Как рассчитать налоги с заработной платы: Расчет зарплаты и страховых взносов по новым правилам

Отчисления с зарплаты в фонды в 2020 году: таблица и ставки

В феврале 2020 года в прессе появились сообщения о планах правительства уменьшить налоги по зарплате в 2020 году, точнее, ставки страховых платежей (примерно на 5-7 процентных пунктов, то есть в сумме нагрузка на работодателей должна уменьшиться с нынешних 30% до 23-25%).

Пока решений не принято, посмотрим, как рассчитываются взносы в 2020 году.

Правила отчислений

Обновленный Налоговый кодекс, а именно введенная в 2017 году 34 глава, регулирует взаимоотношения между российскими работодателями и фондами: таблица отчислений в фонды в 2020 году покажет их значения и коды КБК, по которым производятся перечисления.

Действующее фискальное законодательство устанавливает, что наниматель, будь то организация или индивидуальный предприниматель, который использует в своей деятельности наемный труд, обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в бюджет государства.

• пенсий и пенсионных накоплений российских граждан;
• бесплатной медицинской помощи;
• пособий и выплат по временной нетрудоспособности трудящихся, в том числе и по материнству.

Отметим, что взносы от несчастных случаев и профзаболеваний работодатели должны зачислять в Фонд социального страхования. Особенности применения этого вида страхового обеспечения закреплены в законе № 255-ФЗ.

Помимо страхового обеспечения, наниматели исчисляют в ФНС подоходный налог с зарплаты в 2020 году. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, имеет фиксированную ставку — 13%.

Объекты обложения

Несмотря на различность понятий, многие граждане считают, что налог на заработную плату в 2020 году — это не только НДФЛ, но и все страховые отчисления. Но чиновники довольно жестко разграничили эти термины.

Отметим, что ключевое отличие НДФЛ и страхового обеспечения в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты. А вот страховые взносы работодатель уплачивает в бюджет за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, налог на зарплату касается не только должностного оклада, но и всех видов компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.

Ставки и вычеты

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Мы отметили, сколько процентов налог с заработной платы 2020: НДФЛ равен 13%. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы. Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».

Расчет сумм

Теперь определим, сколько обязаны отчислять наниматели в ФНС: табл

Ставки налогов с заработной платы 2019

Для поддержания федерального бюджета в системе налогообложения Российской Федерации предусмотрены налоги на недвижимость, на частную собственность, на роскошь, транспортный налог и многие другие. В это число входит так же и налог на доходы физических лиц. Сколько процентов от зарплаты необходимо отчислять в государственный бюджет? Какие отчисления с заработной платы необходимо делать помимо НДФЛ? Эти, а также другие аспекты данного вопроса рассмотрим в данной статье.

Налоги с зарплаты: что такое и с чем «едят»?

Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

• Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.
• Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.

После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.

Процентные ставки

Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

• В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
• В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
• В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.

Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм. Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

Налог на доход

Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

• Граждане Российской Федерации.
• Граждане других стран.
• Люди, не имеющие гражданства.

Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ. Данным налогом облагаются только:

• Люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
• Люди, не являющие налоговыми резидентами, но получающие доход на территории Российской Федерации.

Кто же является налоговым резидентом, спросите вы? Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом Российской Федерации является человек, который в течение двенадцати месяцев, идущих подряд, находился на территории России сто восемьдесят три дня и более.

От того, является человек налоговым резидентом страны или нет, зависит и процентная ставка налога на доход физических лиц.

Так, человек, являясь налоговым резидентом РФ, облагается подоходным налогом по ставке 13%, в то время как все остальные налогоплательщики заплатят 30% от своего дохода в пользу государственного бюджета Российской Федерации.

Стоит отметить, что не все денежные выплаты, составляющие заработную плату, подлежат обложению подоходным налогом. Полный перечень подобных выплат зафиксирован в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. К ним относятся, к примеру, различного рода денежные компенсации сотрудникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации на федеральном, региональном и местном уровне.

Для вашего удобства все налоговые отчисления с заработной платы были сведены в обобщающую таблицу.

Таблица — Налоги с зарплаты в процентах в 2020 году

Налог/Взнос	Процентная ставка
НДФЛ	13% для резидентов, 30% для лиц, не являющихся резидентами.
Страховые взносы:
В пенсионный фонд России	22%
В фонд социального страхования	2,9%
В федеральный фонд обязательного медицинского страхования	5,1%
На травматизм	От 0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности.

Структура налоговых отчислений с заработной платы достаточно проста, так что разобраться в ней не составит труда. Ошибки в оформлении выплат могут повлечь за собой серьезные последствия, поэтому подходить к этому вопросу необходимо со всей ответственностью.

какие налоги платить и формулы расчета налогов

29.05.2018

1. Налоги с зарплаты работника и владельца ИП и ТОО

Налоги с зарплаты работника и владельца ИП и ТОО

Льгота по Индивидуальному Подоходному Налогу (ИПН)

Остаток по ИПН не переносится на следующий год, то есть обнуляется в январе.

То есть корректировка в соответствии с действующим законодательством должна выполняться не только при расчете индивидуального подоходного налога, но и при расчете социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений на ОСМС.
Однако, в настоящее время на рассмотрении в правительстве находятся проекты постановлений, предусматривающих исключение из правил исчисления пенсионных взносов и социальных отчислений нормы, гласящей о уменьшения налогооблагаемого дохода на сумму корректировки.
Текущая редакция постановлений предусматривает ретроспективное введение этих норм с 01 января 2019 года вне зависимости от сроков принятия данных постановлений.
В связи с этим, мы считаем необходимым уже сейчас вести учет обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений без применения описываемых корректировок. Именно так настроены наши калькуляторы и подсчет заработной платы в разделе «Расчеты и выплаты» в Вашем личном кабинете my.mybuh.kz.

Расчет налогов по зарплате

с 2019 года, вводится понятие корректировка при зарплате меньше 25 МРП, то есть меньше 63125 тенге.

формула  : Корректировка = (ЗП — ОПВ -вычет)х 90%

Налоги по зарплате меньше или равно 25МРП , формулы:

ОСМС = (ЗП -корректировка) х1,5%

СН = (ЗП — ОПВ — корректировка) х9,5%

ИПН = ( ЗП — ОПВ — вычет — корректировка) х 10%

Налоги по зарплате свыше 25 МРП (показаны в таблице для каждого режима налогообложения)

Проголосовать

Расчет налогов на зарплату в 2020 году

Темы: ЕСВ (ЄСВ), НДФЛ (ПДФО), Военный сбор (Військовий збір).

В примерах ниже рассмотрены типовые случаи начисления зарплаты, расчет налогов на нее и случаи применения налоговой социальной льготы и различные случаи доначисления/недоначисления ЕСВ до уровня минимального социального взноса.

Используйте в работе Калькулятор расчета налогов на зарплату >>

Пример 1.

Для начала — простейший пример. Зарплата работника равна минимальной зарплате 4723 грн.

Подробнее >>>

[вообще-то этот пример — всего лишь часть подборки Налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине, но начнем именно с него, как с простейшего]

Примечание: вариант с зарплатой, которая ежемесячно меньше минимальной, с большой вероятностью обернется для вас большими потерями времени на проверки (смотрите сборник Проверки по труду), переписку и разбирательства с различными государственными органами. Эта тема поднималась на двух страницах:

1) Если зарплата меньше минимальной — какие проблемы грозят?

2) Доплата до минимальной зарплаты (подборка разъяснений государственных органов).

Пример 2.

Работник уволен или принят в течение месяца (то есть не отработал полный месяц).

Зарплата работника за фактически отработанное время составляет 2700,00 грн.

