Расчет компенсации за задержку выплаты заработной платы: Калькулятор компенсации за задержку зарплаты \ КонсультантПлюс

Содержание

Оформление компенсации за задержку выплаты зарплаты в 1С

15.09.2022

Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 оформить компенсацию за задержку зарплаты и начислить НДФЛ (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1 версии 3.1.23.68.

Начисление компенсации за задержку зарплаты в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрена возможность оформления выплаты сотрудникам компенсации за задержку зарплаты.

Для этого в разделе Выплаты по ссылке Компенсация за задержку зарплаты необходимо создать документ Компенсация за задержку выплаты заработной платы до заполнения ведомости на выплату задержанных сумм.

В открытом окне документа устанавливается организация, месяц регистрации документа и месяц, за который Задержана зарплата по (включительно)

Строка Учитывать как: Расчеты по оплате труда или Прочие расчеты с персоналом определяет порядок учета операции в бухгалтерском учете, который отобразится в документе Отражение зарплаты в бухучете в корреспонденции со счетом 70 или 73.

Начиная с версий 3.1.23.68 и 3.1.18.616 в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 добавлена возможность удержания НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты, согласно письму Минфина от 27.05.2022 № 03-04-06/50079. После установки флага в таблице документа появится столбец для расчета НДФЛ.

Также в новых релизах в настройках расчета зарплаты добавлена опция Считать компенсацию за нарушение установленного срока выплаты заработной платы облагаемым НДФЛ доходом. После установки флага в новых документах Компенсации за задержку зарплаты по умолчанию будет установлен флаг Регистрировать как облагаемый НДФЛ доход.

Если в настройках расчета зарплаты установлен флаг

Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход, в новых документах Компенсации за задержку зарплаты по умолчанию будет установлен флаг Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход.

По кнопке Заполнить в таблицу автоматически попадут сотрудники, которым необходимо выплатить компенсацию. Подробный расчет можно увидеть по кнопке Изменить, нажав на кнопку Показать подробности.

Внимание! Расчет суммы компенсации теперь производится не на дату документа, а на планируемую дату выплаты.

Компенсация рассчитывается с учетом ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки в соответствии с законодательством.

Выплатить начисленную компенсацию можно с авансом, в межрасчетный период или с зарплатой.

Рубрика: Расчеты с сотрудниками , 1С:Зарплата и управление персоналом 8

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Бронирование позиции штатного расписания в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3 Выпущена версия 2.5.183.

1 конфигураций «Зарплата и управление персоналом КОРП» Секреты «1С:ЗУП»: отчеты по зарплате за первую половину месяца Отражение договора ГПХ в ЕФС-1 в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3 Роструд объяснил, может ли работник отказаться от участия в зарплатном проекте

1С 8 3 компенсация за задержку зарплаты

: Опубликовано 18.12.2017 22:18; Автор: Administrator; Просмотров: 16072

В соответствии с законодательством Российской Федерации, работнику обязаны выплачивать заработную плату два раза в месяц (в составе аванса и окончательного расчета за месяц). В Трудовом кодексе предусмотрена ответственность за нарушение установленных сроков выплаты всех полагающихся денежных средств. В случае, если всё же работодатель просрочил положенную выплату, сотруднику полагается компенсации за задержку заработной платы. В этой статье хотелось бы рассмотреть процесс начисления и выплаты такой компенсации в программном продукте 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения 8, редакция 3.

Существует точно определенная формула для расчета компенсации:

Как видно из формулы, в расчете участвует ключевая ставка Центрального Банка РФ. До начала 2016 года в формуле фигурировала ставка рефинансирования Центробанка, а с начала 2016 года её приравняли к ключевой ставке, поэтому в формуле теперь указывается именно ключевая ставка.

