Вложение заработок: Как заработать в интернете новичку без вложений — Алексей Тарасов на vc.ru

Вложение заработок: Как заработать в интернете новичку без вложений — Алексей Тарасов на vc.ru

Определение, пример и порядок налогообложения

Что такое инвестиционный доход?

Инвестиционный доход — это деньги, полученные в виде процентных платежей, дивидендов, прироста капитала, реализованного в результате продажи акций или других активов, а также любая прибыль, полученная в результате другого типа инвестиций. Кроме того, проценты, полученные на банковских счетах, дивиденды, полученные от акций, принадлежащих холдингам взаимных фондов, и прибыль от продажи золотых монет считаются инвестиционным доходом.

Доход от долгосрочных инвестиций облагается различным — и часто льготным — налоговым режимом, который различается в зависимости от страны и местности. Узнайте больше об инвестиционном доходе и типах инвестиций, от которых вы можете получить доход.

Ключевые выводы

• Инвестиционный доход — это прибыль, полученная от таких инвестиций, как недвижимость и продажа акций.
• Дивиденды по облигациям также являются инвестиционным доходом.
• Инвестиционный доход облагается налогом по другой ставке, чем заработанный доход.
• Прибыль от продажи золотых монет или прекрасного вина может считаться инвестиционным доходом.
• Если у вас есть сберегательный счет, проценты, которые вы зарабатываете на нем, считаются инвестиционным доходом.

Доход Инвестирование

Понимание инвестиционного дохода

Инвестиционный доход относится исключительно к финансовой прибыли сверх первоначальной стоимости инвестиций. Форма дохода, такая как выплата процентов или дивидендов, не имеет значения для того, чтобы он считался инвестиционным доходом, если доход получен от предыдущего платежа.

Как правило, люди получают большую часть своего чистого дохода каждый год за счет регулярного дохода от занятости. Однако дисциплинированные сбережения и инвестиции на финансовых рынках могут превратить умеренные сбережения в крупные инвестиционные портфели, со временем принося инвестору значительный годовой доход.

Предприятия часто имеют доход от инвестиций. В отчетах о прибылях и убытках публично торгуемых компаний обычно указывается статья, называемая инвестиционным доходом или убытком . Здесь компания сообщает о части своей чистой прибыли, полученной за счет инвестиций, сделанных за счет избыточных денежных средств, вместо того, чтобы быть заработанной в своей обычной сфере деятельности. Для бизнеса это может включать все вышеперечисленное, а также проценты, полученные или потерянные по собственным выпущенным облигациям, выкупу акций, корпоративным выделениям и поглощениям.

Инвестиционный доход может быть получен единовременно или в виде регулярных процентных платежей, выплачиваемых с течением времени.

Инвестиционный доход стал проще

Проценты, начисляемые на основной сберегательный счет, считаются инвестиционным доходом. Он зарабатывается сверх первоначальных инвестиций — депозитов, размещенных на счете, — что может сделать счет источником дохода.

Опционы, акции и облигации также могут приносить инвестиционный доход. Будь то за счет регулярных выплат процентов или дивидендов или путем продажи ценных бумаг по более высокой цене, чем была уплачена. Любая сумма, полученная сверх первоначальной стоимости инвестиций, квалифицируется как инвестиционный доход.

Инвестиционный доход и налоги

Большинство, но не все инвестиционные доходы подлежат льготному налогообложению при их реализации. Соответствующая налоговая ставка зависит от того, как долго удерживаются инвестиции, их типа и положения отдельного налогоплательщика.

Например, пенсионные счета, такие как 401 (k) или традиционный IRA, облагаются налогом после снятия средств. Некоторые налогово-благоприятные инвестиции, такие как IRA Roth, не облагаются налогом на приемлемые доходы, связанные с квалифицированным распределением. Между тем, долгосрочный прирост капитала и квалифицированный доход в виде дивидендов облагаются только максимальной федеральной ставкой в ​​размере 20%, даже если эта сумма превышает полмиллиона долларов в данном году.

Сравните это со ставками налога на заработанный доход, которые варьируются от 12% до 37%. В 2022 налоговом году порог максимальной ставки превышает 539 900 долларов США (578 125 долларов США на 2023 год) для физических лиц и 647 850 долларов США (693 750 долларов США на 2023 год) для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Инвестиционный доход также может быть использован в сочетании с доходом физического лица для предоставления налоговых льгот. Например, одним из критериев, используемых для оценки физических лиц для получения Налогового кредита на заработанный доход (EITC), является заработок от ведения малого бизнеса и отсутствие инвестиционного дохода, превышающего 10 300 долларов США в 2022 году и 11 000 долларов США в 2023 году.