Подробнее о расчете №2 начислений и удержаний >>>

Примечание. Отработка неполного месяца — это один из немногих вариантов, когда доход, облагаемый единым социальным взносом может быть меньше размера минимальной зарплаты. Подтверждение вы найдете в консультациях налоговиков, приведенных на странице ЕСВ, если база меньше минимальной зарплаты.

БОНУС: Скачайте спpавочник «Налоги на зарплату»

Пример 3.

Этот пример также демонстрирует возможность применения налоговой социальной льготы.

Зарплата работника — 5400 грн. Работник имеет двух детей. От него получено заявление на налоговую социальную льготу.

Подробнее о Примере №3>>>

Пример 4.

Работнице (одинокая мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей) нaчислены за полный отработанный мeсяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о том, что имеет пpаво на повышенную 150% налоговую социальную льготу.

Подробнее пример 4 >>>

Пример 5.

Работнице (мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей, oдин из которых является инвалидом) нaчислены за полный отработанный месяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о праве на 100% нaлоговую социальную льготу нa одного ребенка и на пoвышенную 150% налоговую социальную льготу нa ребенка-инвалида.

Подробнее пример 5 >>>

Пример 6.

Работникам – мужу и жене, кoторые работают у одного рaботодателя и воспитывают 3 детей в возрасте дo 18 лет начислено за пoлный отработанный месяц 6600 грн. и 4723 грн. соответственно.

Подробнее пример 6 >>>

Пример 7.

Пример – альтернатива предыдущему. Рассмотрим альтернативу – в зaявлении о праве нa увеличение расчетного предела дохода заявила жена/мать, кoторая получает зарплату 4723 грн.

Подробнее пример 7 >>>

Пример 8.

Работник работает на уcловиях неполного рабочего времени. За oтработанное время ему начислено 2100 грн. заработной платы.

Подробнее пример 8 >>>

Пример 9.

Работник часть января 2020 гoда находился на больничном. За oтработанное время в январе ему нaчислено 1872 грн. и выплаты пo листку нетрудоспособности составили 1176 грн. Общая сумма полученного работником дохода – 3048 грн.

Подробнее пример 9 >>>

БОНУС: Скачайте справочник «Зарплата»

Пример 10.

Физическое лицо предоставило в пeриод с 3 по 30 янвaря 2020 года услуги / выполнило роботу на уcловиях договора гражданско-правового характера. Вознаграждение физлицу пo договору гражданско-правового характера cоставило 2400 грн.

Подробнее пример 10 >>>

Смотрите также об отражении налогов на зарплату в отчетности:

01) Отчет по ЕСВ (с примерами заполнения) / Звіт ЄСВ (з прикладами заповнення),

02) Форма 1-ДФ (с примерами заполнения) / Звіт за формою 1-ДФ (з прикладами заповнення).

Другие примеры, связанные з оплатой труда:

01) Пример индексации зарплаты / Приклад індексації заробітної плати,

02) Образец штатного расписания / Зразок штатного розпису,

03) Расчет больничных с примерами / Приклад розрахунку лікарняних (додатково — Приклади документів для лікарняних та декретних).

04) Пример расчета отпускных / Приклад розрахунку відпускних.

05) Приклади розрахунку доплати дo мінімальної зарплати.

Дополнительно — Таблица: Штрафы — 2020 за нарушение трудового законодательства

Как вести расчет заработной платы (и избегать ошибок)

Если у вас есть сотрудники или вы планируете нанять их в будущем, вам нужно будет знать все тонкости расчета заработной платы. Все это может показаться немного сложным. Итак, мы изложили простое руководство по расчету заработной платы, включая некоторые распространенные ошибки, которых следует избегать.

Что такое заработная плата?

Заработная плата может относиться либо к вашему списку оплачиваемых сотрудников (люди «в вашей платежной ведомости»), либо к общей сумме денег, которую вы платите этому списку лиц.Процесс обработки этих заработных плат, а также льгот и налогов, обычно называется «текущим платежом».

Чтобы добиться успеха в начислении заработной платы, вам необходимо:

• вести точный учет
• выяснить, кому платить и сколько им платить
• рассчитать налоги, подлежащие удержанию
• платят всем точно и в срок
• представить удержанные налоги в правительство

Ведение учета заработной платы

Ведение точных записей — основное требование для ведения бизнеса, но что именно вам нужно отслеживать для расчета заработной платы? Во-первых, нужно вести индивидуальный учет на каждого сотрудника.Вы должны записывать сумму, которую им выплачивали за каждый платежный период, а также любой удержанный доход, например, налоги или пенсионные взносы.

Дополнительная литература: Руководство для малого бизнеса по ведению документации

В отношении оплаты сверхурочных применяются разные правила, в зависимости от того, получает ли ваш сотрудник оклад или почасовую оплату. Сотрудники с почасовой оплатой имеют право на оплату в размере полутора часов (в 1,5 раза превышающую обычную почасовую ставку) за все часы, отработанные в течение стандартной 40-часовой рабочей недели. Наемные работники не имеют этого права, но, как правило, получают другие льготы, например 401 (k).

Ключевая информация, которую необходимо отслеживать для каждого сотрудника, включает:

• Текущая ставка заработной платы
• Общее количество часов, отработанных в течение оплачиваемого периода (для почасовых сотрудников)
• Отпуск (включая оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, отпуск по болезни и отпуск по уходу за ребенком)
• Задолженность по времени (не используется)
• Сверхурочные, двойные или другие варианты оплаты
• Чаевые, чаевые, комиссионные или бонусы

Вы также должны убедиться, что ваши документы в порядке для каждого сотрудника.Когда вы берете кого-нибудь на борт, попросите его заполнить следующие формы:

• Ан I-9 (подтверждающий право на работу в Штатах)
• A W-4 (позволяет узнать, сколько налогов удерживать в каждом платежном периоде)

Формы повторяющегося налога

Вам также следует ознакомиться с Формой 941 (которую работодатели должны ежеквартально подавать в IRS для регистрации суммы удерживаемых из заработной платы налогов на доход, социальное обеспечение и Медикэр) и W-2, комбинированной декларации о заработной плате и налоге, которую вы предоставляете ваших сотрудников раз в год.

Расчет налогов на заработную плату

Перед тем, как начать расчет заработной платы, убедитесь, что вы установили EIN (идентификационный номер работодателя) для своего бизнеса. Подача заявки через Интернет или по телефону займет всего несколько минут, и она понадобится вам для обработки налогов на заработную плату.

Некоторые налоги уплачиваются и работодателем, и работником, а некоторые — нет. Налоговые ставки ежегодно обновляются IRS и публикуются под заголовком Публикация 15 (Циркуляр E) — Руководство работодателя по налогам.Ставки описываются как процент от валовой заработной платы работника (до налогообложения).

Сотрудники обычно платят эти пять налогов на заработную плату:

Работодатели обычно платят эти четыре налога на заработную плату:

Уплата налогов на заработную плату

Как работодатель, вы несете ответственность за расчет каждого налога, удержание его из зарплаты вашего сотрудника и перевод в соответствующее место.Чтобы рассчитать сумму удержания, следуйте нашему руководству по расчету налога на заработную плату.

Ваш график платежей по налогам на заработную плату будет зависеть от вашего опыта работы в качестве работодателя и от того, сколько вы собираете общих налогов на заработную плату.

Теперь, когда вы рассчитали налоги на заработную плату, отложили правильную сумму и определили крайние сроки перевода и отчетности, вы готовы платить своим сотрудникам.

А как насчет подрядчиков?