В программе необходимо хранить ключевую ставку ЦБ РФ в течение периода просрочки выплаты заработной платы. Для этого организован специальный регистр, информация в котором актуализируется при каждом обновлении.
Опять же, обращаясь к закону, хочу заострить ваше внимание на том, что компенсация выплачивается не менее 1/150 от действующей ключевой ставки. А это означает, что работодатель может установить свой процент компенсации (поэтому в программе имеется отдельный регистр, в который можно вводить свои данные: «Ставка компенсации за задержку зарплаты»). Обычно размер компенсации за задержку выплат работнику устанавливается в трудовом или же коллективном договоре.

Теперь приступим непосредственно к расчету компенсации. В программе имеется специальный документ, который используется для расчета. Найти его можно:

Открывается стандартная форма списка всех имеющихся документов, создадим новый документ:

Обратите внимание, что вводить документ нужно до того, как в программе будут формироваться ведомости на выплату причитающихся сумм (чтобы в ведомости попали и суммы компенсации за задержку).
Одно из полей документа, которое нужно заполнить – это месяц, выплата заработной платы за который задержана.

При этом программа сама определит, на сколько дней задержана выплата заработка (алгоритм расчета использует дату документа компенсации и даты выплаты заработной платы, которые указаны в настройках организации). Проверить даты планируемых выплат можно:

В форме перейти на последнюю вкладку:

В документе можно выбрать отдельное подразделение (если задержка заработной платы была по отдельному подразделению).

Если это поле не заполнено, документ будет заполняться и рассчитываться по сотрудникам всей организации:

В правой части шапки нужно указать статьи финансирования и статьи расходов, так как расходы на выплату компенсации необходимо отразить в бухгалтерском учете:

После того, как шапка заполнена, приступаем к заполнению табличной части. Для этой цели имеются специальные кнопки:

По кнопке «Заполнить» в документ попадают все сотрудники, у которых имеется просрочка по выплате, при этом сразу рассчитается сумма компенсации. По кнопке «Подбор» есть возможность выбрать отдельных сотрудников.
Воспользуемся кнопкой «Заполнить»:

Таблица сотрудников заполнена. Так как в нашей демонстрационной базе последний расчет заработной платы был осуществлен в октябре 2016 года, сумма компенсации работникам получилась внушительная.
Также в табличной части рядом с суммой появляется ссылка, щелкнув по которой можно посмотреть начисления, участвующие в расчете компенсации:

Для того, чтобы удостовериться, что алгоритм расчета компенсации действительно ориентируется на дату документа, изменим дату и месяц документа и перезаполним его:

На рисунке видно, что суммы компенсации уменьшились.

Также из данного документа можно создать ведомость на выплату (документ должен быть заполнен и проведен). Это касается только тех выплат, которые будут осуществлены в межрасчетный период. Для выбора периода выплаты в подвале документа имеется специальное поле:

При попытке создать ведомость на выплату – если не выбран вид выплаты «Межрасчетный период» — программа выдаст ошибку:

Дело в том, что ведомость создается только в случае компенсации в межрасчетный период. При выплате вместе с авансом или заработной платой – при формировании ведомостей по соответствующим видам выплат суммы компенсации также будут учтены.

Еще хотелось бы остановиться отдельно на таких аспектах, как страховые взносы, НДФЛ и налог на прибыль при работе с компенсацией за задержку зарплаты.
Так как компенсация за задержку заработной платы является не доходом физического лица, а компенсационной выплатой, то данная сумма НДФЛ не облагается. Как мы все помним, в российском законодательстве предусмотрена минимальная сумма компенсации (данная сумма регулируется законом и право на нее установлено в Трудовом кодексе).

Но также я упоминала, что процент компенсации может быть установлен в трудовом или коллективном договоре (он должен быть не меньше установленного законодательством) – в этом случае компенсация также не будет облагаться НДФЛ. Если же компенсация была выплачена в большем объеме, чем указано в ТК РФ, и данный процент не закреплен в каком-либо договоре, то сумма превышения должна облагаться НДФЛ.

