной заработной платы показывает изменение реальной заработной платы в процентах в сравнении с базовым периодом»

ИРЗП в 2011 году = =  =  *100% = 95.42%

ИРЗП в 2012 году =  =  *100% = 96.64%

ИРЗП в 2013 году =  =  *100% = 97. 71%

Теперь мы можем сравнить скорости изменения номинальных и реальных заработных плат и посмотреть на темп инфляции:

ИНЗП %ИРЗП %ИПЦ %
2010100 %100 %100 %
2011106.87%95.42%112%
2012116.03%96.64%120%
2013122.13%97.71%125%

Можно заметить, что темпы инфляции каждый год были выше темпов роста номинальной заработной платы, что в результате дало нам снижение реальных заработных плат.

Наблюдательные люди так же могут заметить, что разница между индексом номинальной заработной платы и индексом инфляции дает примерное значение падения индекса реальных заработных плат.

Ниже представлен такой же график по номинальным и реальным индексам заработной платы, а также график с величиной номинальной и реальной средневзвешенной заработной платы в Казахстане с 2000 по 2018 год.

В отличие от нашей выдуманной страны, в Казахстане инфляция росла медленнее чем номинальная заработная плата, что отразилось на том, что реальная заработная плата казахстанцев росла, хоть и не такими высокими темпами, как номинальная заработная плата.

Вот еще один график, на котором показаны средние реальные и номинальные заработные платы в Казахстане.

Величина между – это и есть инфляция.

Необходимо сделать оговорку, мы с вами на примере Казыстана использовали индекс потребительских цен, для того чтобы высчитать реальную заработную плату. Органы статистики считают реальную заработную плату используя другой индекс инфляции. Мы с вами уже говорили, о том, что индексов инфляции существует много. Но суть от этого не меняется, если вам интересно, вы можете взглянуть на график индекса потребительских цен, который мы показывали в материале про инфляцию, и вы увидите примерно ту же самую картину.

Рост номинальной заработной платы на индивидуальном уровне в 2022 году

За последние год или два в США наблюдалась высокая инфляция в сочетании со значительным ростом заработной платы. Для домохозяйств относительная сила этих двух сил определяет, соответствует ли их стоимость жизни их заработной плате.

На первом рисунке ниже сравниваются эти ряды — рост номинальной заработной платы и инфляция — за последнее десятилетие. Оба резко выросли за последние два года. Например, в декабре 2022 года средний рост номинальной заработной платы составил 6,1%, а инфляция индекса потребительских цен (ИПЦ) — 6,4%. Мы можем использовать разницу между этими двумя рядами, чтобы создать агрегированный показатель роста реальной заработной платы, который корректируется с учетом уровня инфляции. (См. второй рисунок ниже.)

В последнее десятилетие наблюдался устойчивый положительный рост реальной заработной платы с середины 2012 по 2020 год. Однако рост реальной заработной платы замедлился и стал отрицательным в 2021 и 2022 годах, поскольку в совокупности инфляция опережала рост номинальной заработной платы. Однако вклад этих компонентов может различаться в зависимости от отдельных лиц или домохозяйств. Чтобы исследовать неоднородность этих отрицательных значений, мы сосредоточимся на росте номинальной заработной платы на микроуровне в этом сообщении блога, которое является первым в серии из двух частей. (Второй пост будет опубликован в следующем месяце.)

Рост номинальной заработной платы и инфляция

ИСТОЧНИКИ: Система отслеживания роста заработной платы Федерального резервного банка Атланты, Бюро трудовой статистики и расчеты авторов.

ПРИМЕЧАНИЯ. На этом рисунке показано трехмесячное скользящее среднее инфляции (измеряемое как годовое процентное изменение индекса потребительских цен) и трехмесячное скользящее среднее общего невзвешенного роста номинальной заработной платы, полученное с помощью инструмента отслеживания роста заработной платы. Трекер роста заработной платы сообщает среднее значение.

Совокупный темп роста реальной заработной платы

ИСТОЧНИКИ: Система отслеживания роста заработной платы Федерального резервного банка Атланты, Бюро трудовой статистики и расчеты авторов.

ПРИМЕЧАНИЯ. Эта цифра была получена путем вычитания трехмесячной скользящей средней инфляции (измеряемой как годовое процентное изменение индекса потребительских цен) из трехмесячной скользящей средней общей невзвешенной номинальной заработной платы, полученной с помощью инструмента отслеживания роста заработной платы. рост. Трекер роста заработной платы сообщает среднее значение.

Рост номинальной заработной платы на индивидуальном уровне

Для расчета роста номинальной заработной платы на микроуровне мы использовали данные Текущего обследования населения (CPS), ежемесячного обследования, проводимого Бюро статистики труда, которое собирает информацию о рабочей силе. и демографические характеристики. CPS опрашивает людей четыре месяца подряд в году и дважды с интервалом в 12 месяцев собирает информацию о доходах каждого респондента.

Следуя методологии Федерального резервного банка Атланты и его системы отслеживания роста заработной платы, мы рассчитали почасовую заработную плату физических лиц на их основной работе в период с 2021 по 2022 год. Если они не получали почасовую оплату на своей основной работе, мы рассчитали почасовую заработную плату, используя их недельный заработок и обычные часы, отработанные в неделю. Это значение может быть измерено только для лиц, работающих в оба месяца, когда их спрашивают об их заработке. Для каждого человека мы рассчитали годовое процентное изменение заработной платы с 2021 по 2022 год. На следующем рисунке показано распределение темпов роста номинальной заработной платы.

Распределение Темпы роста номинальной годовой заработной платы, 2022 г.