В отличие от служащего, независимый подрядчик имеет право работать в часы и работу по своему выбору, как это определено в начале контракта. Обычно они работают на нескольких клиентов, поставляют свои собственные рабочие ресурсы и оборудование, не получают льгот сотрудникам (например, отпускных) и счета на оплату, вместо того, чтобы получать зарплату по обычному графику заработной платы.Они также несут ответственность за уплату налогов в полном объеме.

Важно быть уверенным, является ли человек, работающий на вас, сотрудником или независимым подрядчиком; Если вы не уверены, ознакомьтесь с нашей публикацией о различиях или заполните форму SS-8, чтобы получить решение IRS по ситуации.

Как платить подрядчику

Вместо W-4 попросите независимых подрядчиков заполнить W-9 в начале своего контракта — это даст вам все подробности, которые вам понадобятся, чтобы сообщить об их доходах позже.Хотя они не являются сотрудниками, и вы не несете ответственности за удержание налога, вам нужно будет подать 1099, чтобы сообщить IRS, сколько вы им заплатили. Существует около 20 различных вариантов этой формы, поэтому обязательно поговорите со специалистом, чтобы убедиться, что вы используете правильный.

1099 и его наиболее распространенный вариант 1099-MISC подаются ежегодно с подробным описанием всех платежей, произведенных подрядчику. Вам нужно будет предоставить копию подрядчику, сохранить одну для своих записей и отправить в IRS.В некоторых штатах также требуется отдельная подача 1099 на уровне штата, поэтому проверьте законодательство своего штата или узнайте подробности у своего бухгалтера.

Если у вас есть несколько независимых подрядчиков, вы должны отправить несколько 1099, что означает, что вам также нужно будет заполнить 1096 (форму, которая суммирует все отправленные вами 1099).

Распространенные ошибки при начислении заработной платы

Ваша заработная плата может быть неверной, если вы неправильно рассчитываете заработную плату, которую должны своим сотрудникам, или если вы неправильно рассчитываете сумму налога, которую необходимо удержать.IRS довольно серьезно относится к налоговой части, и более трети владельцев малого бизнеса ежегодно штрафуются за ошибки, допущенные в их налогах на заработную плату. Как работодатель, вы по закону несете все налоги на заработную плату, даже если вы передали ее на аутсорсинг другой компании, поэтому прочтите некоторые общие советы по начислению заработной платы, которых следует избегать:

Отчетность сотрудника как независимого подрядчика

Очень важно точно классифицировать своих сотрудников и подрядчиков: вы можете платить кому-то как подрядчик, но IRS считает их сотрудниками, вам придется платить налоги от их имени.Это может стать серьезным расходом, если вы не откладываете налоговые переводы. Убедитесь, что вы четко представляете их статус в момент найма, просмотрев наше руководство о различиях между сотрудником и независимым подрядчиком.

Смешивание «освобожденных» от «освобожденных» сотрудников

Существует два разных типа сотрудников, и различие важно для целей расчета заработной платы: вы не платите сверхурочную заработную плату освобожденным сотрудникам, а вы платите сотрудникам, не освобожденным от налогов.Сотрудник освобождается от уплаты налога, если он соответствует всем трем из следующих требований:

• Заработок
• Они зарабатывают не менее 24 600 долларов в год (455 долларов в неделю)
• Они занимают высокие должности в компании, и их должностные обязанности напрямую влияют на деятельность компании

Вам также необходимо ознакомиться с ограничениями вашего штата, так как иногда они могут быть даже более строгими.

Работодатели часто предполагают, что их сотрудники освобождены от уплаты налогов, потому что они получают зарплату, но это не всегда так.Убедитесь, что вы четко представляете себе статус своего сотрудника, потому что вы можете оказаться на крючке из-за выплаты сверхурочной заработной платы, а это может оказаться большими расходами, если вы не учли их.

Просчет сверхурочной работы

Заработная плата за сверхурочную работу отличается от обычной заработной платы. Как правило, вы должны платить своим сотрудникам в 1,5 раза больше их обычной ставки заработной платы (полтора раза) за все, что превышает 40 часов в неделю, но правила могут варьироваться от штата к штату и даже от города к городу, поэтому обязательно проверьте .Если вы не оплатите правильную ставку сверхурочных, вы несете ответственность за невыплату заработной платы и можете понести штрафы и пени.

Неправильный расчет налогооблагаемой прибыли

Если вы выплачиваете неиспользованные отпускные или сверхурочные часы, можно легко забыть о важном этапе учета применимых налогов на фонд заработной платы. Отпуск, оплата по болезни и сверхурочная работа облагаются налогом. Чтобы перечислить правильный налог на заработную плату, вам необходимо рассчитать его на основе всего налогооблагаемого дохода — даже дополнительных — с учетом любых применимых минимальных или максимальных ограничений.

Несвоевременно

Сроки могут варьироваться в зависимости от штата и федерального уровня. Знайте о них и всегда подавайте документы вовремя, потому что вам придется заплатить штраф от двух до десяти процентов в зависимости от того, насколько вы опоздали.

Уплата неправильных налоговых ставок

Ставки налога пересматриваются каждый год. Если вы заплатите неправильную ставку, вы не просто будете нести ответственность за недостающий налог — вам также придется заплатить проценты и штраф. Будьте в курсе текущих налоговых ставок, проверив Публикацию 15 (Циркуляр E) — Руководство работодателя по налогам.

Неправильная уплата государственных налогов

Если ваш сотрудник живет не в том штате, в котором он работает, возможно, вы платите налоги не того штата. Вы должны платить в соответствии со штатом, в котором они живут в , а не в том, в котором они работают в (если они разные).

Оплата вашим сотрудникам

После того, как вы выяснили свои налоговые обязательства, вы должны заплатить своим сотрудникам. Фактически вы платите им чистую заработную плату (валовая заработная плата за вычетом всего остального) — сумма, которая остается после вычетов, например:

• Удержание налогов
• Взносы работодателей, например 401 (k)
• Взносы сотрудников, например полис медицинского страхования;

Вы должны платить своим сотрудникам в соответствии с согласованным графиком.Фактический период оплаты будет зависеть от того, что лучше всего подходит для вашего бизнеса, но вы должны придерживаться его. То, как вы платите им, будет отличаться: некоторые работодатели по-прежнему полагаются на бумажные чеки, но для обеспечения эффективности со всех сторон прямой депозит обычно является наилучшей практикой. Если у сотрудника нет банковского счета, некоторые работодатели могут выплачивать ему заработную плату напрямую на предоплаченную карту — сотрудник может использовать карту для покупок напрямую или для снятия наличных в банкомате.

Использование программы расчета заработной платы

Если вы рассчитываете заработную плату самостоятельно, вам понадобится система расчета заработной платы.Мы выделили пять основных решений для расчета заработной платы.

Программа расчета заработной платы даст вам возможность:

• Выполняйте расчет заработной платы (и составляйте квитанции о заработной плате) в нужном вам ритме (обычно раз в две недели)
• Посчитайте, сколько получает каждый сотрудник
• Оплата налога с заработной платы
• Упрощение платежных проверок и прямых вкладов
• Заполнить форму w-4
• На борт новых сотрудников
• Управление компенсациями рабочих

Могу я сделать это проще?

Если все это звучит немного сложно, вы с облегчением узнаете, что есть более простые варианты, чем путь своими руками.Вы можете нанять специалиста по начислению заработной платы, который сделает за вас большую часть работы. Мы рекомендуем Gusto, программное приложение, которое поможет вам в процессе расчета заработной платы. Более того, он автоматически регистрирует и выплачивает налоги на заработную плату, поэтому вам не о чем беспокоиться. Gusto предназначен для расчета заработной платы, как Bench — для бухгалтерского учета, и благодаря удобному интерфейсу и функциям автоматизации он также получил рекомендацию «Выбор редакции» от PCMag.com. Сделав аутсорсинг для расчета заработной платы, вы можете свободно сосредоточиться на том, что делает ваш бизнес лучше всего, и наслаждаться спокойствием, которое дает точная налоговая отчетность.