Со страховыми взносами ситуация не совсем однозначная: согласно официальному письму Министерства труда компенсация должна облагаться страховыми взносами (опираются они на Налоговый кодекс, в котором перечислен список выплат в пользу физических лиц, которые не облагаются страховыми взносами). В перечне, приведенном в статье 422 НК РФ, отсутствует компенсация, как исключение. Но в то же время, в юридической практике Российской Федерации существуют прецеденты, когда компенсация за задержку заработной платы освобождается от начисления страховых взносов. В этом случае решение остается за работодателем – включать или не включать сумму компенсации в базу для расчета страховых взносов.

В отношении включения в состав расходов для целей налогообложения сумм компенсации дело обстоит точно так же, как со страховыми взносами: позиция Минтруда – сумма расходом по налогу на прибыль не признается, но также существуют и противоположные судебные решения (признать как внереализационный расход).

Автор статьи: Светлана Батомункуева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Что такое ретро-платеж? | BambooHR

Что такое Retro Pay?

Ретро-выплата (сокращение от «выплата задним числом») — это компенсация, добавленная к зарплате работника, чтобы компенсировать недостающую компенсацию в предыдущем периоде оплаты. Это отличается от невыплаты заработной платы, которая относится к компенсации, которая компенсирует период оплаты, когда работник вообще не получил никакой компенсации. Расчет ретро-зарплаты и отправка ее как можно быстрее важны для того, чтобы сотрудники были довольны, а компания соблюдала трудовое законодательство.

Какие ошибки в начислении заработной платы требуют ретро-платежей?

В большинстве случаев дефицит компенсации возникает, когда изменения компенсации не отражаются в следующем прогоне расчета заработной платы. Вот несколько примеров:

Сверхурочные: забыв умножить сверхурочные часы на 1,5
Разница между сменами: невыплата повышенного тарифа за часы, отработанные вне обычной смены работника
Комиссии: при некоторых методах учета просроченный клиент может задержать средства для выплаты комиссий
Повышение: неспособность скорректировать ставку заработной платы работника после повышения заработной платы

Могут ли судебные решения требовать ретро-платежей?

Бывают ситуации, когда работник может обратиться в суд с иском к своему работодателю, требуя ретро-платежей. К ним относятся следующие:

Дискриминация: группа сотрудников получает преимущественное вознаграждение по сравнению с другой группой на основе расы, пола, возраста или другого защищенного статуса.
Возмездие: работодатель увольняет работника из-за того, что он сообщил о нарушениях или стал жертвой домогательств.
Нарушение контракта: работодатель не выплачивает работнику или подрядчику оговоренную ставку.
Нарушения сверхурочной работы: работодатель не учитывает сверхурочную работу (распространенное нарушение).
Нарушения минимальной заработной платы: работодатель платит работникам меньше минимальной заработной платы, установленной в Законе о справедливых трудовых стандартах (FLSA), независимо от того, зарегистрирована она или нет.

Как рассчитать и распределить выплату в ретроспективе?

При расчете ретро-оплаты учитывайте следующее:

Тип оплаты: почасовая или окладная?
Сверхурочная работа: освобождается ли работник от сверхурочной работы?
Продолжительность: сколько платежных периодов затронуто?

Чтобы получить общую сумму ретро-оплаты, рассчитайте разницу между тем, что получил сотрудник, и тем, что он должен был получить, с учетом всех сверхурочных и разницы в оплате.

Чаще всего ретро-оплата рассчитывается вручную и добавляется к следующему платежному периоду в качестве разных доходов вместо того, чтобы добавлять дополнительные часы или вносить изменения в ставку оплаты для одной зарплаты. Удерживаемые работником налоги и налоги на заработную плату работодателя также применяются к ретро-оплате, поэтому работодатели должны убедиться, что они отражены в учете заработной платы.

Часто задаваемые вопросы о заработной плате и часах

Листовка для рыбной промышленности (PDF)

Часто задаваемые вопросы на английском языке (PDF)
Часто задаваемые вопросы о филиппинцах — Madalas na katanungan (PDF)
Часто задаваемые вопросы по корейскому языку — 노동청 과 인력개발부 인금과 시간 관리소 (PDF)
FAQ по Самоа — O Aia Tatau mo se Tagata Galue (PDF)
Часто задаваемые вопросы на испанском языке — Preguntas Frecuentes de los Empleados (PDF)
Yup’ik FAQ — Calistet Apyutkuratuk’ait (PDF)

1) Какова минимальная заработная плата на Аляске?
С 1 января 2023 года минимальная заработная плата на Аляске составляет 10,85 доллара в час. Это рассчитывается путем умножения всех часов, отработанных в период оплаты, на 10,85 доллара США. Эта сумма является наименьшей суммой, которая может быть выплачена работнику в качестве заработной платы, если не применяется освобождение.