Инвестиционный доход от собственности

Сделки с недвижимостью также можно считать инвестиционным доходом. Некоторые инвесторы покупают недвижимость специально для получения инвестиционного дохода — либо за счет денежных потоков, полученных от арендной платы, либо за счет прироста капитала, полученного при продаже собственности.

После того, как первоначальная стоимость имущества возмещена инвестором, а полученные арендные платежи не используются для покрытия других расходов, связанных с имуществом, доход квалифицируется как инвестиционный доход.

Пример дохода от инвестиций

Предположим, инвестор покупает акции компании ABC за 50 долларов. Две недели спустя инвестор продает их по 70 долларов, получая прибыль в размере 20 долларов. Это краткосрочная инвестиция, поэтому прибыль облагается налогом по обычной ставке налога на заработанный доход инвестора (федеральный налоговый закон определяет краткосрочную инвестицию как инвестицию, находящуюся в собственности менее года).

Предположим, что тот же человек инвестирует 500 000 долларов в недвижимость. Через 10 лет инвестор продает недвижимость за 1,5 миллиона долларов. Инвестиции классифицируются как долгосрочный инвестиционный доход и облагаются налогом на долгосрочный прирост капитала.

Процент налога зависит от общего дохода налогоплательщика. Вот как работают долгосрочные скобки прироста капитала.

Что такое доход от инвестиций?

Доход, полученный от инвестиции, представляет собой любую прибыль, полученную от основной суммы. Прибыль становится доходом, когда она реализована — продана с прибылью или снята со счета, на котором она находится.

Как рассчитать доход от инвестиций?

Как правило, вы суммируете все проценты, дивиденды, арендную плату, платежи и роялти, полученные за год, чтобы получить доход от инвестиций.

Что IRS считает инвестиционным доходом?

Налоговое управление США считает любой прирост стоимости активов инвестиционным доходом, если владелец получает этот прирост. Например, предположим, что вы владеете акциями в течение трех месяцев, и за это время они выросли в цене на 10 долларов. Эти 10 долларов являются доходом только в том случае, если вы продаете акции и получаете чистую прибыль.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

1. Налоговая служба. «Публикация 550, Инвестиционные доходы и расходы (включая прирост капитала и убытки)», стр. 2.

2. Налоговая служба. «Традиционные и Roth IRA».

3. Налоговая служба. «Обзор плана 401 (k)».

4. Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала».

5. Налоговая служба. «Публикация 550, Инвестиционные доходы и расходы», стр. 19.-20.

6. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2023 налоговый год».

7. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год».

8. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2022-38», стр. 11.

9. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2021-45», стр. 11.

10. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2021–45», страницы 8–9.

11. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2022–38», страницы 8–9.

Что такое чистый налог на прибыль от инвестиций и кто должен его платить?

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Если ваши инвестиции недавно принесли прибыль, вы можете заплатить так называемый налог на чистый доход от инвестиций (NIIT) с вашей прибыли. Хотя многие инвесторы вряд ли получат этот законопроект, важно знать, подлежите ли вы уплате NIIT, чтобы избежать каких-либо сюрпризов, когда придет время подавать налоги.

Что такое налог на чистый доход от инвестиций?

NIIT — это налог на чистый доход от инвестиций. Те, кто облагается налогом, будут платить 3,8 процента на 90 213 меньше 90 214 из следующего: их чистый доход от инвестиций или сумма, на которую их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) выходит за пределы их определенного порога дохода.

Чистый инвестиционный доход обычно включает следующее:

• проценты
• дивиденды
• прирост капитала
• доход от аренды недвижимости
• роялти
• неквалифицированные аннуитеты (налогооблагаемая часть инвестиций)
• доход от пассивных инвестиций
• коммерческий доход от финансовой торговли (это трудовой доход, если он получен от вашей работы)

Квалифицированные аннуитеты могут быть частью пенсионного плана или IRA и, таким образом, подпадать под действие различных налоговых законов. Неквалифицированные аннуитеты, такие как те, которые находятся в личной собственности (например, у кого-то есть личное владение брокерским счетом), подпадают под понятие чистого инвестиционного дохода.