Бесплатный калькулятор заработной платы штата Иллинойс | Налоговые ставки

В штате Иллинойс более 300 000 малых предприятий, и вы не первый, кто пытается вычислить налоги на заработную плату. Если просмотр расписаний, расчет удержаний и сортировка удержаний, кажется, занимает больше времени, чем «Детеныши» потребовалось, чтобы выиграть свою последнюю Мировую серию, сегодня ваш счастливый день. Наш калькулятор заработной платы в штате Иллинойс разработан, чтобы помочь любому работодателю в стране Линкольна сэкономить время и правильно рассчитать заработную плату.

Все, что вам нужно сделать, это ввести информацию о заработной плате и W-4 для каждого сотрудника, и наш калькулятор обработает вашу валовую заработную плату, чистую зарплату и вычеты по федеральным налогам, а также налогам штата Иллинойс.

См. Налоговые ставки штата Иллинойс

Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как использовать наш калькулятор заработной платы в штате Иллинойс, вы всегда можете найти определения и более подробную информацию в нашем руководстве по процессу расчета заработной платы. И имейте в виду, что мы предлагаем простые и доступные онлайн-услуги по расчету заработной платы, если вам когда-либо понадобится помощь извне.

Расчет федеральных налогов на заработную плату

Прежде всего, давайте рассчитаем федеральные налоги на заработную плату ваших сотрудников. Вы можете использовать наш калькулятор заработной платы в штате Иллинойс, чтобы рассчитать все федеральные удержания ваших сотрудников, а также любые дополнительные налоги, которые ваш бизнес должен уплатить.

Вот сводка всего, что вам нужно знать при расчете налогов на заработную плату для своих трудолюбивых жителей Иллинойса! Для более подробного объяснения всех шагов, описанных ниже, ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством.

• Заработная плата брутто , которая представляет собой просто сумму денег, которую работник заработал в течение последнего периода выплаты заработной платы.
  • Для почасовых сотрудников: умножьте количество отработанных часов на их ставку заработной платы — и убедитесь, что вы не забываете учитывать сверхурочные.
  • Для наемных сотрудников: разделите годовую зарплату каждого сотрудника на количество периодов оплаты, которые у вас есть в течение года.
• Рассчитайте любые удержания до налогообложения. Если у ваших сотрудников есть счета 401 (k), гибкие счета расходов (FSA) или любые другие удержания до налогообложения, вычтите их из валовой заработной платы перед применением налогов на фонд заработной платы.
• Вычесть федеральный подоходный налог , который может составлять от 0% до 37%. Дополнительную информацию об удержании можно получить через IRS.
• Вычесть и сопоставить любые налоги FICA для покрытия налогов на медицинские услуги и социальное обеспечение:
  • Для налога на социальное обеспечение удерживайте 6,2% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не заработает 137 700 долларов в течение данного календарного года.Работодатели должны уплатить этот налог.
  • Для налога на Medicare удерживает 1,45% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника. Работодатели также должны уплатить этот налог. Для сотрудников, которые получают более 200 000 долларов в год, удерживают дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов. Работодатели не несут ответственности за уплату дополнительного налога на Medicare.
• Оплачивать налог по безработице FUTA , который составляет 6% от первых 7000 долларов налогооблагаемого дохода каждого работника. Вы можете запросить налоговый кредит до 5.4% от уплачиваемого вами государственного налога по безработице. Только вы как работодатель несете ответственность за уплату налогов FUTA.
• Вычтите любые вычеты после уплаты налогов . Возможно, вам придется удержать предписанные судом выплаты заработной платы, алименты на ребенка, отчисления на сберегательные счета после уплаты налогов, выборные пособия и т. Д. Примите это во внимание.

Ставки налога на заработную плату в штате Иллинойс

Теперь, когда мы закончили с федеральными налогами, давайте посмотрим на подоходный налог штата Иллинойс. Вам также необходимо удержать государственные налоги, прежде чем вы будете готовы отправить своих сотрудников домой с их зарплатой.

Первый шаг к расчету заработной платы в Иллинойсе — это применение ставки государственного налога к заработку каждого сотрудника. Согласно Департаменту доходов штата Иллинойс, все доходы равны: работодатели несут ответственность за вычет фиксированной ставки налога на прибыль в размере 4,95% для всех сотрудников. Ни один город в штате Иллинойс не взимает никаких дополнительных муниципальных подоходных налогов, поэтому довольно просто рассчитать эту часть удержания ваших сотрудников.

Вам также необходимо принять во внимание освобождение каждого сотрудника, которое составляет 2000 долларов в год.Допускаются дополнительные исключения, если сотрудник старше 65 лет и / или юридически слеп.

Налоги, уплачиваемые штату Иллинойс, должны уплачиваться на постоянной основе с использованием следующих форм:

Как работает страхование по безработице в Иллинойсе?

Страхование по безработице (UI) обеспечивает финансирование Департамента безопасности занятости штата Иллинойс (IDES), который выплачивает пособия безработным. Базовая заработная плата на 2020 год составляет 12740 долларов, а ставки варьируются от 0.625% — 7,25%. Если вы новый работодатель, ваша ставка составляет 3,125%.

Недавно зарегистрированные компании должны зарегистрироваться в IDES в течение 30 дней с момента открытия. Вы можете зарегистрироваться в электронном виде через веб-сайт MyTax Illinois.

Теперь выпиши эти чеки!

Вы босс своего бизнеса, а теперь босс по расчету заработной платы! После того, как вы рассчитали чистую заработную плату каждого сотрудника, применив вычеты и удержания, можно сократить эти чеки.

Помимо того, что вашим сотрудникам больше не нужно ждать выплаты зарплаты, убедитесь, что вы отложили сумму денег, которую ваша компания должна заплатить. Платежи FICA и UI могут быстро накапливаться, но если вы выполните их вовремя, вы будете золотыми.

Подача федеральных налоговых деклараций осуществляется через формы 940 (ежегодно) и 941 (ежеквартально), но налоги могут уплачиваться на постоянной основе через платежную систему EFTPS. Узнайте больше о IRS здесь.

Дополнительные налоговые ресурсы штата Иллинойс:

Вот еще несколько полезных ресурсов, чтобы вы могли стать специалистом по начислению заработной платы, необходимым вашему малому бизнесу!

Если расчет налогов на фонд заработной платы когда-либо начинает казаться обузой, возможно, вы захотите просмотреть наш список признаков, что пришло время передать расчет заработной платы сторонним организациям.

Как рассчитать обязательства по налогу на заработную плату — AccountingTools

Обязательства по налогу на заработную плату состоят из налога на социальное обеспечение, налога на бесплатную медицинскую помощь и различных удержаний подоходного налога.Обязательство включает налоги, которые платят работники, и налоги, которые платит работодатель. Работодатель удерживает те налоги, которые платят работники, и перечисляет их соответствующим государственным органам вместе с налогами, которые уплачивает компания. Таким образом, работодатель действует как агент правительства, собирая налоги на заработную плату с работников и перечисляя их правительству. Обязательства по налогу на заработную плату состоят из обеих групп налогов, поскольку работодатель несет ответственность за перечисление всех налогов в бюджет.Сотрудник не несет ответственности за уплату налогов, напрямую связанных с получением зарплаты.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые сотрудниками

Обязательства по налогу на заработную плату, которые уплачиваются сотрудниками:

• Налог на социальное обеспечение. Он установлен на уровне 6,2% от заработной платы работника и ограничен суммой заработной платы человека с поправкой на инфляцию (которая увеличивается каждый год).