2) Должен ли мой работодатель платить мне больше за сверхурочную работу?
Да, но есть несколько исключений. Если вы работаете более 8 часов в течение одного дня и/или более 40 часов в течение одной недели, вам должны платить в полуторном (1,5 раза) размере вашей почасовой или обычной заработной платы за те дополнительные часы, которые вы отработали. . Если у вас есть вопросы, обращайтесь в отдел заработной платы и рабочего времени ((907) 269-4900).

3) Если у меня не почасовая оплата, нужно ли мне получать минимальную заработную плату и сверхурочные?
Да. Независимо от того, как вам платят, измеряется ли работа почасовой, сдельной, комиссионной или иным образом, все работники имеют право на минимальную заработную плату Аляски и сверхурочную работу, если не существует специального исключения, разрешающего иное. Чтобы убедиться в этом, обратитесь в местное отделение Управления заработной платы и рабочего времени.

4) Может ли мой начальник приказать мне работать сверхурочно?
Да, но каждый раз, когда вы работаете более 8 часов в течение одного дня и/или более 40 часов в течение одной недели, ваш работодатель должен платить вам в 1,5 раза больше вашей почасовой или обычной заработной платы за те дополнительные часы сверх 8 и/или более 40 часов, которые вы работал. Если ваш работодатель не оплачивает вам эту сверхурочную работу, вы можете сообщить о краже заработной платы в местное управление заработной платы и рабочего времени.

5) Может ли мой работодатель предоставить мне «отработанное время» вместо оплаты сверхурочных?
Нет. Предоставление вам отработанного времени вместо заработной платы за сверхурочную работу не является законным на Аляске. Вы имеете право на оплату сверхурочной работы, когда работаете сверхурочно, и она должна быть оплачена в вашей зарплате и указана в квитанции.

6) Имеют ли право наемные работники на сверхурочную работу?
Получение зарплаты не означает, что вы не имеете права получать сверхурочные. Некоторые сотрудники освобождаются от сверхурочной работы, например, исполнительные, административные и профессиональные сотрудники, и все они требуют соблюдения очень специфических критериев. Ваши фактические должностные обязанности, ответственность и то, как вам платят, обычно определяют ваше право на сверхурочную работу.

7) Сколько работников должно быть у моего работодателя, прежде чем ему/ей придется оплачивать сверхурочные?
В общей сложности четыре или более. Работодатель, у которого в общей сложности только три (3) сотрудника или меньше, может платить своим сотрудникам сразу за все отработанные часы.

8) Мой работодатель сказал мне, что я «независимый подрядчик». Что это значит?
Вообще говоря, независимый подрядчик — это самостоятельный бизнес. Если вы работаете под руководством начальника, но ваш работодатель называет вас независимым подрядчиком, вы можете работать без защиты и льгот, которые предоставляются работникам, таких как компенсация работникам, страхование по безработице и/или социальное страхование. Преимущества безопасности. Позвоните в отдел компенсации работникам по номеру 269.-4980, или обратитесь за помощью в местное отделение Управления заработной платы и рабочего времени.

9) Имею ли я право на доплату к отпуску?
Не по закону. Это зависит от того, пообещал ли ваш работодатель выплатить отпускные. Пример: если ваш работодатель обещает платить вам за работу в праздничные дни в полуторном размере, вы получите В 1,5 раза больше вашей обычной ставки оплаты за отработанные часы в праздничные дни. Если ваш работодатель не предлагает надбавку за отпускные, вам будут платить только за отработанные в отпуске часы. Если ваш работодатель обещает выплатить отпускные, но не установил специальную ставку, а вы работаете в праздничные дни, вы можете получить почасовую оплату за восемь часов работы и постоянную оплату за восемь часов отпуска.