Это более широкие примеры того, что подпадает под чистый инвестиционный доход — например, поместья и трасты также могут облагаться налогом в зависимости от определенных правил и того, как они называются. IRS подробно описывает, что именно квалифицируется как чистый инвестиционный доход, а что нет. Важно отметить, что «чистый» означает, что убытки уже вычтены из инвестиций. Это также не включает основную сумму инвестиций или, скажем, первоначальную стоимость дома или недвижимости.

Есть несколько других видов доходов, которые, по штатам IRS, не учитываются в NIIT:

• заработная плата
• пособие по безработице
• алиментные платежи
• наибольший доход от самозанятости
• Пособия по социальному обеспечению
• квалифицированный отказ от плана (401(k), IRA и т. д.)
• деньги, полученные от традиционных установленных пенсий или пенсионных аннуитетов
• поступления по страхованию жизни
• поступления от государственных/местных органов власти или других освобожденных от налогов организаций
• доход от инвестиций в активный бизнес

Кто должен платить NIIT?

Не всем нужно будет платить NIIT, и только те, кто превышает определенный порог дохода, будут платить. Установленные законом пороги дохода IRS следующие:

• Совместная подача в браке — 250 000 долларов
• Женатые подают отдельно — 125 000 долларов США
• Одинокий или глава семьи — 200 000 долларов США
• Подходящая вдова (вдова) с ребенком — 250 000 долларов США

Те, кто превышает пороговые значения дохода, основанные на их статусе подачи, должны определить, является ли их чистый инвестиционный доход или сумма, на которую их MAGI превышает его, больше. Меньшее число из двух — это тот, который будет облагаться дополнительным налогом в размере 3,8 процента. Пороги доходов не индексируются с учетом инфляции.

Как рассчитывается NIIT

Вот пример расчета NIIT.

Келли и Джон женаты, ведут совместные дела, а их MAGI составляет 500 000 долларов. Это означает, что они превышают порог своего статуса регистрации на 250 000 долларов и, безусловно, будут подлежать NIIT, если у них есть чистый инвестиционный доход. После подсчета всех прибылей и убытков за год их чистый инвестиционный доход составляет 100 000 долларов. Это означает, что они будут облагаться 3,8-процентным NIIT на 100 000 долларов, поскольку это меньшее из двух чисел. Келли и Джону тогда нужно будет заплатить 3800 долларов налога NIIT, так как 100 000 x 0,038 = 3800 долларов.

Если бы их чистый доход от инвестиций составлял, скажем, 300 000 долларов, то Келли и Джон заплатили бы 3,8 процента с 250 000 долларов, на которые их MAGI превышает пороговый уровень дохода. Здесь Келли и Джон заплатят 9 500 долларов налога NIIT, так как 250 000 x 0,038 = 9 500 долларов.

Как избежать NIIT

Если вы опасаетесь, что вам придется платить дополнительный налог, существует несколько способов компенсировать чистый доход. Лучше всего поговорить с лицензированным специалистом по бухгалтерскому учету, который может помочь убедиться, что все, что вы компенсируете, соответствует требованиям IRS.

Но для справки, есть несколько полезных способов, которыми физические лица могут избежать уплаты дополнительного налога на свой чистый доход от инвестиций.

В целом, цель состоит в том, чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход, чтобы вы могли опуститься ниже порога дохода. Популярные способы сделать это — участвовать в налоговых льготных планах, таких как 401 (k), 403 (b), традиционный IRA или SEP IRA.

Это также можно сделать путем компенсации (неквалифицированных) инвестиционных убытков против некоторых ваших инвестиционных доходов. Люди достигают этого, используя свои убыточные инвестиции для уменьшения налогооблагаемой суммы своих выигрышных инвестиций в процессе, известном как сбор налоговых убытков.

Другая стратегия состоит в том, чтобы увеличить сумму, которую вы требуете для покрытия определенных инвестиционных расходов, что затем снижает чистый доход от инвестиций. Это могут быть расходы, которые вы вычитаете на содержание или техническое обслуживание арендованного имущества, торговые сборы и даже государственные налоги. Налоги на недвижимость на инвестиционную недвижимость могут даже рассматриваться как способ компенсировать чистый доход от инвестиций, но опять же важно быть осторожным, чтобы он был правильно оформлен и законен.