• Налоговая ставка Medicare. Установлено в размере 1,45% от заработной платы работника.Он применяется ко всем уровням заработной платы, поскольку для него нет верхнего предела.

• Удержание государственного и местного подоходного налога . Технически это не налог, а, скорее, авансовый платеж государству по подоходному налогу, который сотрудники будут рассчитывать после окончания налогового года.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателями

Обязательства по налогу на заработную плату, которые уплачиваются работодателем:

• Налог на социальное обеспечение. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

• Налоговая ставка Medicare. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

• Налог по безработице . Этот налог может быть значительным в зависимости от истории увольнений компании. История увольнения большого количества сотрудников в недавнем прошлом может привести к значительному государственному налогу. Часть налога на безработицу уплачивается правительству штата, а меньшая сумма — федеральному правительству.

Кроме того, город или округ, в котором расположена компания или проживает сотрудник, может взимать другие налоги.Например, город может взимать налог на душу населения с каждого человека, работающего в пределах города.

Платежи по налогу на заработную плату при аутсорсинге

Когда расчет заработной платы передается на аутсорсинг, провайдер расчета заработной платы рассчитывает все эти налоги и перечисляет их от имени работодателя, тем самым эффективно устраняя рабочую нагрузку работодателя в отношении расчета налоговых обязательств.

Изменения налогов на фонд заработной платы с течением времени

Совокупная налоговая ставка, которую платит работодатель, имеет тенденцию к некоторому снижению в течение календарного года, поскольку некоторые налоги ограничены определенной суммой заработной платы работника и не применяются к какой-либо компенсации заработал сверх установленного лимита.Таким образом, сотрудники с более высокой оплатой труда, как правило, платят несколько более низкую ставку налога на свой заработок в конце года, что отражается в соответствующих налогах, которые платит работодатель.

Сопутствующие курсы

Как проверить платежную ведомость
Оптимальный учет заработной платы
Управление заработной платой

Как рассчитать заработную плату и удержания подоходного налога

Как работодатель, вы обязаны обрабатывать каждый этап расчета заработной платы вашего бизнеса. Один из наиболее заметных шагов — обработка налоговых вычетов, удерживаемых из валовой заработной платы каждого сотрудника.Чтобы вам было легче, мы собрали несколько советов о том, как можно рассчитать различные удержания по каждой зарплате.

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Термин «налоги на заработную плату» относится к налогам FICA, которые представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare. Эти налоги вычитаются из зарплаты сотрудников по общей фиксированной ставке в размере 7,65 процента, которая делится на следующие процентные доли:

• Налоги на медицинское обслуживание — 1,45 процента
• Налоги на социальное обеспечение — 6.2 процента

Эти проценты вычитаются из общей заработной платы работника для каждой зарплаты. Например, сотрудник с брутто-зарплатой в 1000 долларов должен будет заплатить 62 доллара по налогу на социальное обеспечение и 14,50 долларов по налогу на медицинскую помощь.

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Существует два основных способа расчета удерживаемого федерального подоходного налога. IRS позволяет владельцам выбирать, какой метод они предпочитают, и предоставляет таблицы, которые помогут им определить суммы удержания. Это следующие методы:

• Метод рамки заработной платы
• Метод процентной ставки

Метод рамки заработной платы

Метод рамки заработной платы является более простым из двух методов для использования по одной большой причине: вы можете просто найти удержание суммы на конкретных таблицах вместо того, чтобы делать какие-либо фактические вычисления.Эти таблицы за 2019 год находятся на страницах 48-67 Публикации 15 IRS. Чтобы определить правильную диаграмму для сотрудника, вам необходимо определить два фактора:

• Является ли сотрудник холостым или женатым
• Как часто этот сотрудник выплачивается (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т. д.)

После того, как вы получите эту информацию и найдете нужную диаграмму, вам просто нужно определить удержания, сопоставив, сколько сотрудник заработал за период расчета, а также количество удержание освобождений, о которых ваши сотрудники заявили в своих формах W4.Например, состоящий в браке сотрудник, который заработал 1000 долларов в еженедельный период оплаты и потребовал два удерживаемых пособия, будет иметь 66 долларов федерального подоходного налога, удерживаемых из его или ее зарплаты.

Процентный метод

В отличие от метода диапазона заработной платы, процентный метод требует от вас некоторых математических расчетов. Первый шаг — умножить общее количество удерживаемых надбавок сотрудника на сумму надбавки, связанную с вашим конкретным периодом выплаты заработной платы. Эти суммы указаны в Таблице 5 Публикации 15, но мы также включили их ниже.

• Еженедельно — 80,80 долларов США
• Раз в две недели — 161,50 долларов США
• Раз в полгода — 175 долларов США
• Ежеквартально — 1050 долларов США
• Раз в полгода — 2100 долларов США
• Ежегодно — 4200 долларов США
• Ежедневно (за каждый день периода расчета
долларов США) — 923 долларов США за каждый день периода начисления заработной платы. умножьте количество надбавок на соответствующую сумму надбавок, затем вы вычтите эту сумму из налогооблагаемой заработной платы работника за этот период выплаты. Давайте вернемся к этому женатому сотруднику из примера с диапазоном заработной платы, который зарабатывает 1000 долларов в неделю и потребовал два освобождения.Вы умножите недельную сумму (80,80 долларов США) на два, в результате чего получится 161,60 доллара США. Эта сумма вычитается из 1000 долларов, и у вас остается 838,40 доллара.

Теперь, когда у вас есть общая сумма, подлежащая удержанию подоходного налога, вам нужно обратиться к таблицам процентного метода на страницах 46-47 Публикации 15, чтобы определить предполагаемые удержания. Здесь процесс может быть непростым. Вам нужно будет найти таблицу, которая соответствует периоду оплаты труда и статусу брака вашего сотрудника. В качестве примера мы воспользуемся следующей таблицей из Публикации 15.

Наша общая заработная плата, подлежащая удержанию, составляет 838,40 долларов США, поэтому сумма подоходного налога, подлежащего удержанию, составляет 37,30 долларов США плюс 12 процентов от суммы, превышающей 600 долларов США. Это означает, что нам нужно будет вычесть 600 долларов из 838,40 доллара, в результате чего у нас останется 238,40 доллара. Теперь мы можем определить 12 процентов от этой суммы, что оставляет нам 28,608 доллара. Добавьте это к 37,30 доллара, указанным в таблице, и общая сумма удерживаемого федерального подоходного налога для указанного сотрудника составит 65,908 доллара, что округлено до 65,91 доллара. IRS также позволяет округлять удержания до ближайшего целого доллара, в результате чего в нашем примере удержания составляют 66 долларов, что является той же суммой, которую мы нашли с помощью метода шкалы заработной платы (но с намного меньше работы на ).

Как рассчитать подоходный налог штата и местный налог

В отличие от федерального подоходного налога, вы не можете диктовать, какой метод использовать для расчета удержаний из заработной платы для подоходного налога штата. В каждом штате есть свои правила относительно того, сколько вам нужно удерживать из зарплаты своих сотрудников. Фактически, в некоторых штатах от вас вообще ничего не требуется, поскольку Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают подоходным налогом своих граждан.

С другой стороны, есть несколько штатов, которые требуют удержания как государственных, так и местных налогов на прибыль, включая Огайо, Мичиган и многие другие.В других штатах есть несколько налоговых категорий, которые вам нужно будет использовать для определения правильных сумм вычета для каждой зарплаты. Чтобы определить, как рассчитывать эти налоги — если таковые имеются — вам необходимо обратиться к сайту правительства штата для получения более подробной информации. Тем не менее, у независимой некоммерческой организации по налоговой политике The Tax Foundation есть таблица со всеми ставками подоходного налога штата 2019 и скобками для справки.