10) Имею ли я право на больничный? Отпускные? Выходное пособие?
Только в том случае, если работодатель пообещал, что вы получите эти выплаты. Больничный, отпускные и выходное пособие — это льготы, предоставляемые работнику, которые позволяют выплачивать их, когда он не работает. Таким образом, работодатель должен выплачивать эти пособия только в том случае, если он/она имеет политику выплаты таких пособий или дал обещание или заключил с вами контракт на выплату этих пособий. Департамент обеспечивает соблюдение собственных правил работодателя для этих видов платежей.

11) Должен ли я оплачиваться за дежурство?
На это нелегко ответить. Некоторое время работы по вызову оплачивается, а некоторые нет. Ваша свобода преследовать свои собственные интересы во время «дежурства» определяет, должны ли вам платить. Если вам необходимо носить с собой пейджер или мобильный телефон, но вы можете преследовать свои собственные интересы, вам не нужно будет платить до тех пор, пока вы не ответите на звонок. Если вам необходимо оставаться на рабочем месте вашего работодателя и вам не разрешается преследовать свои собственные интересы, такие как чтение, посещение других людей или прослушивание радио, ваш работодатель обязан оплатить вам это время дежурства.

12) Каков закон относительно перерывов и периодов приема пищи?
Работодатели Аляски обязаны предоставлять перерывы продолжительностью не менее 30 минут для несовершеннолетних в возрасте от 14 до 17 лет, которые работают 5 или более часов подряд и собираются продолжать работать. Работодатели не обязаны предоставлять перерывы для сотрудников в возрасте 18 лет и старше. Если ваш работодатель разрешает перерывы, и они длятся менее 20 минут, вы должны оплатить перерыв. Если ваш работодатель разрешает периоды приема пищи, работодатель не обязан платить вам за период приема пищи, если он длится более 20 минут, и вы не работаете в это время.

13) Может ли мой работодатель изменить мою ставку заработной платы?
Да, если вы получили письменное уведомление об изменении в день выплаты жалованья до того, как оно вступит в силу. Например, если ваш обычный день выплаты заработной платы (день, когда вам выплачивается заработная плата) приходится на 20-е число месяца, ваш работодатель может направить вам письменное уведомление об изменении вашей ставки заработной платы в любой день до 20-го числа включительно. Вся работа, выполненная вами после 20-го числа, будет осуществляться по новой ставке.

14) Что можно вычесть из моей зарплаты?
Недостача наличных денег или кассовых аппаратов, утерянное, пропавшее или украденное имущество могут быть вычтены только в том случае, если вы добровольно и в письменной форме признали, что лично забрали конкретную сумму наличных денег или имущества, которое, как утверждается, было утеряно, пропало или украдено. Если ваш работодатель одолжил вам средства, он может вычесть эту сумму из вашего заработка, если вы дали письменное разрешение. Недействительно подписание «полного» разрешения во время найма для покрытия будущих отчислений. Как правило, вычеты не могут уменьшить вашу валовую заработную плату ниже минимальной заработной платы или сократить вашу сверхурочную работу. Если вы заняли деньги у третьего лица, вы можете дать работодателю письменное разрешение на вычет платежей из вашего заработка. Конечно, должны быть сделаны законные вычеты, такие как налоги и вычеты по решению суда, такие как алименты или гарниры.

15) Какую информацию мой работодатель должен указывать в моей платежной квитанции?
Ваш работодатель должен выдавать вам квитанцию об оплате за каждый платежный период, в которой указано, как долго вы работали, сколько денег вы заработали и сколько денег вам заплатили. В квитанции должно быть указано количество фактически отработанных вами часов непрерывного и сверхурочного времени; ваша ставка заработной платы; ваша валовая заработная плата; ваши отчисления на налоги; и другие отчисления, которые вы уполномочили сделать своего работодателя. В платежной квитанции также должны быть указаны даты начала и окончания платежного периода.