ИСТОЧНИКИ: данные текущего обследования населения и расчеты авторов.

Это распределение роста номинальной заработной платы имеет две важные характеристики. Во-первых, существует большая массовая точка на нуле, что говорит о том, что многие работники испытали «фиксацию заработной платы» в прошлом году: их заработная плата совсем не изменилась. Во-вторых, широкий разброс в распределении свидетельствует о том, что в некоторых из них произошли очень большие изменения заработной платы. Чтобы увидеть, какие работники испытали наибольший и наименьший рост номинальной заработной платы в период с 2021 по 2022 год, мы изучили темпы роста по децилям доходов, которые представлены на рисунке ниже.

Темпы роста номинальной заработной платы по децилям заработной платы

ИСТОЧНИКИ: данные текущего обследования населения и расчеты авторов.

ПРИМЕЧАНИЯ: Эта цифра была создана путем построения графиков темпов роста номинальной заработной платы 25-го процентиля (нижний), 50-го процентиля (медиана) и 75-го процентиля (выше) для 10 децилей заработной платы. Темпы роста представляют собой годовое процентное изменение между 2021 и 2022 гг. темпы роста заработной платы. Для них только 25-й процентиль (те, кто находится в нижней части роста заработной платы в этом дециле заработной платы) видел отрицательный рост номинальной заработной платы. У медианного работника с самой низкой заработной платой номинальная заработная плата выросла примерно на 7% за последний год.

Рабочие с высокой заработной платой (в верхних 3 децилях), с другой стороны, испытали более низкий рост номинальной заработной платы, а также более широкий диапазон темпов роста номинальной заработной платы. У этих работников в 50-м процентиле заработная плата выросла примерно на 4%, и ясно, что гораздо больше высокооплачиваемых работников, чем низкооплачиваемых, испытали снижение номинальной заработной платы.

Необходимость учета инфляции на индивидуальном уровне

В целом средние темпы роста номинальной заработной платы оставались положительными во всех децилях заработной платы, особенно для низкооплачиваемых работников. Однако мы еще не учли, как инфляция сокращает доходы этих домохозяйств. В частности, домохозяйства, находящиеся в разных точках распределения доходов, могут по-разному ощущать инфляцию.

Во втором посте этой серии мы продолжим изучение тенденций роста реальной заработной платы, исследуя ее вторую составляющую — темпы инфляции — на микроуровне, что позволит нам выявить, какие демографические группы испытали самый высокий и самый низкий рост реальной заработной платы. за последний год.

Номинальные и действительные значения | Принципы макроэкономики |

Модуль 5: Измерение уровня цен и инфляции

Номинальная и реальная стоимость

Доллары и центы на разные даты

Чтобы сравнить суммы в долларах на разные даты, нам нужно знать ИПЦ на эти даты. Чтобы преобразовать цену товара в прошлых долларах (2-й год) в его цену в текущих долларах (1-й год), используйте следующую формулу:

Стоимость в долларах 1-го года = {(ИПЦ в 1-м году) ÷ (ИПЦ в 2-м году) )} x Значение в долларах за год 2

Обратите внимание, что в приведенной выше формуле год 2 не обязательно должен быть больше, чем год 1. Таким образом, формула работает для любых двух лет. (17)

Номинальные и реальные ценности в макроэкономике

Разница между номинальными и реальными переменными важна в макроэкономике. В макроэкономике мы обычно используем дефлятор ВВП, а не ИПЦ, как меру уровня цен, потому что мы имеем дело с общими показателями экономики, лишь одной частью которых являются потребительские расходы.

Расчет реальной заработной платы аналогичен расчету реального ВВП, только с использованием другого набора переменных. (17)

Реальная заработная плата = (номинальная заработная плата) ÷ (ИПЦ)

Реальный ВВП = (номинальный ВВП) ÷ (дефлятор ВВП)

Номинальный ВВП и реальный ВВП

Реальный ВВП от FSCJ распространяется под лицензией CC-BY-4.0.

Номинальная ставка заработной платы и реальная ставка заработной платы

Номинальная ставка заработной платы — это средняя почасовая ставка заработной платы, измеренная в текущих долларов, а ставка реальной заработной платы,
— это средняя ставка почасовой заработной платы, измеренная в долларах за данный базисный год.

Реальная ставка заработной платы FSCJ лицензирована в соответствии с CC-BY-4.0. Реальная ставка заработной платы – это количество товаров и услуг, которое можно купить за один час работы.

В период с 1981 по 2011 год номинальная ставка заработной платы увеличилась более чем в два раза, но реальная ставка заработной платы оставалась примерно неизменной, поскольку рост номинальной ставки заработной платы лишь соответствовал инфляции. (17)

Номинальная процентная ставка и реальная процентная ставка

Номинальная процентная ставка    – это процентный доход по кредиту, рассчитанный с использованием долларов. Реальная процентная ставка    – это процентный доход по кредиту, рассчитанный с использованием покупательной способности; это номинальная процентная ставка, скорректированная с учетом инфляции.

Реальная процентная ставка = Номинальная процентная ставка — Уровень инфляции

При расчете реальной процентной ставки номинальная процентная ставка также «дефляцируется». Однако, поскольку цифры уже являются процентами, мы должны вычесть процентное изменение цен (уровень инфляции), а не делить на уровень цен. Когда уровень инфляции был высоким, в 1970-х и начале 1980-х годов, разрыв между реальной процентной ставкой и номинальной процентной ставкой был большим. Реальная процентная ставка была отрицательной в середине-конце 1970-х годов и был очень высоким в начале 1980-х, но с 1971 года не наблюдалось реальной тенденции к росту или снижению.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