Как рассчитать добровольные удержания из зарплаты

Хотя FICA, федеральный подоходный налог, а также налоги штата и местные подоходные налоги требуют обязательных удержаний из заработной платы, существуют некоторые другие добровольные источники, которые могут привести к дополнительным удержаниям из зарплаты.Потенциальные добровольные вычеты из зарплаты включают:

• Медицинское страхование — на основе предложенных планов и какие из этих планов выбирают ваши сотрудники
• Выход на пенсию — на основе того, сколько каждый сотрудник предпочитает удерживать из каждой зарплаты
• Страхование жизни — в зависимости от того, работник выбирает вычеты для выплаты взноса по страхованию жизни
• Расходы на работу — различные вычеты, основанные на любых деловых расходах, понесенных сотрудником, которые либо не покрываются работодателем, либо частично покрываются

Важность надлежащего управления заработной платой

Управление заработной платой для малого бизнеса — непростая задача.Вы должны не только платить налоги на заработную плату для каждого из ваших сотрудников, вы также должны следить за тем, чтобы эти вычеты производились каждый раз правильно — не забывайте, вы должны сообщать об этих налогах в течение всего года.

Между общей рабочей нагрузкой по заработной плате и угрозой потенциальных штрафов IRS и других наказаний типичный владелец малого бизнеса находится под сильным давлением. Однако вам не нужно заниматься расчетом заработной платы в одиночку. GMS может сотрудничать с вами, чтобы обеспечить профессиональное управление налогами на заработную плату, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на повторении своих математических навыков.

Готовы оптимизировать процесс расчета заработной платы и другие важные бизнес-функции? Свяжитесь с нами сегодня, чтобы поговорить с одним из наших экспертов о том, как мы можем помочь вам и вашему бизнесу.

Налоговый справочник FICA (2020): ставки и определение налога на заработную плату

Если вы получаете зарплату или оклад, вы, скорее всего, облагаетесь налогом FICA. (FICA означает Федеральный закон о страховых взносах.) Не путать с федеральным подоходным налогом, налоги FICA финансируют программы социального обеспечения и медицинской помощи и составляют в сумме 7.65% от вашей зарплаты (в 2020 году). Разбивка по двум налогам составляет 6,2% для социального обеспечения (для заработной платы до 137 700 долларов) и 1,45% для Medicare (плюс дополнительные 0,90% для заработной платы, превышающей 200 000 долларов). Налоги FICA, также известные как налоги на заработную плату, автоматически вычитаются из вашей зарплаты. Ваша компания отправляет деньги вместе с соответствующей суммой (дополнительные 7,65% от вашей зарплаты) правительству. В этой статье мы обсудим, что такое налоги FICA, как они применяются и кто несет ответственность за их уплату.

Финансовое планирование выходит за рамки налогов.Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Налоги FICA: основы

Каждый день выплаты жалованья работодатель удерживает часть вашего чека. Эти деньги поступают в правительство в виде налогов на заработную плату. Существует несколько различных типов налогов на фонд заработной платы, включая налоги на безработицу, подоходные налоги и налоги FICA. Два типа налогов попадают в категорию налогов FICA: налоги на медицинское обслуживание и налоги на социальное обеспечение.

Уплата налогов FICA является обязательной для большинства работников и работодателей в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах 1935 года.Эти средства используются для оплаты как социального обеспечения, так и Medicare.

Если у вас есть бизнес, вы также несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Для самозанятых работников они называются налогами SECA (или налогами на самозанятость) в соответствии с положениями Закона о взносах самозанятых лиц.

Ставки налога FICA

Ставки налога SECA и FICA увеличились с момента их введения. Ставки налога на социальное обеспечение для работников и работодателей оставались ниже 3% до конца 1959 года.Ставки налога на медицинское обслуживание выросли с 0,35% в 1966 г. (когда они были впервые введены) до 1,35% в 1985 г.

Однако в течение последних нескольких десятилетий налоговые ставки FICA оставались неизменными. Работодатели и работники делят налог. Для них обоих текущие ставки налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь составляют 6,2% и 1,45% соответственно. Таким образом, каждая партия платит 7,65% своего дохода, а общий вклад FICA составляет 15,3%. Чтобы рассчитать налоговое бремя FICA, вы можете умножить свою брутто-зарплату на 7,65%.

Самозанятые работники вынуждены самостоятельно уплачивать весь налог FICA.Для этих лиц существует налог на социальное обеспечение в размере 12,4% плюс налог на медицинское обслуживание в размере 2,9%. Вы можете платить этот налог при ежеквартальной уплате расчетных налогов. Чтобы выяснить, сколько вы должны, вы можете использовать рабочий лист и инструкции, предоставленные IRS для формы 1040-ES.

К счастью, если вы работаете не по найму, вы должны вычесть половину налога (7,65%) при подаче налоговой декларации. Налоговый вычет для самозанятости — это сверхлимитный вычет, который вы можете использовать для уменьшения суммы вашего подоходного налога.Таким образом, вы можете требовать его независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты или берете стандартный вычет.

Базовые ограничения заработной платы FICA

Предел базовой заработной платы применяется к работникам, которые платят налоги на социальное обеспечение. Это означает, что валовой доход выше определенного порога освобождается от этого налога. Предел заработной платы меняется почти каждый год в зависимости от инфляции. На 2019 год это было 132 900 долларов. На 2020 год это 137 700 долларов. Этот потолок дохода также является максимальной суммой денег, которая учитывается при расчете размера пособий по социальному обеспечению.

С другой стороны, у налогов

Medicare нет предела заработной платы. Но существует дополнительный налог на медицинское обслуживание, который должны платить люди с высоким доходом. Так было с 1 января 2013 года.

Дополнительная ставка налога на медицинское обслуживание составляет 0,90% и применяется к заработной плате, окладам и чаевым наемным работникам (и самозанятым работникам). Таким образом, любая часть вашего дохода, превышающая определенную сумму, облагается налогом по программе Medicare по общей ставке 2,35% (1,45% + 0,90%). Этот потолок дохода на 2020 год составляет 200 000 долларов для лиц, подающих документы в одиночку, соответствующих требованиям вдов и всех, кто имеет статус главы семьи; 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации, и 125 000 долларов США для пар, подающих отдельные налоговые декларации.Вы можете рассчитать, сколько вы должны, используя форму 8959.

Что такое платежная ведомость? Руководство по расчету заработной платы за 2020 год

При участии Кена Бойда

Расчет заработной платы — это бизнес-процесс выплаты заработной платы сотрудникам. Текущий расчет заработной платы состоит из расчета заработка сотрудников и вычета федеральных налогов и налогов штата. Термин «Расчет заработной платы» также может относиться к:

• Финансовая отчетность сотрудников компании.
• Распределение зарплаты сотрудников.
• Годовые отчеты о заработной плате сотрудников.

Начисление заработной платы может быть самыми большими накладными расходами для бизнеса. И процесс расчета заработной платы сложен. Но понимание каждого компонента заработной платы может помочь вам лучше понять финансы вашего бизнеса. И это может помочь обеспечить соблюдение федерального и государственного налогового и трудового законодательства.

Этапы оформления заработной платы

1. Собрать данные

Когда вы нанимаете нового сотрудника, вам необходимо собрать информацию о его заработной плате в форме W-4.Работодатели должны удерживать суммы федеральных налогов и налогов штата и могут удерживать деньги для выплаты вознаграждений работникам.