16) Я только что уведомил своего работодателя за две недели, и он уволил меня. Что я могу сделать?
На Аляске работодателю не нужно указывать причину увольнения работника. Таким образом, он/она не нарушил закон о заработной плате и рабочем времени. Вы можете проконсультироваться с адвокатом, чтобы узнать, можете ли вы подать гражданский иск против вашего работодателя за неправомерное увольнение. Если вы считаете, что подверглись дискриминации из-за расы, вероисповедания, цвета кожи, возраста, религии, пола или по аналогичным причинам, вы можете обратиться в Комиссию по правам человека по телефону (9).07) 274-4692 или 1-800-478-4692.

17) Как скоро после окончания моей работы мне должны заплатить?
Если вы уволены по инициативе вашего работодателя, ваш работодатель должен выплатить вам все причитающиеся суммы в течение трех рабочих дней после дня увольнения (не считая выходных и праздничных дней). Если вы увольняетесь, вам должны заплатить до следующего обычного дня выплаты жалованья, который наступает не позднее чем через три рабочих дня после вашего последнего рабочего дня.

18) Почему у моего работодателя есть 20 дней, чтобы ответить на письмо Департамента, касающееся моего требования о заработной плате, когда они должны выплатить мне в течение 3 рабочих дней?
Департамент должен обеспечить, чтобы ваш работодатель имел возможность защитить себя от вашего иска. Это называется «надлежащей правовой процедурой». Департамент использует те же сроки, что и суды (20 дней), в качестве справедливого срока, в течение которого работодатель может ответить на вашу жалобу.

19) Сколько времени у меня есть, чтобы подать иск после расторжения договора?
Претензии в отношении неоплачиваемой сверхурочной работы или минимальной заработной платы должны быть поданы в течение двух лет с даты фактического выполнения работы. Претензии на повременную заработную плату или другие обещанные льготы должны быть поданы в течение трех лет с даты фактического выполнения работы. Вы должны подать иск, как только вам станет известно, что вам может быть причитается дополнительная заработная плата.

20) Должен ли Департамент принять мое заявление?
Нет. Департамент может отказать в принятии требования по целому ряду причин, таких как: это недействительное или не имеющее законной силы требование; ваш работодатель подал заявление о защите от банкротства; вы слишком долго ждали подачи или ваша претензия превышает допустимую сумму.

21) Сколько времени потребуется, чтобы получить мои деньги?
Время, необходимое для получения денег от вашего работодателя, может варьироваться от нескольких дней до года и более. Многие вещи могут ускорить или замедлить выплату претензии. Если ваши записи заполнены и ваш работодатель сотрудничает, процесс идет быстрее. Однако, если у вас плохие записи или ваш работодатель отказывается сотрудничать, это может занять больше времени.

22) В чем разница между штатными, неполными и временными работниками?
В системе «Заработная плата и часы» не делается различий между работниками, работающими полный, неполный рабочий день и временными работниками. Некоторые работодатели, предоставляющие льготы работникам, работающим полный рабочий день, могут не предоставлять такие же льготы своим работникам, занятым неполный рабочий день, или временным работникам. Если вы не работаете полный рабочий день и хотите узнать, имеете ли вы право на пособия, вам нужно будет обсудить это со своим работодателем, поскольку они должны были установить правила, определяющие, кто имеет право на пособие, а кто нет. По вопросам о пособиях обращайтесь в Управление безопасности пособий сотрудников Министерства труда США по телефону 1-866-444-3272 или онлайн по телефону 9.0026 http://askebsa.dol.gov/

23) Каковы требования к обратной транспортировке?
Если ваш работодатель предоставляет транспорт, оплачивает проезд или ссужает вам расходы на проезд от места найма до места на Аляске или за ее пределами, работодатель должен оплатить ваш обратный путь или обеспечить транспорт до места найма или до места, которое вы и ваш работодатель соглашаются после окончания работы.

Расчет компенсации за задержку выплаты заработной платы: Калькулятор компенсации за задержку зарплаты \ КонсультантПлюс