2. Рассчитать зарплату нетто

Чистая заработная плата работника — это их валовая заработная плата за вычетом налоговых удержаний и выплат. Вы также рассчитаете удержание налогов по программе Medicare, налогов на социальное обеспечение и любых применимых местных налогов.

3. Выпустить платежи

Вы должны выплатить чистую заработную плату сотруднику посредством прямого депозита или выписав бумажный чек.

4.Отчет по налогам

Вы должны подать налоговую декларацию для удержания федеральных налогов и налогов штата в IRS и налоговый департамент штата. Вы сообщаете другим организациям пенсионные взносы, выплаты штата по безработице, налоги на программу Medicare и налоги на социальное обеспечение.

5. Удерживать и платить налоги

Вы должны направлять все налоговые платежи и выплаты в налоговые органы, пенсионные фонды и другим поставщикам льгот.

Основные компоненты фонда заработной платы

Процесс расчета заработной платы состоит из множества компонентов.Мы разделили каждый компонент на три категории: информация о сотрудниках, оклады и заработная плата, а также отчисления.

1. Информация о сотрудниках

Прежде чем платить сотрудникам, они должны предоставить вам некоторую информацию. Во-первых, им нужно заполнить форму W-4. Все сотрудники должны заполнить эту форму, как только вы их наняли. W-4 предоставляет информацию об удержании федерального подоходного налога с работника. Он также включает личную информацию сотрудника, такую ​​как его имя, адрес и номер социального страхования.Вся эта информация поможет вам обрабатывать зарплату и распределять зарплаты сотрудников. IRS рекомендует работникам ежегодно пересматривать свои удержания.

2. Заработная плата

Вторая категория — это заработная плата работника. Либо вы платите сотруднику годовой оклад или почасовую оплату. Наемные сотрудники зарабатывают фиксированную сумму за период оплаты. Наемные работники или сотрудники с почасовой оплатой получают почасовую оплату. В квитанции о заработной плате сотрудника может быть указана его валовая заработная плата, отработанное время, оплата сверхурочной работы, выплаты и компенсации, дополнительный доход и чистая заработная плата.

Заработная плата брутто

Заработная плата брутто — это общая сумма в долларах, которую вы платите работнику до вычета вычетов. Валовая заработная плата — это то, что работник делает «до налогообложения» или «до налогообложения».

Время сотрудника

Время сотрудника — это количество часов, отработанных сотрудником в период оплаты. Большинству предприятий требуется почасовая оплата сотрудников для учета времени. Однако некоторые наемные сотрудники могут также отслеживать время, если они получают сверхурочную работу.

Сверхурочная работа

Большинство сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, имеют право на сверхурочную работу, как указано в Законе о справедливых трудовых стандартах (FLSA).FLSA устанавливает, что ставка сверхурочной оплаты для не освобожденного от налогов служащего равна их обычной ставке оплаты труда, умноженной на 1,5. Ставка сверхурочной оплаты применяется к часам, в течение которых свободный сотрудник работает более 40 часов в рабочую неделю. Другой распространенный термин сверхурочной работы — «полтора времени». Обычно сотрудники, освобожденные от уплаты налогов, не получают сверхурочных. Освобожденные сотрудники включают всех, кто зарабатывает более 684 долларов в неделю или 35 568 долларов в год. Министерство труда США (DOL) обеспечивает соблюдение закона FLSA. Трудовое законодательство вашего штата может определять ставки оплаты сверхурочных и требования к вашей рабочей силе.

Взносы и компенсации

Льготы — это взносы, которые вы можете предоставить своим сотрудникам. Наиболее распространенные виды пособий включают медицинское страхование, пенсионные планы и оплачиваемый отпуск. Однако вы должны вычесть из заработной платы сотрудника многие наиболее распространенные выплаты. После подачи документации работник имеет право на возмещение удержанных сумм.

Примером страхового взноса является возмещение расходов по страхованию здоровья за прохождение ежегодного обследования.Другой пример — возмещение расходов на образование, при котором вы можете компенсировать сотруднику посещение занятий, связанных с его работой, или получение степени в колледже.

Дополнительный доход (чаевые, комиссии и бонусы)

Дополнительный доход может применяться к обслуживающим работникам, продавцам и всем, кто имеет право на получение бонусов. Наиболее распространенные виды дополнительного дохода включают чаевые, комиссионные, полученные от продаж, и бонусы. Местные и государственные законы могут облагать налогом некоторые формы дополнительной компенсации по более высокой ставке.

Чаевые — это уникальный вид дополнительного дохода. В зависимости от законов вашего штата о минимальной заработной плате чаевые могут вносить вклад в общую почасовую оплату работника. Сотрудники должны зарабатывать более 30 долларов в месяц в виде чаевых, чтобы чаевые повлияли на их размер заработной платы, сообщает FLSA. Кроме того, чаевые и заработная плата сотрудников не должны опускаться ниже минимальной заработной платы. Минимальная заработная плата в штате может отличаться от федеральной минимальной заработной платы, которая составляет 7,25 доллара в час. Федеральная минимальная заработная плата для сотрудников, получающих чаевые, составляет 2,13 доллара в час плюс 7 долларов чаевых.25 в час.

Чистая зарплата

После вычета всех удержаний оставшаяся сумма является чистой заработной платой сотрудника. Это также называется «оплата на дом». Чистая зарплата — это сумма, которую сотрудники получают в день зарплаты.

3. Вычеты

Вычеты — это любая сумма, вычтенная из зарплаты сотрудника для уплаты налогов или других целей. Обычные вычеты включают налоги на заработную плату, удержания из заработной платы, дополнительные выплаты из заработной платы и удержания пособий.

Налоги на заработную плату

Налоги с заработной платы являются наиболее распространенным вычетом.Вы удерживаете эти налоги из валовой заработной платы сотрудника. Налоги на заработную плату относятся к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. «Налог FICA» — еще один общий термин для этих налогов.

FICA — это Закон о федеральных страховых взносах, который установил налог на социальное обеспечение. Ставка налога FICA составляет 7,65%. Ставка индивидуального налога на социальное обеспечение составляет 6,2%, а ставка налога на медицинское страхование — 1,45%.

Удержания из заработной платы

Эти вычеты относятся к налогам на прибыль и по безработице. W-4 сотрудника определяет, сколько вы должны удерживать для уплаты федерального подоходного налога.И подоходный налог, и налог по безработице будут варьироваться в зависимости от вашего местоположения. Существуют ставки подоходного налога на федеральном уровне, уровне штата, а иногда и на местном уровне. Федеральные законы и законы штата определяют ставки налога на безработицу.

Одежда для заработной платы

Удержание из заработной платы не является обычным вычетом. Сотрудники, получившие взыскание заработной платы, делают это по постановлению суда по кредитному или гражданскому делу.

Типы возрастных украшений включают

• Платежи по кредитам, медицинским счетам или личным займам.
• Выплаты по потребительскому долгу или банкротству.
• Выплата алиментов или алиментов.
• Выплаты по федеральной студенческой ссуде.

Сумма удержания будет зависеть от решения суда. Федеральный закон устанавливает контрольные показатели удержания заработной платы на основе общего заработка работника. Законы штатов относительно удержания заработной платы различаются.

Льготные отчисления

Вычеты из пособий могут включать расходы на медицинское страхование, взносы 401 (k), страхование жизни или другие дополнительные выплаты.В отличие от взносов на пособия, эти пособия оплачиваются сотрудниками в обмен на услугу или покрытие.

Обычно работодатели и служащие оплачивают часть ежемесячной стоимости медицинского страхования. Пенсионные планы часто включают процент от дохода сотрудника и помещают его на пенсионный счет от его имени.

Льготы, которые вы получаете до вычета налогов, называются «отложенными налогами». 401 (k) является распространенным примером, поскольку сотрудники будут платить налоги всякий раз, когда они снимают средства.Другие льготы облагаются налогом, например, Roth 401 (k). Вы удаляете налогооблагаемые льготы из общей заработной платы сотрудника после вычета налогов. Ознакомьтесь с местными, государственными и федеральными законами о налоговых льготах, чтобы убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям.

Как рассчитать заработную плату

Несмотря на то, что начисление заработной платы включает множество компонентов, не все они применимы к вашему бизнесу. Имейте в виду, что ваш бизнес и местное законодательство могут повлиять на расчет заработной платы.

1. Рассчитайте валовую заработную плату вашего сотрудника

Вы можете определить валовую заработную плату сотрудника, используя его ставку заработной платы и запланированные периоды оплаты.Большинство предприятий будут платить сотрудникам по графику. Чаще всего выплачиваются еженедельные, двухнедельные или ежемесячные периоды.

Для расчета почасовой оплаты брутто наемного работника умножьте количество часов, отработанных в период оплаты, на их почасовую ставку. Формула следующая:

Почасовая ставка x общее количество часов, отработанных в период оплаты = валовая заработная плата

Давайте посмотрим на пример. Допустим, сотрудник зарабатывает 15 долларов в час. Их работодатель платит им каждые две недели. Сотрудник работал 35 часов в первую неделю и 30 часов во вторую неделю, в общей сложности 65 часов за период оплаты.Таким образом, валовая заработная плата сотрудника составляет 975 долларов.

Для расчета валовой заработной платы наемного работника разделите его годовой оклад на количество периодов выплаты заработной платы в году. Формула следующая:

Годовая заработная плата / количество расчетных периодов в году = валовая заработная плата

Давайте посмотрим на пример. Сотрудник зарабатывает 60 000 долларов в год. Их компания платит сотрудникам каждые две недели в общей сложности 26 расчетных периодов. Таким образом, валовая заработная плата сотрудника составляет 2 307,69 доллара.

2. Сделайте вычеты до налогообложения

После определения заработной платы брутто необходимо вычесть вычеты.Это налоговые вычеты, но могут применяться и другие вычеты до налогообложения.

Некоторые общие вычеты до налогообложения включают:

• 401 (k) и некоторые пенсионные планы.
• Планы медицинского страхования.
• Взносы на сберегательный счет здоровья (HSA) или гибкий расходный счет (FSA).
• Некоторые планы страхования жизни.

3. Вычесть налоги (FICA, налог на безработицу и подоходный налог)

После того, как вы сделаете вычеты до налогообложения, оставшаяся зарплата облагается налогом.Ставка налога FICA составляет 7,65%, то есть 1,45% для Medicare и 6,20% для налогов на социальное обеспечение. Другие налоговые ставки будут определяться федеральными, государственными или местными законами и выбором вашего сотрудника W-4.

Рассчитайте федеральный подоходный налог, используя налоговые таблицы IRS. Чаще всего вы будете платить федеральные налоги при уплате налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. И вы будете сообщать обо всех платежах, используя форму IRS 941.

Вычтите налог FICA в размере 7,65% из валовой заработной платы работника. Ваш бизнес должен соответствовать взносам каждого сотрудника, и эти выплаты относятся к расходам компании.Компания вносит взносы как сотрудника, так и компании в систему социального обеспечения и медицинской помощи.

Например, предположим, что сотрудник заработал 1120 долларов брутто за последний платежный период. Чтобы рассчитать отчисления работника в счет налога на социальное обеспечение, умножьте 1120 долларов на 0,062, чтобы получить 69,44 доллара. Чтобы рассчитать налоговые отчисления сотрудника в Medicare, умножьте 1120 долларов на 0,0145 и получите 16,24 доллара. В целом, налоговые отчисления сотрудника FICA составляют 85,68 долларов за период оплаты, который должен соответствовать их работодателю.В этом случае работодатель должен выплатить 171,36 доллара в IRS. Половина — это прямые расходы компании. Вы удерживаете вторую половину из зарплаты сотрудника.

Работодатели не вычитают подоходный налог, но они платят федеральный налог по безработице. Вы можете определить размер федерального подоходного налога, который должны платить ваши сотрудники, с помощью помощника IRS по удержанию подоходного налога.

4. Сделать добровольные вычеты

После того, как вы сделаете для сотрудника вычеты до налогообложения и налоги, следующим шагом будет выполнение любых других вычетов после налогообложения из оставшейся заработной платы.Сюда могут входить:

• Вклады Roth 401 (k).
• Некоторые планы страхования жизни.
• Некоторые планы долгосрочного страхования по инвалидности.
• Изъятие заработной платы.
• Профсоюзные взносы.

5. Определить чистую прибыль работника

После всех налогов и отчислений оставшаяся сумма представляет собой чистую прибыль работника. Чистая прибыль — это сумма, которую сотрудник заберет домой в день зарплаты.

Лучшие практики расчета заработной платы

1.Знайте даты подачи налоговой декларации

Вы должны подавать федеральный налог на заработную плату ежеквартально. Другие сроки уплаты налогов будут зависеть от законов штата и местных законов. В IRS есть список важных налоговых сроков и форм для малого бизнеса и самозанятых лиц. Создавайте для себя напоминания о подаче налоговых деклараций в течение года. Несоблюдение срока уплаты налогов может привести к дополнительным расходам. IRS рекомендует подавать налоговую декларацию за просрочку как можно скорее, чтобы избежать возможных штрафов или пени.

2. Избегайте включения фрилансеров и независимых подрядчиков в процесс расчета заработной платы

Как правило, расчет заработной платы применяется только к оплачиваемым сотрудникам.При обработке платежной ведомости налоговая нагрузка равномерно распределяется между работодателем и работником. Однако независимые подрядчики и фрилансеры несут ответственность за уплату всех своих налогов и льгот.

Как компания, платящая фрилансеру или подрядчику, вы покупаете их услуги. Включение подрядчиков и фрилансеров в процесс расчета заработной платы может усложнить ваши записи. Вместо этого указывайте платежи подрядчика или фрилансера как коммерческие расходы.

3. Вести точный учет заработной платы

Всегда ведите подробный учет процесса расчета заработной платы и зарплат сотрудников.Точное ведение документации может защитить ваш бизнес в случае налоговой проверки, судебных исков DOL, FLSA или других трудовых исков. IRS требует, чтобы компании вели налоговую отчетность сотрудников не менее четырех лет.

В противном случае, согласно FLSA, работодатели должны вести 14 основных записей о каждом работнике, не освобожденном от налогов. Работодатели должны хранить эти записи не менее трех лет.

1. Юридическое имя сотрудника и номер социального страхования
2. Адрес и почтовый индекс сотрудника
3. Дата рождения и пол сотрудника
4. Род занятий сотрудника
5. Время и день недели, когда начинается рабочая неделя сотрудника
6. Часы работы каждый день
7. Общее количество часов, отработанных за каждую рабочую неделю
8. Основа оплаты труда (почасовая или недельная ставка, комиссия, на основе услуг или заработная плата)
9. Обычная почасовая оплата
10. Общий дневной или еженедельный прямой заработок
11. Общий заработок за сверхурочную работу за рабочую неделю
12. Все удержания из заработной платы работника
13. Общая заработная плата (валовая и чистая), выплачиваемая за каждый платежный период
14. Даты выплаты и даты периода выплаты

4.Понять, как классифицировать сотрудников

Вы можете классифицировать рабочих как сотрудников или подрядчиков.